Průvodce registrací k dani z obratu a dani z užití ve Washingtonu pro nové podniky

Pokud zakládáte podnik ve Washingtonu, registrace k dani z obratu a dani z užití může být jedním z prvních kroků v oblasti souladu s předpisy, které je třeba vyřešit. Proces je přehledný, jakmile pochopíte, co registraci spouští, jak funguje daňový systém ve Washingtonu a které podání patří do vašeho startovního checklistu.

Tento průvodce vysvětluje základy daně z obratu a daně z užití ve Washingtonu, kdo se musí registrovat, jak fungují pravidla pro vzdálené prodejce a co očekávat po podání žádosti. Je určen zakladatelům, majitelům malých firem a společnostem mimo stát, které prodávají do Washingtonu.

Co zahrnuje daň z obratu a daň z užití ve Washingtonu

Washington používá jak daň z obratu, tak daň z užití, ale uplatňují se v různých situacích.

• Daň z obratu vybírá prodávající při prodeji, když jsou ve Washingtonu prodávány zdanitelné zboží nebo služby.
• Daň z užití se vztahuje na případy, kdy při nákupu zboží nebo určitých služeb používaných ve Washingtonu nebyla vybrána daň z obratu.

V praxi je daň z obratu obvykle odpovědností prodávajícího za výběr a odvod, zatímco daň z užití je často odpovědností kupujícího, pokud zdanitelný nákup dorazí bez toho, aby již byla zahrnuta washingtonská daň z obratu.

Daň z obratu ve Washingtonu je také daň založená na místě doručení, což znamená, že sazba daně obecně závisí na tom, kde zákazník obdrží produkt nebo službu. Státní sazba se kombinuje s místními sazbami, takže celková daň se může lišit podle města, okresu nebo místa doručení.

Kdo se musí ve Washingtonu registrovat

Mnoho podniků se musí registrovat u Washington Department of Revenue ještě před zahájením činnosti. Mezi běžné spouštěče patří:

• Prodej produktů nebo služeb, u nichž je vyžadován výběr daně z obratu
• Roční hrubý příjem ve výši 12 000 USD nebo více
• Najímání zaměstnanců krátce po spuštění podnikání
• Dlužné daně nebo poplatky spravované Department of Revenue
• Splnění nexus nebo prahových hodnot pro vzdálené prodejce ve Washingtonu
• Podnikání pod názvem, který není vaším plným právním jménem

Podnik může také potřebovat registraci pro státní podnikatelskou licenci, i když je již založen jako corporation, LLC nebo jiný typ právnické osoby. Registrace a založení entity spolu souvisejí, ale nejsou totéž.

Registrace vzdáleného prodejce ve Washingtonu

Washington vyžaduje, aby se někteří vzdálení prodejci zaregistrovali a vybírali daň, i když nemají ve státě fyzickou přítomnost.

Obecně jste považováni za vzdáleného prodejce, pokud:

• Nemáte ve Washingtonu fyzickou nexus přítomnost
• Provádíte maloobchodní prodeje zákazníkům ve Washingtonu
• Nejste marketplace facilitator podle pravidel Washingtonu

Podle aktuálního výkladu Washington Department of Revenue se musí vzdálený prodejce registrovat, pokud v běžném nebo předchozím roce splní jednu z těchto podmínek:

• Více než 100 000 USD v kombinovaných hrubých příjmech přiřazených nebo zdrojovaných ve Washingtonu
• Je organizován ve Washingtonu nebo má ve Washingtonu své obchodní domicil

Jakmile je práh splněn, musí prodávající vybírat a vykazovat daň po zbytek běžného kalendářního roku a celý následující kalendářní rok. Pokud práh nebyl splněn v předchozím roce, výběr daně obvykle začíná prvním dnem měsíce, který začíná alespoň 30 dní po dosažení prahu.

Na načasování záleží. Příliš dlouhé čekání může vést k zbytečné expozici na dodatečnou daň, opravám podání a riziku sankcí.

Co si připravit před podáním žádosti

Než začnete podávat, shromážděte informace, které Washington obvykle vyžaduje během registrace k podnikatelské licenci a dani. V závislosti na typu entity a činnosti vašeho podnikání můžete potřebovat:

• Právní název firmy a obchodní název, pokud je odlišný
• Federální Employer Identification Number (EIN)
• Informace o struktuře podnikání
• Fyzickou adresu provozovny a poštovní adresu
• Popis podnikatelské činnosti
• Odhadovaný hrubý příjem
• Data nástupu zaměstnanců a jejich počet, pokud je to relevantní
• Údaje o vlastníkovi, vedoucích pracovnících nebo řídících osobách

Některé podnikatelské struktury musí být podány u Washington Secretary of State předtím, než lze dokončit Business License Application. Vyplatí se ověřit, že jsou vaše záznamy o entitě v pořádku, než začnete.

Jak se zaregistrovat k dani z obratu a dani z užití ve Washingtonu

Washington zpracovává registraci prostřednictvím Business License Application a online systému Department of Revenue.

Typický registrační proces vypadá takto:

1. Vytvořte si účet v My DOR nebo se do něj přihlaste.
2. Zahajte novou Business License Application.
3. Zadejte údaje o podnikání a informace o vlastnictví.
4. Uveďte podnikatelské činnosti a daňové povinnosti.
5. Označte, zda vybíráte washingtonskou maloobchodní daň z obratu nebo daň z užití.
6. Odešlete žádost a zaplaťte případné poplatky.
7. Vyčkejte na zpracování a přidělení Unified Business Identifier (UBI).

Po zpracování obdržíte své UBI a informace o účtu. Tyto záznamy si uložte, protože je budete potřebovat pro podávání, komunikaci a budoucí změny účtu.

Co se děje po registraci

Registrace je pouze první krok. Jakmile je váš účet aktivní, musíte stále hlídat průběžný soulad s předpisy.

1. Vybírejte správnou daňovou sazbu

Protože Washington používá daň z obratu založenou na místě doručení, správná sazba závisí na tom, kde zákazník položku nebo službu obdrží. Podniky by měly používat nástroje Washington Department of Revenue pro vyhledání sazby nebo jiné schválené systémy, aby snížily počet chyb.

2. Podávejte přiznání včas

Vaše frekvence podávání může záviset na očekávaném objemu daně a profilu účtu. I když za dané období žádnou daň nedlužíte, může být stále nutné přiznání podat.

3. Veďte záznamy

Uchovávejte faktury, účtenky, osvobozující certifikáty a přepravní záznamy. Dobrá dokumentace usnadňuje audity, úpravy i daňové kontroly.

4. Sledujte ekonomický nexus

Pokud vaše firma prodává do Washingtonu z jiného státu, může váš objem prodejů časem vytvořit nové registrační povinnosti. Pravidelně kontrolujte své údaje, abyste nepřehlédli okamžik, kdy se registrace stane povinnou.

Daň z obratu versus daň z užití: proč na rozdílu záleží

Mnoho nových podniků tyto pojmy používá zaměnitelně, ale slouží různým účelům.

Daň z užití se často objevuje tehdy, když podnik nakoupí vybavení, zásoby nebo materiál od prodejce mimo stát, který neúčtoval washingtonskou daň z obratu. V takovém případě může být kupující povinen daň z užití přímo vykázat a zaplatit.

To je obzvlášť důležité pro podniky, které:

• Nakupují přes online tržiště
• Pořizují vybavení od dodavatelů mimo Washington
• Přivážejí zdanitelný majetek do Washingtonu k použití
• Pronajímají nebo převádějí položky, které nebyly zdaněny při nákupu

Opomenutí sledovat daň z užití může vést k podhodnoceným závazkům, i když podnik jinak správně vybírá daň z obratu u vlastních transakcí.

Časté chyby, kterým je třeba se vyhnout

Registrace ve Washingtonu je zvládnutelná, ale stále se opakují stejné chyby.

• Čekání s registrací až po zahájení prodeje
• Použití nesprávného místa prodeje při výpočtu daně
• Zapomínání, že i digitální procesy vytvářejí daňové povinnosti
• Přehlédnutí prahů pro nexus vzdáleného prodejce
• Opomenutí daně z užití u nezdaněných nákupů
• Neaktualizování Department of Revenue při změně údajů o podnikání

Dobrý startovní proces by měl zahrnovat nastavení daní, účetnictví a systém vedení záznamů ještě před uskutečněním prvního zdanitelného prodeje.

Jak Zenind pomáhá novým podnikatelům

Zenind pomáhá podnikatelům zakládat a spravovat jejich americké společnosti s důrazem na praktický soulad s předpisy. Pro zakladatele vstupující do Washingtonu nebo rozšiřující se do tohoto státu to znamená správně dokončit založení a vytvořit čistší cestu k daňové registraci, nastavení účtu a průběžnému vykazování.

Pokud spouštíte novou společnost, je snazší sladit založení entity, licencování a daňový soulad současně, než později opravovat mezery. To platí zejména tehdy, když se prolíná registrace na státní úrovni, nastavení federálního EIN a povinnosti související s daní z obratu.

Závěrečné shrnutí

Registrace k dani z obratu a dani z užití ve Washingtonu není jen administrativní úkon. Je součástí základů řádně fungujícího podniku.

Pokud vaše společnost prodává zdanitelné zboží nebo služby, splňuje washingtonské prahy pro vzdálené prodejce nebo dluží daň z užití z nezdaněných nákupů, registrace by měla proběhnout včas a záměrně. Začněte s Business License Application, ověřte své daňové povinnosti a nastavte procesy, které udrží vaše podání přesná i s růstem firmy.