Útmutató a washingtoni értékesítési és használati adó regisztrációjához új vállalkozások számára

Ha vállalkozást indít Washington államban, az értékesítési és használati adó regisztrációja lehet az egyik első megfelelőségi lépés, amelyet el kell intéznie. A folyamat egyszerű, ha megérti, mi váltja ki a regisztrációt, hogyan működik Washington adórendszere, és mely bejelentések tartoznak az indulási ellenőrzőlistára.

Ez az útmutató bemutatja a washingtoni értékesítési és használati adó alapjait, hogy kinek kell regisztrálnia, hogyan működnek a távoli értékesítőkre vonatkozó szabályok, és mire számíthat a benyújtás után. Olyan alapítóknak, kisvállalkozóknak és más államokban működő cégeknek készült, amelyek Washingtonba értékesítenek.

Mit fed le a washingtoni értékesítési és használati adó

Washington államban létezik értékesítési adó és használati adó is, de eltérő helyzetekben alkalmazzák őket.

• Értékesítési adó: az eladó szedi be az eladás időpontjában, amikor Washingtonban adóköteles árut vagy szolgáltatást értékesítenek.
• Használati adó: akkor alkalmazandó, amikor egy vásárlás után nem számítottak fel értékesítési adót, de az árut vagy bizonyos szolgáltatásokat Washingtonban használják.

Gyakorlati értelemben az értékesítési adó beszedése és továbbítása általában az eladó feladata, míg a használati adó gyakran a vevő felelőssége, amikor egy adóköteles vásárlás Washingtoni értékesítési adó nélkül érkezik meg.

A washingtoni értékesítési adó célhely-alapú, ami azt jelenti, hogy az adókulcs általában attól függ, hol veszi át az ügyfél a terméket vagy szolgáltatást. Az állami kulcs helyi kulcsokkal egészül ki, így a teljes adó mértéke városonként, megyénként vagy kézbesítési helyenként eltérhet.

Kinek kell regisztrálnia Washingtonban

Sok vállalkozásnak a működés megkezdése előtt regisztrálnia kell a Washington Department of Revenue-nél. Gyakori kiváltó okok:

• Olyan termékek vagy szolgáltatások értékesítése, amelyek értékesítési adó beszedését igénylik
• Évi 12 000 dollár vagy annál magasabb bruttó bevétel
• Munkavállalók felvétele röviddel az indulás után
• A Department of Revenue által kezelt adók vagy díjak fennállása
• Washingtoni nexus vagy távoli értékesítői küszöbök teljesítése
• A teljes jogi névtől eltérő név használata

Előfordulhat, hogy a vállalkozásnak állami üzleti engedélyre is szüksége van, még akkor is, ha már társaságként, LLC-ként vagy más szervezeti formában létrejött. A regisztráció és a cégalapítás összefügg, de nem ugyanaz.

Távoli értékesítői regisztráció Washingtonban

Washington megköveteli bizonyos távoli értékesítőktől a regisztrációt és az adó beszedését akkor is, ha nincs fizikai jelenlétük az államban.

Általában akkor minősül távoli értékesítőnek, ha Ön:

• Nem rendelkezik fizikai jelenléten alapuló nexusszal Washingtonban
• Kiskereskedelmi értékesítést végez washingtoni vásárlóknak
• Nem marketplace facilitátor Washington szabályai szerint

A Washington Department of Revenue jelenlegi iránymutatása szerint a távoli értékesítőnek regisztrálnia kell, ha a folyó vagy az előző évben az alábbi feltételek valamelyike teljesül:

• Több mint 100 000 dollár Washingtonhoz rendelhető vagy onnan származó együttes bruttó bevétel
• Washingtonban szervezett vagy Washingtonban kereskedelmileg domicilált vállalkozás

A küszöb elérését követően az eladónak a folyó naptári év hátralévő részében és a következő naptári évben is beszedési és jelentési kötelezettsége van. Ha az előző évben nem érte el a küszöböt, a beszedés általában annak a hónapnak az első napján kezdődik, amely legalább 30 nappal azután indul, hogy a küszöb teljesült.

Ennek az időzítésnek jelentősége van. A késedelem elkerülhető adóhátralékot, helyesbített bevallásokat és bírságkockázatot eredményezhet.

Mit készítsen elő a benyújtás előtt

A benyújtás előtt gyűjtse össze azokat az adatokat, amelyeket Washington jellemzően kér az üzleti engedély és adóregisztráció során. A szervezeti formától és az üzleti tevékenységtől függően szüksége lehet:

• A vállalkozás jogi nevére és eltérő esetben a kereskedelmi névre
• Szövetségi munkáltatói azonosítószámra (EIN)
• Információra a vállalkozás szerkezetéről
• Fizikai üzleti címre és levelezési címre
• Az üzleti tevékenység leírására
• Becsült bruttó bevételre
• Munkavállalók kezdési dátumára és létszámára, ha van ilyen
• Tulajdonos, tisztségviselő vagy irányító személy adatainak megadására

Egyes szervezeti formákat a Business License Application benyújtása előtt a Washington Secretary of State-nél kell bejelenteni. Érdemes ellenőrizni, hogy a cégnyilvántartási adatai rendben vannak-e, mielőtt elkezdi.

Hogyan regisztráljon értékesítési és használati adóra Washingtonban

Washingtonban a regisztráció a Business License Application és a Department of Revenue online rendszerén keresztül történik.

Egy tipikus regisztrációs folyamat a következő:

1. Hozzon létre My DOR fiókot, vagy jelentkezzen be.
2. Indítson új Business License Application kérelmet.
3. Adja meg a vállalkozás adatait és a tulajdonosi információkat.
4. Jelölje meg az üzleti tevékenységeket és az adókötelezettségeket.
5. Adja meg, hogy beszed-e washingtoni kiskereskedelmi értékesítési adót vagy használati adót.
6. Nyújtsa be a kérelmet, és fizesse meg az esetleges díjakat.
7. Várja meg a feldolgozást és a kiosztott Unified Business Identifiert (UBI).

A feldolgozás után megkapja az UBI számát és a fiókadatait. Tartsa ezeket könnyen elérhető helyen, mert szüksége lesz rájuk a bevallásokhoz, levelezéshez és a későbbi fiókmódosításokhoz.

Mi történik a regisztráció után

A regisztráció csak az első lépés. Amint a fiókja aktív, továbbra is figyelnie kell a folyamatos megfelelésre.

1. A helyes adókulcs beszedése

Mivel Washington célhely-alapú értékesítési adót használ, a megfelelő kulcs attól függ, hol veszi át az ügyfél az árut vagy szolgáltatást. A hibák csökkentése érdekében a vállalkozásoknak a Washington Department of Revenue kulcskereső eszközeit vagy más jóváhagyott rendszereket kell használniuk.

2. Bevallások benyújtása az ütemezés szerint

A bevallási gyakoriság a várható adóvolumentől és a fiókprofiljától függhet. Még ha egy adott időszakra nem is tartozik adóval, előfordulhat, hogy akkor is be kell nyújtania bevallást.

3. Nyilvántartás vezetése

Őrizze meg a számlákat, nyugtákat, mentességi igazolásokat és szállítási nyilvántartásokat. A jó dokumentáció sokkal könnyebbé teszi az ellenőrzéseket, módosításokat és adóvizsgálatokat.

4. A gazdasági nexus figyelemmel kísérése

Ha vállalkozása Washingtonon kívülről értékesít az államba, az értékesítési volumene idővel új regisztrációs kötelezettséget hozhat létre. Rendszeresen ellenőrizze az adatait, hogy ne mulassza el azt a pillanatot, amikor a regisztráció kötelezővé válik.

Értékesítési adó és használati adó: miért fontos a különbség

Sok új vállalkozás felváltva használja ezeket a kifejezéseket, pedig eltérő céljuk van.

A használati adó gyakran akkor merül fel, amikor egy vállalkozás berendezést, készletet vagy kelléket vásárol egy Washingtonon kívüli eladótól, aki nem számított fel washingtoni értékesítési adót. Ilyenkor a vevőnek lehet, hogy közvetlenül be kell vallania és meg kell fizetnie a használati adót.

Ez különösen fontos azoknak a vállalkozásoknak, amelyek:

• Online piacterekről vásárolnak
• Washingtonon kívüli beszállítóktól szereznek be berendezést
• Adóköteles vagyontárgyakat hoznak be Washingtonba használatra
• Olyan tételeket lízingelnek vagy ruháznak át, amelyek a vásárláskor nem voltak adózva

A használati adó nyomon követésének elmulasztása aluljelentett kötelezettséget eredményezhet akkor is, ha a vállalkozás a saját értékesítései után egyébként helyesen szedi be az értékesítési adót.

Gyakori hibák, amelyeket érdemes elkerülni

A washingtoni regisztráció kezelhető, de ugyanazok a hibák újra és újra előfordulnak.

• A regisztrációval addig várni, amíg az értékesítés már elkezdődött
• Rossz értékesítési helyet használni az adó számításakor
• Elfelejteni, hogy a digitális folyamatok is adókötelezettséget teremthetnek
• Elmulasztani a távoli értékesítői nexus küszöböket
• Figyelmen kívül hagyni az adózatlan vásárlások utáni használati adót
• Nem frissíteni a Department of Revenue-t, amikor a vállalkozás adatai megváltoznak

Egy jó indulási folyamatnak az első adóköteles értékesítés előtt tartalmaznia kell az adózási beállításokat, a könyvelést és a nyilvántartási rendszert.

Hogyan segít a Zenind az új vállalkozóknak

A Zenind segíti a vállalkozókat amerikai vállalkozásaik megalapításában és kezelésében, gyakorlati megfelelési szemlélettel. Azoknak az alapítóknak, akik Washingtonba lépnek be vagy ott bővülnek, ez azt jelenti, hogy a cégalapítási feladatok megfelelően készülnek el, és tisztább út vezet az adóregisztrációhoz, a fiókbeállításhoz és a folyamatos jelentésekhez.

Ha új vállalkozást indít, egyszerűbb a cégalapítást, az engedélyezést és az adózási megfelelést egyszerre összehangolni, mint később a hiányosságokat javítani. Ez különösen igaz, amikor az állami regisztráció, a szövetségi EIN beállítása és az értékesítési adókötelezettségek egyszerre jelennek meg.

Záró gondolat

A washingtoni értékesítési és használati adó regisztráció nem csupán egy adminisztratív feladat. A megfelelőségi működés alapvető része.

Ha cége adóköteles árukat vagy szolgáltatásokat értékesít, teljesíti Washington távoli értékesítői küszöbeit, vagy adózatlan vásárlások után használati adóval tartozik, a regisztrációt korán és tudatosan kell elintézni. Kezdje a Business License Application benyújtásával, erősítse meg az adókötelezettségeit, és alakítson ki olyan folyamatokat, amelyek a vállalkozás növekedésével is pontosan tartják a bevallásokat.