Обяснение на данъците за LLC в Мериленд: данък върху продажбите, данък върху доходите, данъци върху заплатите и прогнозни плащания

Създаването на LLC в Мериленд ви дава гъвкавост, но не премахва данъчните задължения. Собствениците на LLC в Мериленд може да трябва да се справят с федерален данък върху доходите, щатски данък върху доходите на Мериленд, данък върху продажбите и ползването, данъци върху заплатите и прогнозни данъчни плащания през цялата година.

Точните данъци, които вашето LLC дължи, зависят от това как се облага бизнесът, какво продава, дали има служители и дали оперира в повече от един щат. Добрата подготовка от първия ден улеснява значително спазването на изискванията. Ако учредявате LLC-то си чрез Zenind или друг регистрационен посредник, третирайте данъчната регистрация, счетоводството и задълженията по подаване на декларации като отделни задачи, за които трябва да се погрижите веднага след учредяването.

Как работят данъците за LLC в Мериленд

LLC е правна бизнес структура, а не данъчна класификация сама по себе си. За данъчни цели IRS обикновено третира LLC с един собственик като пренебрегван субект, освен ако не избере облагане като корпорация, а LLC с няколко собственици обикновено се третира като партньорство, освен ако собствениците не изберат друго.

Това означава, че данъчните правила за вашето LLC в Мериленд зависят от това как е класифициран субектът на федерално ниво. Повечето собственици на LLC ще се сблъскат с pass-through облагане, при което печалбите на бизнеса се отразяват в личните данъчни декларации на собствениците, вместо първо да се облагат на ниво дружество.

Щатски данък върху доходите в Мериленд

Ако вашето LLC има pass-through доход, собствениците обикновено плащат данък върху доходите в Мериленд върху своя дял от печалбите на бизнеса. Мериленд използва прогресивна система за данък върху доходите на физическите лица, като щатските ставки варират от 2% до 6.25%, а в зависимост от мястото на живеене на собственика може да се прилага и окръжен или местен данък върху доходите.

Няколко практически точки са важни тук:

• Данъкът обикновено се основава на облагаем доход, а не на брутни приходи.
• Собствениците обикновено декларират бизнес дохода както във федералната, така и в щатската лична декларация, ако LLC се третира като pass-through субект.
• Ако LLC избере да се облага като корпорация, данъчното третиране се променя и се прилагат различни правила.

За много малки бизнес собственици най-важната част от данъчното планиране в Мериленд е да разделят бизнес приходите от облагаемата печалба. Това означава да следите внимателно разходите, за да можете да приспаднете обичайните и необходими бизнес разходи, преди да отчетете дохода.

Данък върху продажбите и ползването в Мериленд

Мериленд налага щатски данък върху продажбите и ползването върху облагаеми продажби. Стандартната ставка е 6%.

Ако вашето LLC продава облагаеми стоки, а в някои случаи и облагаеми услуги или други облагаеми позиции според закона на Мериленд, обикновено трябва да събирате данъка от клиента и да го превеждате на Comptroller of Maryland.

Чести проблеми при спазването на изискванията включват:

• Нерегистриране преди извършване на облагаеми продажби
• Начисляване на данък върху освободени стоки или неначисляване на данък върху облагаеми стоки
• Липса на точни записи за събрания данък и възстановяванията
• Забравяне, че онлайн и дистанционните продажби също могат да създадат данъчни задължения в Мериленд в зависимост от конкретните факти

Данъкът върху продажбите обикновено се събира от клиента в момента на продажбата, но бизнесът остава отговорен за навременното подаване и превеждане на сумите. Ако вашето LLC продава в Мериленд, уверете се, че знаете кои продукти или услуги са облагаеми, преди да започнете да фактурирате клиенти.

Федерален данък върху самостоятелната заетост

Повечето собственици на LLC, които получават бизнес печалби, също са отговорни за федерален данък върху самостоятелната заетост. Този данък покрива вноските за Social Security и Medicare върху доходите от самостоятелна заетост.

Текущата ставка на данъка върху самостоятелната заетост е 15.3% върху нетния доход от самостоятелна заетост. По принцип това се прилага, когато печалбите на LLC преминават към собственика и собственикът не се третира като нает служител на бизнеса.

Няколко важни подробности:

• Данъкът се изчислява върху нетната печалба, а не върху брутните приходи.
• Бизнес разходите намаляват сумата на дохода, подлежащ на данъка.
• Данъкът е отделен от федералния данък върху доходите.
• Собствениците може да могат да приспаднат част от данъка върху самостоятелната заетост при изчисляване на федералния облагаем доход.

За много основатели за първи път данъкът върху самостоятелната заетост е изненадващ разход, който се появява, след като LLC вече работи. Най-добрият начин да го управлявате е да изчислявате печалбата рано и да заделяте средства през годината.

Федерален данък върху доходите

Освен данъка върху самостоятелната заетост, собствениците на LLC обикновено дължат и федерален данък върху доходите върху бизнес дохода, който получават.

Колко федерален данък се дължи зависи от:

• Статуса на подаване
• Общия доход на домакинството
• Наличните приспадания и данъчни кредити
• Дали LLC се облага като пренебрегван субект, партньорство или корпорация

Ако LLC е с pass-through облагане, самото дружество обикновено не плаща отделен федерален данък върху доходите. Вместо това собствениците отразяват дохода в личните си декларации. Ако LLC избере облагане като корпорация, данъчните правила се променят и бизнесът може да подава декларация и да плаща данък като корпорация.

Тъй като федералното данъчно планиране може да повлияе на прогнозните плащания, пенсионните вноски и възнаграждението на собственика, много собственици на LLC в Мериленд работят с CPA, след като бизнесът започне да генерира стабилна печалба.

Данъци върху заплатите, ако имате служители

Наемането на служители добавя още едно ниво на данъчно съответствие. Щом вашето LLC стане работодател, може да се наложи да удържате и превеждате данъци върху заплатите, да подавате трудови данъчни декларации и да плащате данъци, свързани с безработица.

Обичайните задължения на работодателя включват:

• Удържане на федерален данък върху доходите от заплатите на служителите
• Удържане на данъците Social Security и Medicare
• Плащане на дела на работодателя за Social Security и Medicare
• Управление на федералните и щатските задължения по данък за безработица, когато това се изисква
• Подаване на отчети за заплати по редовен график

Ако изплащате заплати на служители, помнете, че данъците върху заплатите не са същите като данъците на собственика. Разпределението на печалбата към собственик обикновено се третира различно от заплата на служител. Смесването на тези две понятия е честа счетоводна грешка, особено в много малки LLC.

Прогнозни данъчни плащания

Много собственици на LLC в Мериленд трябва да правят прогнозни данъчни плащания през годината, вместо да изчакват до годишния срок за подаване.

Прогнозните данъци помагат да се покрият:

• Федерален данък върху доходите
• Федерален данък върху самостоятелната заетост
• Данък върху доходите в Мериленд
• В някои случаи други щатски или местни задължения, свързани с бизнеса или собственика

Прогнозните плащания са особено важни, ако вашето LLC не удържа данъци от дохода ви по начина, по който би го правил работодател. Ако очаквате да дължите значителна сума при данъчното отчитане, заделянето на пари на тримесечие обикновено е най-сигурният подход.

Практическото правило е просто: ако бизнесът ви е печеливш, парите за данъци никога не трябва да се третират като свободни оперативни средства.

Контролен списък за данъчна регистрация на LLC в Мериленд

Преди бизнесът ви да започне да генерира приходи, уверете се, че данъчната настройка е завършена.

1. Вземете правилния федерален данъчен идентификационен номер

Повечето LLC се нуждаят от EIN от IRS, особено ако имат служители, няколко собственици или банкова сметка, за която се изисква такъв номер.

2. Регистрирайте се за щатски данъчни акаунти в Мериленд, ако е необходимо

Ако вашето LLC ще събира данък върху продажбите или ще наема служители, може да се наложи да се регистрирате в Comptroller of Maryland за съответните данъчни акаунти.

3. Разделете бизнес и лични финанси

Използвайте отделна фирмена банкова сметка и счетоводна система. Това прави данъка върху продажбите, приспадаемите разходи и разпределенията към собственика много по-лесни за проследяване.

4. Изберете счетоводен софтуер рано

Изчакването до данъчния сезон почти винаги води до липсващи записи, неправилно категоризирани разходи и предотвратими проблеми при подаването.

5. Пазете копия на всичко

Съхранявайте фактури, касови бележки, записи за заплати, банкови извлечения, дневници за пробег и декларации за данък върху продажбите. Добрите записи са основата на точните декларации.

Чести данъчни грешки при LLC в Мериленд

Много нови собственици на бизнес правят едни и същи грешки, които могат да бъдат избегнати.

• Предполагат, че LLC няма никакви задължения за подаване на декларации
• Третират тегленията на собственика като приспадаеми разходи
• Забравят да събират данък върху продажбите при облагаеми продажби
• Пропускат срокове за прогнозни данъци
• Не отделят заплатите от разпределенията към собственика
• Изчакват твърде дълго, за да се регистрират за необходимите данъчни акаунти

Тези грешки обикновено могат да бъдат поправени, но могат да доведат до санкции, лихви и административни проблеми. По-добър подход е структурата да бъде подготвена правилно още преди първата продажба.

Кога да потърсите професионална помощ

Помислете за професионална данъчна помощ, ако вашето LLC:

• Има няколко собственици
• Има служители или планира скоро да наема
• Продава облагаеми продукти или услуги
• Оперира в повече от един щат
• Очаква значителна печалба
• Иска да избере облагане като корпорация

Квалифициран CPA или данъчен адвокат може да ви помогне да изберете правилната данъчна класификация, да изчислите правилно прогнозните плащания и да избегнете грешки при подаването, които по-късно стават скъпи.

Често задавани въпроси за данъците на LLC в Мериленд

Всяко LLC в Мериленд ли плаща щатски данък върху доходите?

Не непременно на ниво дружество. Но много собственици на LLC плащат данък върху доходите в Мериленд върху своя дял от pass-through печалбите, в зависимост от това как е облагано LLC и как е отчетен доходът.

Каква е ставката на данъка върху продажбите в Мериленд?

Стандартната ставка на данъка върху продажбите и ползването в Мериленд е 6% върху облагаемите продажби.

Собствениците на LLC плащат ли данък върху самостоятелната заетост?

Мнозина плащат, особено когато LLC се облага като pass-through субект и собственикът има нетен доход от самостоятелна заетост.

Трябва ли да правя прогнозни данъчни плащания?

Много печеливши собственици на LLC го правят, защото данъците често се дължат през годината, а не само при подаване на декларацията.

Какво се случва, ако моето LLC наеме служители?

Може да се наложи да удържате данъци върху заплатите, да плащате работодателската част от данъците върху заплатите и да спазвате щатските и федералните изисквания за отчетност.

Заключение

Данъците за LLC в Мериленд са управляеми, когато разбирате структурата. Повечето собственици трябва да планират федерален данък върху доходите, щатски данък върху доходите в Мериленд, данък върху самостоятелната заетост и, ако е приложимо, данък върху продажбите и данъци върху заплатите.

Ключът е да се регистрирате правилно, да водите чисти записи и да заделяте средства за прогнозни плащания, преди да настъпи данъчният сезон. Този подход намалява изненадите и помага на вашето LLC да остане в съответствие, докато расте.