Maryland LLC-skatter forklart: omsetningsavgift, inntektsskatt, lønnsskatt og forskuddsskatt

Å starte en LLC i Maryland gir deg fleksibilitet, men det fritar deg ikke fra skatteplikt. Eiere av en Maryland LLC må ofte forholde seg til føderal inntektsskatt, delstatlig inntektsskatt i Maryland, omsetningsavgift og bruksavgift, lønnsskatt og forskuddsskatt gjennom året.

Hvilke skatter LLC-en faktisk skylder, avhenger av hvordan virksomheten skattlegges, hva den selger, om den har ansatte, og om den driver i flere delstater. En gjennomtenkt oppstart fra dag én gjør etterlevelse mye enklere. Hvis du etablerer LLC-en din gjennom Zenind eller en annen etableringstjeneste, bør du behandle skatteregistrering, bokføring og innleveringsplikt som separate oppgaver som krever oppmerksomhet umiddelbart etter etablering.

Hvordan LLC-skatter i Maryland fungerer

En LLC er en juridisk selskapsform, ikke en egen skattekategori i seg selv. For skattemessige formål behandler IRS vanligvis en LLC med én eier som en disregarded entity, med mindre den velger selskapsbeskatning. En LLC med flere eiere behandles vanligvis som et partnerskap, med mindre eierne velger noe annet.

Det betyr at skattereglene for din Maryland LLC avhenger av hvordan enheten er klassifisert på føderalt nivå. De fleste LLC-eiere vil møte gjennomstrømningsbeskatning, der virksomhetsoverskudd rapporteres på eiernes personlige skattemeldinger i stedet for å skattlegges først på enhetsnivå.

Delstatlig inntektsskatt i Maryland

Hvis LLC-en har gjennomstrømningsinntekt, betaler eierne vanligvis Maryland inntektsskatt av sin andel av virksomhetsoverskuddet. Maryland bruker et progressivt inntektsskattesystem for privatpersoner, med delstatlige satser fra 2 % til 6,25 %, og fylkes- eller lokal inntektsskatt kan også komme i tillegg avhengig av hvor eieren bor.

Noen praktiske punkter er viktige her:

• Skatten beregnes vanligvis av skattepliktig inntekt, ikke av bruttoinntekter.
• Eierne rapporterer vanligvis virksomhetsinntekt på både føderal og Maryland personlig skattemelding hvis LLC-en behandles som en gjennomstrømningsenhet.
• Hvis LLC-en velger å bli skattlagt som et selskap, endres skattebehandlingen og andre regler gjelder.

For mange småbedriftseiere er den viktigste delen av planleggingen for Maryland inntektsskatt å skille virksomhetsinntekter fra skattepliktig overskudd. Det betyr at du må følge nøye med på kostnader slik at du kan trekke fra ordinære og nødvendige næringskostnader før inntekten rapporteres.

Maryland omsetningsavgift og bruksavgift

Maryland ilegger omsetningsavgift og bruksavgift på skattepliktige salg. Standardsatsen er 6 %.

Hvis LLC-en din selger skattepliktige varer, og i noen tilfeller skattepliktige tjenester eller andre skattepliktige varer etter Maryland-lov, må du vanligvis kreve inn avgiften fra kunden og betale den videre til Comptroller of Maryland.

Vanlige etterlevelsesfeil inkluderer:

• Å unnlate å registrere seg før man begynner med skattepliktig salg
• Å ta inn avgift på fritatte varer eller unnlate å ta inn avgift på skattepliktige varer
• Å ikke føre gode oppgaver over innkrevd avgift og refusjoner
• Å glemme at nett- og fjernsalg fortsatt kan skape skatteforpliktelser i Maryland, avhengig av omstendighetene

Omsetningsavgift kreves vanligvis inn fra kunden ved salgstidspunktet, men virksomheten er fortsatt ansvarlig for å rapportere og betale den innen fristen. Hvis LLC-en din selger i Maryland, må du vite hvilke produkter eller tjenester som er skattepliktige før du begynner å fakturere kunder.

Føderal selvstendig næringsdrivende-skatt

De fleste LLC-eiere som tar ut virksomhetsoverskudd, er også ansvarlige for føderal selvstendig næringsdrivende-skatt. Denne skatten dekker Social Security- og Medicare-bidrag for selvstendig næringsinntekt.

Den gjeldende satsen for selvstendig næringsdrivende-skatt er 15,3 % av netto selvstendig næringsinntekt. Som hovedregel gjelder dette når LLC-overskudd flyter gjennom til eieren, og eieren ikke behandles som en lønnsmottakende ansatt i virksomheten.

Noen viktige detaljer:

• Skatten beregnes av nettoinntekt, ikke av brutto omsetning.
• Driftskostnader reduserer inntekten som er gjenstand for skatten.
• Skatten er separat fra føderal inntektsskatt.
• Eiere kan i noen tilfeller trekke fra deler av selvstendig næringsdrivende-skatten ved beregning av føderal skattepliktig inntekt.

For mange førstegangsgründere er selvstendig næringsdrivende-skatt den uventede kostnaden som dukker opp etter at LLC-en allerede er i drift. Den beste måten å håndtere den på er å anslå overskudd tidlig og sette av penger gjennom året.

Føderal inntektsskatt

I tillegg til selvstendig næringsdrivende-skatt skylder LLC-eiere vanligvis føderal inntektsskatt av virksomhetsinntektene de mottar.

Hvor mye føderal skatt som skal betales, avhenger av:

• Sivilstand ved skattemelding
• Samlet husholdningsinntekt
• Tilgjengelige fradrag og skattekreditter
• Om LLC-en skattlegges som en disregarded entity, et partnerskap eller et selskap

Hvis LLC-en skattlegges som en gjennomstrømningsenhet, betaler virksomheten vanligvis ikke egen føderal inntektsskatt. I stedet rapporterer eierne inntekten på sine personlige skattemeldinger. Hvis LLC-en velger selskapsbeskatning, endres reglene og virksomheten kan levere og betale skatt som et selskap.

Siden føderal skatteplanlegging kan påvirke forskuddsskatt, pensjonsinnskudd og godtgjørelse til eiere, samarbeider mange Maryland LLC-eiere med en CPA når virksomheten begynner å generere jevn fortjeneste.

Lønnsskatt hvis du har ansatte

Å ansette medarbeidere legger til et nytt lag med skatteetterlevelse. Når LLC-en blir arbeidsgiver, kan du måtte holde tilbake og innbetale lønnsskatt, levere arbeidsrelaterte skattemeldinger og betale arbeidsledighetsrelaterte avgifter.

Vanlige arbeidsgiverforpliktelser inkluderer:

• Å holde tilbake føderal inntektsskatt fra ansattes lønn
• Å holde tilbake Social Security- og Medicare-skatt
• Å betale arbeidsgiverandelen av Social Security- og Medicare-skatt
• Å håndtere føderale og Maryland-forpliktelser knyttet til arbeidsledighetsskatt der det kreves
• Å levere lønnsrapporter etter fastsatt tidsplan

Hvis du utbetaler lønn til ansatte, må du huske at lønnsskatt ikke er det samme som eierskatt. En eiers overskuddsutdeling håndteres vanligvis annerledes enn en ansatts lønnsslipp. Å blande disse to er en vanlig bokføringsfeil, særlig i svært små LLC-er.

Forskuddsskatt

Mange eiere av Maryland LLC-er må betale forskuddsskatt i løpet av året i stedet for å vente til den årlige skattemeldingsperioden.

Forskuddsskatt bidrar til å dekke:

• Føderal inntektsskatt
• Føderal selvstendig næringsdrivende-skatt
• Maryland inntektsskatt
• I noen tilfeller andre delstatlige eller lokale forpliktelser knyttet til virksomheten eller eieren

Forskuddsskatt er spesielt viktig hvis LLC-en ikke holder tilbake skatt fra inntekten din slik en arbeidsgiver ville gjort. Hvis du forventer å skylde et betydelig beløp ved skattespørsmålet, er det som regel det tryggeste å sette av penger kvartalsvis.

En praktisk regel er enkel: Hvis virksomheten din er lønnsom, bør skattepenger aldri behandles som disponible driftsmidler.

Sjekkliste for skatteregistrering for Maryland LLC

Før virksomheten begynner å ta inntekter, må du sørge for at skatteoppsettet er på plass.

1. Skaff riktig føderalt skatteidentifikasjonsnummer

De fleste LLC-er trenger et EIN-nummer fra IRS, særlig hvis de har ansatte, flere eiere eller en bankkonto som krever det.

2. Registrer nødvendige Maryland-skattekontoer

Hvis LLC-en skal kreve inn omsetningsavgift eller ansette ansatte, kan du måtte registrere deg hos Comptroller of Maryland for de aktuelle skattekontoene.

3. Skill virksomhetsøkonomi fra privatøkonomi

Bruk en egen bedriftsbankkonto og et eget bokføringssystem. Det gjør det mye enklere å følge opp omsetningsavgift, fradragsberettigede kostnader og utdelinger til eiere.

4. Velg bokføringsprogram tidlig

Å vente til skattetiden fører nesten alltid til manglende bilag, feil kategoriserte utgifter og unngåelige innleveringsproblemer.

5. Behold kopier av alt

Ta vare på fakturaer, kvitteringer, lønnsopplysninger, kontoutskrifter, kjørebok og innsendte omsetningsavgiftsoppgaver. Gode registre er grunnlaget for riktige skattemeldinger.

Vanlige skattefeil for Maryland LLC-er

Mange nye virksomhetseiere gjør de samme feilene som kunne vært unngått.

• Å anta at en LLC ikke har innleveringsplikt
• Å behandle eiers uttak som fradragsberettigede kostnader
• Å glemme å kreve inn omsetningsavgift på skattepliktig salg
• Å gå glipp av frister for forskuddsskatt
• Å unnlate å skille lønn fra utdelinger til eiere
• Å vente for lenge med å registrere nødvendige skattekontoer

Disse feilene kan som regel rettes opp, men de kan føre til gebyrer, renter og administrativt merarbeid. En bedre tilnærming er å sette opp strukturen riktig før første salg.

Når du bør få profesjonell hjelp

Du bør vurdere profesjonell skattehjelp hvis LLC-en din:

• Har flere eiere
• Har ansatte eller planlegger å ansette snart
• Selger skattepliktige produkter eller tjenester
• Driver i mer enn én delstat
• Forventer betydelig fortjeneste
• Ønsker å velge selskapsbeskatning

En kvalifisert CPA eller skatteadvokat kan hjelpe deg med å velge riktig skattekategori, beregne forskuddsskatt riktig og unngå innleveringsfeil som blir kostbare senere.

Vanlige spørsmål om Maryland LLC-skatt

Betaler alle Maryland LLC-er delstatlig inntektsskatt?

Ikke nødvendigvis på enhetsnivå. Men mange LLC-eiere betaler Maryland inntektsskatt av sin andel av gjennomstrømningsoverskudd, avhengig av hvordan LLC-en skattlegges og hvordan inntekten rapporteres.

Hva er Maryland sin omsetningsavgift?

Marylands standard sats for omsetningsavgift og bruksavgift er 6 % på skattepliktig salg.

Betaler LLC-eiere selvstendig næringsdrivende-skatt?

Mange gjør det, særlig når LLC-en skattlegges som en gjennomstrømningsenhet og eieren har netto selvstendig næringsinntekt.

Må jeg betale forskuddsskatt?

Mange lønnsomme LLC-eiere gjør det, fordi skatt ofte skal betales gjennom året og ikke bare ved innlevering.

Hva skjer hvis LLC-en min ansetter ansatte?

Du kan måtte holde tilbake lønnsskatt, betale arbeidsgiveravgifter knyttet til lønn og oppfylle rapporteringskrav på delstats- og føderalt nivå.

Hovedpoeng

Skatt for en Maryland LLC er håndterbar når du forstår strukturen. De fleste eiere må planlegge for føderal inntektsskatt, Maryland inntektsskatt, selvstendig næringsdrivende-skatt og, hvis det er aktuelt, omsetningsavgift og lønnsskatt.

Nøkkelen er å registrere riktig, føre gode regnskap og sette av penger til forskuddsbetalinger før skattesesongen kommer. Det reduserer overraskelser og hjelper LLC-en din med å holde seg i samsvar mens den vokser.