Onko Delaware LLC:llä franchise-verovapautus? Mitä omistajien on hyvä tietää

Monet yrittäjät valitsevat Delawaren perustaessaan limited liability company -yhtiön, koska osavaltion tunnettu liiketoimintalainsäädännön kehys ja omistajille tarjoama joustavuus houkuttelevat. Mutta yrityksen perustamisen jälkeenkin vaatimustenmukaisuusasioilla on merkitystä. Yksi uusien omistajien yleisimmistä kysymyksistä on, voiko Delaware LLC saada franchise-verovapautuksen.

Lyhyt vastaus on ei. Delaware LLC:t eivät maksa yhtiöiden kaltaista franchise-veroa, mutta niillä on erillinen vuotuinen vero. Käytännössä tämä tarkoittaa, että jokaisen Delaware LLC:n tulisi varautua toistuviin osavaltiomaksuihin ja seurata vuosittaista eräpäivää.

Keskeinen ero: franchise-vero vs. LLC:n vuotuinen vero

Hämmennys johtuu usein sanamuodosta. Delaware-yhtiöt maksavat franchise-veroa ja tekevät vuosiraportin. Delaware LLC:t eivät noudata samaa järjestelmää.

Sen sijaan Delawaren osavaltio edellyttää, että Delawareen perustetut tai siellä rekisteröidyt kotimaiset ja ulkomaiset LLC:t sekä LP:t ja GP:t maksavat 300 dollarin vuotuisen veron. Näiltä yhteisöiltä ei edellytetä vuosiraporttia.

Tämä ero on tärkeä, koska omistajat joskus olettavat, että jos LLC on passiivinen, ei vielä tuota liikevaihtoa tai toimii Delawaren ulkopuolella, se ei ehkä ole velvollinen maksamaan mitään. Delawaren nykyisten ohjeiden mukaan näin ei ole.

Voiko Delaware LLC olla vapautettu vuotuisesta verosta?

Tavallisissa olosuhteissa ei.

Delaware Division of Corporationsin mukaan kaikkien Delawareen perustettujen tai siellä rekisteröityjen kotimaisten ja ulkomaisten limited liability company -yhtiöiden on maksettava vuotuinen vero. Velvollisuus ei perustu:

• liikevaihtoon
• voittoon tai tappioon
• liiketoimien määrään
• siihen, onko LLC:llä työntekijöitä
• siihen, toimiiko yritys Delawaren sisällä vai ulkopuolella
• siihen, onko yhtiö aloittanut aktiivisen toimintansa

Jos LLC on verovuoden aikana edelleen aktiivinen Delawaren rekistereissä, vuotuinen vero on yleensä maksettava.

Miksi omistajat sekoittavat tämän aiheen

Delaware on suosittu yhtiömuodon valintakohde, joten monet perustajat kuulevat yksinkertaistettuja selityksiä, jotka hämärtävät tärkeitä yksityiskohtia. Yleisimmät väärinkäsitykset ovat:

1. “Ei tuloja, ei veroa”

Tämä logiikka voi päteä joissakin verotustilanteissa, mutta se ei poista Delawaren LLC:n vuotuista veroa. Maksu liittyy yhteisön rekisteröintiasemaan, ei liiketuloihin.

2. “Jos perustin LLC:n toiseen osavaltioon, Delaware-verolla ei ole väliä”

Jos LLC on rekisteröity Delawareen, vuotuinen vero koskee sitä. Muualla perustettu yritys voi kohdata erilaisia velvoitteita kotiosavaltiossaan ja kaikissa osavaltioissa, joissa se on oikeutettu harjoittamaan liiketoimintaa.

3. “LLC on Delaware-verotuksessa sama kuin yhtiö”

Ei ole. Delaware-yhtiöillä ja Delaware LLC:illä on erilaiset ilmoitus- ja maksusäännöt, eri määräajat ja eri seuraamukset laiminlyönneistä.

4. “Jos en käytä LLC:tä, voin sivuuttaa laskun”

Passiivinenkin LLC voi edelleen olla osavaltion rekistereissä ja kerryttää velvoitteita, kunnes se puretaan virallisesti.

Milloin Delaware LLC:n vuotuinen vero erääntyy?

Delaware LLC:n vuotuinen vero erääntyy yleensä viimeistään 1. kesäkuuta joka vuosi.

Määräaika on tärkeä, koska myöhästynyt maksu voi johtaa seuraamuksiin ja korkoihin. Delaware Division of Corporationsin mukaan maksamatta jättäminen voi johtaa 200 dollarin sakkoon sekä kuukausittaiseen korkoon.

Yrityksen omistajille tämä tarkoittaa, että vaatimustenmukaisuutta ei pidä siirtää vuoden loppuun. Määräaika kannattaa käsitellä toistuvana kalenterimerkintänä ja sisällyttää yhteisön hallintaprosessiin.

Mitä tapahtuu, jos veroa ei makseta?

Jos Delaware LLC myöhästyy määräajasta, osavaltio voi määrätä:

• 200 dollarin sakon
• 1,5 %:n kuukausikoron verolle ja sakolle

Nämä maksut voivat kertyä nopeasti. Vielä tärkeämpää on, että myöhästynyt maksu voi aiheuttaa hallinnollisia ongelmia yritykselle, etenkin jos tarvitset good standing -todistuksen, haluat avata tai ylläpitää yrityksen pankkitilejä tai aiot laajentaa toimintaasi muihin osavaltioihin.

Monissa tapauksissa vaatimustenmukaisuuden ongelmat on helpompi ehkäistä kuin korjata myöhemmin. Siksi omistajien kannattaa seurata määräaikoja ennakoivasti eikä odottaa ilmoitusta.

Lopettaako liiketoiminnan purkaminen veron automaattisesti?

Ei. Jos LLC:tä ei enää tarvita, se tulisi sulkea virallisesti osavaltion menettelyjen mukaisesti.

Pelkkä toiminnan lopettaminen ei välttämättä poista yhteisöä Delawaren rekistereistä. Niin kauan kuin LLC:tä ei ole purettu asianmukaisesti, osavaltio voi edelleen käsitellä sitä verotuksessa aktiivisena.

Tämä on yksi pienyritysten omistajien eniten unohtamista vaatimustenmukaisuuskysymyksistä. Yrityksen käyttö lopetetaan usein, mutta se jätetään voimaan, koska omistaja ei ole varma, miten se puretaan. Se voi aiheuttaa turhia vuosikustannuksia ja ilmoitusvelvoitteita.

Miten pysyt vaatimustenmukaisena Delaware LLC:n kanssa

Muutama yksinkertainen tapa ehkäisee useimmat ongelmat:

Pidä perustamisdokumentit järjestyksessä

Säilytä perustamisasiakirjat, osavaltion kirjeenvaihto ja veromaksujen vahvistukset yhdessä paikassa, jotta voit nopeasti tarkistaa ilmoitushistorian.

Seuraa 1. kesäkuuta -määräaikaa

Aseta muistutukset hyvissä ajoin ennen eräpäivää. Yhden vuoden unohtaminen voi aiheuttaa vältettäviä maksuja.

Varmista, onko LLC edelleen aktiivinen

Jos yritystä ei enää käytetä, harkitse, pitäisikö se purkaa virallisesti sen sijaan, että se jätetään lepäämään.

Erottele osavaltioiden vaatimukset liittovaltion verotusoletuksista

LLC:llä voi olla vuonna, jolloin sillä ei ole liittovaltion tuloverovelkaa, mutta se voi silti olla velvollinen maksamaan Delawaren vuotuisen veron. Nämä ovat erillisiä velvoitteita.

Käytä vaatimustenmukaisuusprosessia

Monet omistajat hyötyvät yhtenäisestä prosessista, jossa on vuotuiset muistutukset, rekisteröidyn agentin päivitykset ja yhteisön aseman tarkistukset.

Miten Zenind auttaa Delaware LLC:n omistajia

Zenind auttaa yrittäjiä perustamaan ja hallinnoimaan yhdysvaltalaisia yritysyhteisöjä painottaen selkeyttä, vaatimustenmukaisuutta ja jatkuvaa tukea. Delaware LLC:n omistajille tämä voi tarkoittaa:

• toistuvien osavaltiovelvoitteiden huomioimista
• tärkeiden yhteisöasiakirjojen järjestämistä
• myöhästyneiden määräaikojen riskin pienentämistä
• vaatimustenmukaisuustehtävien helpompaa seurantaa ajan mittaan

Perustajille, jotka keskittyvät liiketoiminnan rakentamiseen, järjestelmällinen vaatimustenmukaisuusprosessi voi säästää aikaa ja vähentää vältettävää stressiä.

Yhteenveto

Delaware LLC ei ole vapautettu osavaltion vuotuisesta verosta. Vaikka LLC:t eivät tee vuosiraporttia eivätkä maksa samaa franchise-veroa kuin Delaware-yhtiöt, niiden on yleensä maksettava 300 dollarin vuotuinen vero, jos ne on perustettu tai rekisteröity Delawareen.

Jos omistat Delaware LLC:n, käytännön johtopäätös on yksinkertainen: seuraa 1. kesäkuuta -määräaikaa, pidä yhteisö hyvässä asemassa ja sulje yritys virallisesti, jos et enää tarvitse sitä. Huolellinen vaatimustenmukaisuus auttaa välttämään seuraamuksia ja pitää yrityksen valmiina kasvuun.