Marylandin LLC-verot selitettynä: myyntivero, tulovero, palkanlaskenta ja ennakkoverot

LLC:n perustaminen Marylandiin antaa joustavuutta, mutta se ei poista verovelvoitteita. Marylandin LLC:n omistajien on yleensä huolehdittava liittovaltion tuloverosta, Marylandin osavaltion tuloverosta, myynti- ja käyttöverosta, palkkaveroista sekä ennakkoverojen maksamisesta vuoden aikana.

Se, mitä veroja LLC:si tarkalleen ottaen maksaa, riippuu siitä, miten yritystä verotetaan, mitä se myy, onko sillä työntekijöitä ja toimiiko se useassa osavaltiossa. Huolellinen valmistelu alusta alkaen tekee noudattamisesta paljon helpompaa. Jos muodostat LLC:si Zenindin tai muun perustamispalvelun kautta, käsittele verorekisteröinti, kirjanpito ja veroilmoitukset erillisinä tehtävinä, joihin on tartuttava heti perustamisen jälkeen.

Miten Marylandin LLC-verotus toimii

LLC on oikeudellinen yritysmuoto, ei itsessään veroluokitus. Verotuksessa IRS yleensä käsittelee yksijäsenistä LLC:tä sivuutettuna yksikkönä, ellei se valitse yhtiöverotusta, ja monijäsenistä LLC:tä se yleensä käsittelee yhtymänä, elleivät omistajat valitse toisin.

Tämä tarkoittaa, että Marylandin LLC:si verosäännöt riippuvat siitä, miten yksikkö luokitellaan liittovaltion tasolla. Useimmat LLC:n omistajat kohtaavat läpivirtausverotuksen, jossa yrityksen voitot ilmoitetaan omistajien henkilökohtaisilla veroilmoituksilla sen sijaan, että niitä verotettaisiin ensin yritystasolla.

Marylandin osavaltion tulovero

Jos LLC:lläsi on läpivirtaustuloa, omistajat maksavat yleensä Marylandin tuloveroa osuudestaan yrityksen voitoista. Marylandissa on progressiivinen henkilökohtainen tuloverojärjestelmä, jossa osavaltion verokannat ovat 2 prosentista 6,25 prosenttiin, ja lisäksi omistajan asuinpaikasta riippuen voidaan periä myös county- tai paikallisveroa.

Tässä muutama käytännön asia on tärkeä:

• Vero perustuu yleensä verotettavaan tuloon, ei liikevaihtoon.
• Omistajat ilmoittavat yleensä yritystulon sekä liittovaltion että Marylandin henkilökohtaisilla veroilmoituksilla, jos LLC:tä kohdellaan läpivirtaavana yksikkönä.
• Jos LLC valitsee yhtiöverotuksen, verokohtelu muuttuu ja eri säännöt tulevat sovellettaviksi.

Monille pienyritysten omistajille Marylandin tuloverosuunnittelun tärkein osa on yrityksen tulojen erottaminen verotettavasta voitosta. Tämä tarkoittaa kulujen tarkkaa seurantaa, jotta tavalliset ja liiketoiminnan kannalta välttämättömät menot voidaan vähentää ennen tulojen ilmoittamista.

Marylandin myynti- ja käyttövero

Maryland perii veronalaisista myynneistä koko osavaltion kattavan myynti- ja käyttöveron. Vakiokanta on 6 prosenttia.

Jos LLC:si myy veronalaisia tavaroita ja joissakin tapauksissa myös veronalaisia palveluja tai muita Marylandin lain alaisia veronalaisia eriä, sinun on yleensä kerättävä vero asiakkaalta ja tilitettävä se Marylandin Comptrollerille.

Yleisiä noudattamisongelmia ovat:

• Rekisteröitymisen laiminlyönti ennen verollisten myyntien aloittamista
• Veron periminen verovapaista tuotteista tai veron perimättä jättäminen veronalaisista tuotteista
• Puutteelliset tiedot kerätystä verosta ja hyvityksistä
• Unohtaminen, että verkkokauppa ja etämyynti voivat edelleen luoda Marylandin verovelvoitteita olosuhteista riippuen

Myyntivero kerätään yleensä asiakkaalta myyntihetkellä, mutta yritys vastaa edelleen sen oikea-aikaisesta ilmoittamisesta ja tilittämisestä. Jos LLC:si myy Marylandissa, varmista ennen laskutuksen aloittamista, mitkä tuotteet tai palvelut ovat veronalaisia.

Liittovaltion self-employment-vero

Useimmat LLC:n omistajat, jotka nostavat yrityksen voittoja, ovat myös velvollisia maksamaan liittovaltion self-employment-veroa. Tämä vero kattaa itsenäisen ammatinharjoittajan tuloihin liittyvät Social Security- ja Medicare-maksut.

Nykyinen self-employment-verokanta on 15,3 prosenttia nettoansioista. Yleensä tämä koskee tilannetta, jossa LLC:n voitot siirtyvät omistajalle eikä omistajaa käsitellä yrityksen palkansaajana.

Tärkeitä yksityiskohtia:

• Vero perustuu nettotuloihin, ei bruttoliikevaihtoon.
• Liiketoiminnan kulut pienentävät veron alaista tuloa.
• Vero on erillinen liittovaltion tuloverosta.
• Omistajat voivat joissakin tapauksissa vähentää osan self-employment-verosta laskiessaan liittovaltion verotettavaa tuloaan.

Monelle ensikertalaiselle perustajalle self-employment-vero on yllätyskulu, joka ilmenee vasta, kun LLC on jo toiminnassa. Paras tapa hallita sitä on arvioida voitot ajoissa ja varata rahaa vuoden aikana.

Liittovaltion tulovero

Self-employment-veron lisäksi LLC:n omistajat maksavat yleensä liittovaltion tuloveroa saamastaan yritystulosta.

Liittovaltion veron määrä riippuu muun muassa seuraavista:

• Verotustavasta
• Kotitalouden kokonaisansiotulosta
• Käytettävissä olevista vähennyksistä ja hyvityksistä
• Siitä, verotetaanko LLC:tä sivuutettuna yksikkönä, yhtymänä vai yhtiönä

Jos LLC:tä verotetaan läpivirtaavasti, yritys itse ei yleensä maksa erillistä liittovaltion tuloveroa. Sen sijaan omistajat ilmoittavat tulot henkilökohtaisilla veroilmoituksillaan. Jos LLC valitsee yhtiöverotuksen, verosäännöt muuttuvat ja yritys voi antaa veroilmoituksen ja maksaa veroa yhtiönä.

Koska liittovaltion verosuunnittelu voi vaikuttaa ennakkoveroihin, eläkesäästöihin ja omistajan palkkaukseen, monet Marylandin LLC:n omistajat työskentelevät CPA:n kanssa, kun liiketoiminta alkaa tuottaa tasaista voittoa.

Palkkaverot, jos sinulla on työntekijöitä

Työntekijöiden palkkaaminen lisää uuden veronmukaisuuden kerroksen. Kun LLC:stäsi tulee työnantaja, sinun on ehkä pidätettävä ja tilitettävä palkkaveroja, annettava työsuhteeseen liittyviä veroilmoituksia ja maksettava työttömyyteen liittyviä veroja.

Työnantajan velvollisuuksia ovat usein:

• Liittovaltion tuloveron pidättäminen työntekijöiden palkoista
• Social Security- ja Medicare-verojen pidättäminen
• Työnantajan osuuden maksaminen Social Security- ja Medicare-maksuista
• Liittovaltion ja Marylandin työttömyysverovelvoitteiden hoitaminen tarvittaessa
• Palkkaraporttien toimittaminen säännöllisen aikataulun mukaisesti

Jos maksat palkkaa työntekijöille, muista, että palkkaverot eivät ole sama asia kuin omistajan verot. Omistajan voitonjako käsitellään yleensä eri tavalla kuin työntekijän palkka. Näiden kahden asian sekoittaminen on yleinen kirjanpitovirhe, etenkin hyvin pienissä LLC:issä.

Ennakkoverot

Monien Marylandin LLC:n omistajien on maksettava ennakkoveroja vuoden aikana sen sijaan, että he odottaisivat vuosittaista veroilmoitusaikaa.

Ennakkoverot auttavat kattamaan:

• Liittovaltion tuloveron
• Liittovaltion self-employment-veron
• Marylandin tuloveron
• Joissakin tapauksissa muut osavaltion tai paikalliset velvoitteet, jotka liittyvät yritykseen tai omistajaan

Ennakkoverot ovat erityisen tärkeitä, jos LLC:si ei pidätä veroja tuloistasi samalla tavalla kuin työnantaja tekisi. Jos odotat olevasi velvollinen maksamaan merkittävän summan veroajan koittaessa, rahan varaaminen neljännesvuosittain on yleensä turvallisin tapa.

Käytännön nyrkkisääntö on yksinkertainen: jos yrityksesi on kannattava, veroja ei pidä koskaan kohdella käytettävissä olevana käyttöpääomana.

Marylandin LLC-verorekisteröinnin tarkistuslista

Ennen kuin yrityksesi alkaa kerätä tuloja, varmista, että verotukseen liittyvät asetukset ovat kunnossa.

1. Hanki oikea liittovaltion verotunnus

Useimmat LLC:t tarvitsevat IRS:n myöntämän EIN-tunnuksen, erityisesti jos niillä on työntekijöitä, useita omistajia tai pankkitili, joka sitä edellyttää.

2. Rekisteröidy tarvittaessa Marylandin verotileille

Jos LLC:si tulee keräämään myyntiveroa tai palkkaamaan työntekijöitä, sinun on ehkä rekisteröidyttävä Marylandin Comptrollerille asianmukaisia verotilejä varten.

3. Pidä yritys- ja henkilökohtaiset taloudet erillään

Käytä erillistä yrityspankkitiliä ja kirjanpitojärjestelmää. Se tekee myyntiveron, vähennyskelpoisten kulujen ja omistajanjakojen seurannasta paljon helpompaa.

4. Ota kirjanpito-ohjelmisto käyttöön ajoissa

Odottaminen verokauteen asti johtaa lähes aina puuttuviin asiakirjoihin, luokittelemattomiin kuluihin ja ehkäistävissä oleviin veroilmoitusongelmiin.

5. Säilytä kopiot kaikesta

Tallenna laskut, kuitit, palkkatiedot, tiliotteet, ajopäiväkirjat ja myyntiveroilmoitukset. Hyvä kirjanpito on tarkan veroilmoituksen perusta.

Yleiset Marylandin LLC-verovirheet

Monet uudet yrityksen omistajat tekevät samat vältettävissä olevat virheet.

• Olettavat, että LLC:llä ei ole veroilmoitusvelvoitteita
• Käsittelevät omistajan nostot vähennyskelpoisina kuluina
• Unohtavat kerätä myyntiveron veronalaisista myynneistä
• Jättävät ennakkoverojen määräajat väliin
• Laiminlyövät palkkahallinnon ja omistajanjakojen erottamisen
• Odottavat liian kauan tarvittaviin verotileihin rekisteröitymistä

Nämä virheet ovat yleensä korjattavissa, mutta ne voivat aiheuttaa sakkoja, korkoja ja hallinnollisia ongelmia. Parempi tapa on rakentaa rakenne oikein ennen ensimmäistä myyntiä.

Milloin kannattaa hakea ammattilaisen apua

Kannattaa harkita ammattilaisen veroneuvontaa, jos LLC:lläsi on:

• Useita omistajia
• Työntekijöitä tai suunnitelmia palkata pian
• Veronalaisia tuotteita tai palveluita myynnissä
• Toimintaa useammassa kuin yhdessä osavaltiossa
• Odotettavissa merkittävää voittoa
• Halu valita yhtiöverotus

Pätevä CPA tai verolakimies voi auttaa valitsemaan oikean veroluokituksen, arvioimaan ennakkoverot oikein ja välttämään virheitä, joista tulee myöhemmin kalliita.

Marylandin LLC-verot - usein kysytyt kysymykset

Maksaako jokainen Marylandin LLC osavaltion tuloveroa?

Ei välttämättä yritystasolla. Mutta monet LLC:n omistajat maksavat Marylandin tuloveroa osuudestaan läpivirtaavista voitoista riippuen siitä, miten LLC:tä verotetaan ja miten tulot ilmoitetaan.

Mikä on Marylandin myyntiverokanta?

Marylandin vakiomyynti- ja käyttöverokanta on 6 prosenttia veronalaisista myynneistä.

Maksavatko LLC:n omistajat self-employment-veroa?

Monet maksavat, erityisesti silloin kun LLC:tä verotetaan läpivirtaavana yksikkönä ja omistajalla on nettotuloa itsenäisestä toiminnasta.

Onko minun tehtävä ennakkoveromaksuja?

Monien voitollisten LLC:n omistajien on tehtävä niin, koska verot erääntyvät usein pitkin vuotta eikä vain veroilmoituksen yhteydessä.

Mitä tapahtuu, jos LLC:ni palkkaa työntekijöitä?

Sinun on ehkä pidätettävä palkkaveroja, maksettava työnantajan palkkaveroja ja hoidettava osavaltion sekä liittovaltion raportointivelvoitteet.

Lopullinen yhteenveto

Marylandin LLC-verot ovat hallittavissa, kun ymmärrät rakenteen. Useimpien omistajien on varauduttava liittovaltion tuloveroon, Marylandin tuloveroon, self-employment-veroon sekä tarvittaessa myyntiveroon ja palkkaveroihin.

Keskeistä on rekisteröityä oikein, pitää kirjanpito siistinä ja varata rahaa ennakkoveroihin ennen kuin verokausi alkaa. Tämä vähentää yllätyksiä ja auttaa LLC:täsi pysymään lainmukaisena kasvaessaan.