Maryland LLC салықтары түсіндірілді: сату салығы, табыс салығы, жалақы салығы және есептік төлемдер

Maryland-та LLC құру сізге икемділік береді, бірақ бұл салық міндеттемелерін жоймайды. Maryland LLC иелері федералдық табыс салығымен, Maryland штаттық табыс салығымен, сату және пайдалану салығымен, жалақы салығымен және жыл бойғы есептік салық төлемдерімен айналысуы мүмкін.

Сіздің LLC қандай салықтар төлеуі керек екені бизнестің қалай салық салынатынына, не сататынына, қызметкерлерінің бар-жоғына және бірнеше штатта жұмыс істейтініне байланысты болады. Бастапқы күннен бастап мұқият реттеу compliance-ты әлдеқайда жеңіл етеді. Егер сіз LLC-ді Zenind арқылы немесе басқа тіркеу қызметі арқылы құрып жатсаңыз, салыққа тіркелу, бухгалтерия жүргізу және есеп тапсыру міндеттерін тіркеуден кейін бірден назар аударуды қажет ететін бөлек міндеттер ретінде қарастырыңыз.

Maryland LLC салықтары қалай жұмыс істейді

LLC - бұл салықтық жіктеу емес, заңдық бизнес құрылымы. Салық тұрғысынан IRS әдетте бір мүшелі LLC-ді корпоративтік салық салуды таңдамаған жағдайда еленбейтін субъект ретінде қарастырады, ал көп мүшелі LLC-ді иелері басқа шешім қабылдамаған жағдайда серіктестік ретінде қарастырады.

Бұл дегеніміз, сіздің Maryland LLC үшін салық ережелері оның федералдық деңгейде қалай жіктелетініне байланысты. LLC иелерінің көпшілігі өтпелі салық салуға тап болады, мұнда бизнес пайдасы алдымен субъект деңгейінде салық салынғаннан гөрі, иелердің жеке салық декларацияларында көрсетіледі.

Maryland штаттық табыс салығы

Егер сіздің LLC-ңізде өтпелі табыс болса, иелері әдетте бизнестің пайдасындағы өз үлесіне Maryland табыс салығын төлейді. Maryland-та жеке табыс салығының прогрессивті жүйесі қолданылады, штаттық мөлшерлемелер 2%-дан 6.25%-ға дейін өзгереді, ал иесінің тұратын жеріне байланысты округтік немесе жергілікті табыс салығы да қолданылуы мүмкін.

Мұнда бірнеше практикалық жайт маңызды:

• Салық, әдетте, жалпы түсімге емес, салық салынатын табысқа негізделеді.
• LLC өтпелі субъект ретінде қарастырылса, иелер әдетте бизнестен түскен табысты федералдық және Maryland жеке декларацияларында көрсетеді.
• Егер LLC корпоративтік салық салуды таңдаса, салықтық режим өзгереді және басқа ережелер қолданылады.

Көптеген шағын бизнес иелері үшін Maryland табыс салығын жоспарлаудағы ең маңызды нәрсе - бизнес кірісін салық салынатын пайдадан бөлу. Бұл үшін сізге кәдімгі және қажетті бизнес шығындарын табыс ретінде көрсету алдында шегеру үшін шығындарды мұқият қадағалау қажет.

Maryland сату және пайдалану салығы

Maryland салық салынатын сатылымдарға штат бойынша сату және пайдалану салығын қолданады. Негізгі мөлшерлеме 6%.

Егер сіздің LLC салық салынатын тауарларды, ал кейбір жағдайларда Maryland заңы бойынша салық салынатын қызметтерді немесе басқа салық салынатын заттарды сатса, сіз әдетте бұл салықты сатып алушыдан жинап, Maryland Comptroller-іне аударуыңыз керек.

Жиі кездесетін compliance мәселелері:

• Салық салынатын сатылым басталмай тұрып тіркелмеу
• Салықтан босатылған тауарларға салық қосу немесе салық салынатын тауарлардан салық алмау
• Жиналған салық пен қайтарулардың таза есебін жүргізбеу
• Онлайн және қашықтан сатылымдар да жағдайға байланысты Maryland салық міндеттемесін тудыруы мүмкін екенін ұмыту

Сату салығы әдетте сатып алушыдан сату сәтінде жиналады, бірақ бизнес оны уақытында есеп беріп, аударуға жауапты болып қала береді. Егер сіздің LLC-ңіз Maryland-та сататын болса, клиенттерге шот ұсынуды бастамас бұрын қандай өнімдер немесе қызметтер салық салынатынын біліп алыңыз.

Федералдық өзін-өзі жұмыспен қамту салығы

LLC иелерінің көпшілігі бизнес пайдасын алған кезде федералдық өзін-өзі жұмыспен қамту салығына да жауапты болады. Бұл салық өзін-өзі жұмыспен қамтыған табыс үшін Social Security және Medicare жарналарын жабады.

Қазіргі өзін-өзі жұмыспен қамту салығының мөлшерлемесі таза өзін-өзі жұмыспен қамту табысының 15.3%-ын құрайды. Жалпы алғанда, бұл LLC пайдасы иесіне өтетін және иесі бизнестің жалақы алатын қызметкері ретінде қарастырылмайтын жағдайда қолданылады.

Бірнеше маңызды жайт:

• Салық жалпы түсімге емес, таза табысқа негізделеді.
• Бизнес шығындары осы салыққа жататын табыс мөлшерін азайтады.
• Бұл салық федералдық табыс салығынан бөлек.
• Иелер федералдық салық салынатын табысты есептеу кезінде өзін-өзі жұмыспен қамту салығының бір бөлігін шегеруі мүмкін.

Көптеген алғаш рет бизнес бастаушылар үшін өзін-өзі жұмыспен қамту салығы LLC іске қосылғаннан кейін күтпеген шығынға айналады. Оны басқарудың ең жақсы жолы - пайданың алдын ала бағасын жасап, жыл бойы қаражатты бөлек жинап қою.

Федералдық табыс салығы

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығына қосымша ретінде, LLC иелері әдетте өздеріне тиесілі бизнес табысына федералдық табыс салығын да төлейді.

Федералдық салықтың мөлшері мына факторларға байланысты:

• Декларация беру мәртебесі
• Үй шаруашылығының жалпы табысы
• Қолданылатын шегерімдер мен салық жеңілдіктері
• LLC еленбейтін субъект, серіктестік немесе корпорация ретінде салық салынатыны

Егер LLC өтпелі салық салуға жатса, бизнестің өзі әдетте бөлек федералдық табыс салығын төлемейді. Оның орнына иелер табысты жеке декларацияларында көрсетеді. Егер LLC корпоративтік салық салуды таңдаса, ережелер өзгереді және бизнес корпорация ретінде декларация тапсырып, салық төлеуі мүмкін.

Федералдық салықты жоспарлау болжамды төлемдерге, зейнетақы жарналарына және иелік өтемақысына әсер етуі мүмкін болғандықтан, көптеген Maryland LLC иелері бизнес тұрақты пайда әкеле бастағанда CPA-мен жұмыс істейді.

Қызметкерлеріңіз болса, жалақы салығы

Қызметкерлерді жалдау салыққа сәйкестіктің тағы бір қабатын қосады. LLC жұмыс берушіге айналғаннан кейін, сізге жалақы салығын ұстап қалу және аудару, жұмыспен қамту бойынша салық декларацияларын тапсыру және жұмыссыздыққа байланысты салықтарды төлеу қажет болуы мүмкін.

Жұмыс берушінің әдеттегі міндеттері:

• Қызметкер жалақысынан федералдық табыс салығын ұстап қалу
• Social Security және Medicare салықтарын ұстап қалу
• Social Security және Medicare салықтарының жұмыс беруші үлесін төлеу
• Қажет болған жағдайда федералдық және Maryland жұмыссыздық салығы бойынша міндеттемелерді орындау
• Жалақы есептерін тұрақты кесте бойынша тапсыру

Егер сіз қызметкерлерге жалақы төлесеңіз, жалақы салығы иелердің салығымен бірдей емес екенін есте сақтаңыз. Иесінің пайдадан үлес алуы әдетте қызметкер жалақысынан бөлек қарастырылады. Осы екі ұғымды шатастыру әсіресе өте шағын LLC-лерде жиі кездесетін бухгалтерлік қателік.

Есептік салық төлемдері

Көптеген Maryland LLC иелері жыл соңында күтпей, жыл бойы есептік салық төлемдерін жасауға мәжбүр болады.

Есептік салықтар мыналарды жабуға көмектеседі:

• Федералдық табыс салығы
• Федералдық өзін-өзі жұмыспен қамту салығы
• Maryland табыс салығы
• Кейбір жағдайларда, бизнеске немесе иесіне байланысты басқа штаттық немесе жергілікті міндеттемелер

Есептік төлемдер әсіресе LLC сіздің табысыңыздан жұмыс беруші сияқты салық ұстамайтын болса маңызды. Егер салық уақыты келгенде едәуір сома төлеуіңіз мүмкін болса, тоқсан сайын ақша бөліп отыру әдетте ең қауіпсіз тәсіл.

Практикалық қағида қарапайым: бизнесіңіз пайдалы болса, салыққа арналған ақша ешқашан операциялық айналым қаражаты ретінде қаралмауы керек.

Maryland LLC салыққа тіркелу тізімі

Бизнес кіріс ала бастағанға дейін салықтық баптаулардың толық екенін тексеріңіз.

1. Дұрыс федералдық салық сәйкестендіру нөмірін алыңыз

Көптеген LLC-лерге IRS-тен EIN қажет болады, әсіресе қызметкерлері, бірнеше иесі болса немесе банк шоты үшін қажет болса.

2. Қажет болса, Maryland салық шоттарына тіркеліңіз

Егер сіздің LLC сату салығын жинаса немесе қызметкерлерді жалдаса, тиісті салық шоттары үшін Comptroller of Maryland-ке тіркелу қажет болуы мүмкін.

3. Бизнес және жеке қаржыны бөліңіз

Арнайы бизнес банк шотын және бухгалтерлік жүйені пайдаланыңыз. Бұл сату салығын, шегерілетін шығындарды және иелердің үлестерін бақылауды едәуір жеңілдетеді.

4. Бухгалтерлік бағдарламаны ерте таңдаңыз

Салық маусымына дейін күту көбіне жазбалардың жетіспеуіне, шығындардың дұрыс санатталмауына және алдын алуға болатын есеп беру мәселелеріне әкеледі.

5. Барлық құжаттардың көшірмесін сақтаңыз

Шот-фактураларды, түбіртектерді, жалақы жазбаларын, банк көшірмелерін, жүгіріс журналдарын және сату салығы бойынша есептерді сақтаңыз. Жақсы есеп жүргізу - дәл декларациялардың негізі.

Maryland LLC салықтарындағы жиі жіберілетін қателер

Көптеген жаңа бизнес иелері бірдей алдын алуға болатын қателерді жібереді.

• LLC-дің салықтық есеп беру міндеттемелері жоқ деп ойлау
• Иесінің draw-ларын шегерілетін шығын ретінде қарастыру
• Салық салынатын сатылымдардан сату салығын алмау
• Есептік салық мерзімдерін өткізіп алу
• Жалақы мен иелердің үлестерін бөлек ұстамау
• Қажетті салық шоттарына тіркелуді тым ұзаққа созу

Бұл қателер әдетте түзетіледі, бірақ олар айыппұлдарға, өсімпұлдарға және әкімшілік қиындықтарға әкелуі мүмкін. Жақсырақ тәсіл - алғашқы сатылымға дейін құрылымды дұрыс баптау.

Қашан кәсіби көмекке жүгіну керек

Егер сіздің LLC-ңіз мына жағдайлардың біріне жатса, кәсіби салық көмегін қарастыру керек:

• Бірнеше иесі бар
• Қызметкерлері бар немесе жақында жалдауды жоспарлап отыр
• Салық салынатын өнімдер немесе қызметтер сатады
• Бірден көп штатта жұмыс істейді
• Едәуір пайда күтеді
• Корпоративтік салық салуды таңдағысы келеді

Білікті CPA немесе салық заңгері сізге дұрыс салық жіктелімін таңдауға, есептік төлемдерді дұрыс есептеуге және кейін қымбатқа түсетін есеп беру қателерінен сақтануға көмектеседі.

Maryland LLC салықтары туралы жиі қойылатын сұрақтар

Maryland-тағы әрбір LLC штаттық табыс салығын төлей ме?

Міндетті түрде субъект деңгейінде емес. Бірақ көптеген LLC иелері LLC қалай салық салынатынына және табыстың қалай көрсетілетініне байланысты өздерінің өтпелі пайда үлесіне Maryland табыс салығын төлейді.

Maryland-тың сату салығының мөлшерлемесі қандай?

Maryland-та салық салынатын сатылымдарға арналған стандартты сату және пайдалану салығының мөлшерлемесі 6%.

LLC иелері өзін-өзі жұмыспен қамту салығын төлей ме?

Көпшілігі төлейді, әсіресе LLC өтпелі субъект ретінде салық салынса және иесінде таза өзін-өзі жұмыспен қамту табысы болса.

Маған есептік салық төлемдерін жасау керек пе?

Пайдалы жұмыс істейтін LLC иелерінің көпшілігіне керек, өйткені салық көбіне тек есеп беру кезінде емес, жыл бойы төленуі тиіс.

LLC қызметкерлерді жалдаса не болады?

Сізге жалақы салығын ұстап қалу, жұмыс берушінің жалақы салығын төлеу және штаттық әрі федералдық есеп беру талаптарын орындау қажет болуы мүмкін.

Қорытынды

Maryland LLC салықтары құрылымды түсінген кезде басқаруға болады. Көптеген иелер федералдық табыс салығын, Maryland табыс салығын, өзін-өзі жұмыспен қамту салығын және, егер қолданылса, сату салығы мен жалақы салығын жоспарлауы керек.

Ең маңыздысы - дұрыс тіркелу, таза есеп жүргізу және салық маусымы келгенге дейін есептік төлемдерге ақша бөліп отыру. Осындай тәсіл LLC-ңіз өсіп келе жатқанда күтпеген жағдайларды азайтып, compliance-ты сақтауға көмектеседі.