Ръководство за регистрация за данък върху продажбите и ползването във Вашингтон за нови бизнеси

Ако започвате бизнес във Вашингтон, регистрацията за данък върху продажбите и ползването може да е една от първите стъпки по съответствие, които трябва да уредите. Процесът е ясен, след като разберете какво задейства регистрацията, как работи данъчната система на Вашингтон и кои подавания трябва да включите в своя начален контролен списък.

Това ръководство обяснява основите на данъка върху продажбите и ползването във Вашингтон, кой трябва да се регистрира, как работят правилата за remote sellers и какво да очаквате след подаването. То е предназначено за основатели, собственици на малък бизнес и компании извън щата, които продават във Вашингтон.

Какво покрива данъкът върху продажбите и ползването във Вашингтон

Вашингтон използва както данък върху продажбите, така и данък върху ползването, но те се прилагат в различни ситуации.

• Данъкът върху продажбите се събира от продавача в момента на продажбата, когато облагаеми стоки или услуги се продават във Вашингтон.
• Данъкът върху ползването се прилага, когато данък върху продажбите не е бил събран върху артикули или определени услуги, използвани във Вашингтон.

На практика данъкът върху продажбите обикновено е отговорност на продавача да го събира и внася, докато данъкът върху ползването често е отговорност на купувача, когато облагаема покупка пристигне без вече включен данък върху продажбите във Вашингтон.

Данъкът върху продажбите във Вашингтон е и основан на дестинацията, което означава, че данъчната ставка обикновено зависи от мястото, където клиентът получава продукта или услугата. Щатската ставка се комбинира с местните ставки, така че общият данък може да се различава според град, окръг или място на доставка.

Кой трябва да се регистрира във Вашингтон

Много бизнеси трябва да се регистрират в Washington Department of Revenue, преди да започнат дейност. Чести основания включват:

• Продажба на продукти или услуги, за които се изисква събиране на данък върху продажбите
• Годишен брутен доход от $12,000 или повече
• Наемане на служители скоро след старта
• Дължими данъци или такси, администрирани от Department of Revenue
• Покриване на прагове за nexus във Вашингтон или за remote sellers
• Осъществяване на дейност под име, различно от пълното ви законно име

Един бизнес може също да трябва да се регистрира за щатски бизнес лиценз, дори ако вече е учреден като корпорация, LLC или друг тип юридическо лице. Регистрацията и учредяването на юридическото лице са свързани, но не са едно и също нещо.

Регистрация на remote seller във Вашингтон

Вашингтон изисква определени remote sellers да се регистрират и да събират данък, дори ако нямат физическо присъствие в щата.

Обикновено се считате за remote seller, ако:

• Нямате physical presence nexus във Вашингтон
• Извършвате retail sales към купувачи във Вашингтон
• Не сте marketplace facilitator по правилата на Вашингтон

Към текущите указания на Washington Department of Revenue, remote seller трябва да се регистрира, ако изпълнява едно от следните условия през текущата или предходната година:

• Повече от $100,000 в комбинирани брутни приходи, източник или атрибутирани към Вашингтон
• Организиран или търговски domiciled във Вашингтон

След достигане на прага продавачът трябва да събира и отчита до края на текущата календарна година и през следващата календарна година. Ако прагът не е бил достигнат през предходната година, събирането обикновено започва на първия ден от месеца, който започва най-малко 30 дни след достигането на прага.

Този момент е важен. Закъснението може да доведе до избегнати назад данъци, корекции в подадените отчети и риск от санкции.

Какво да подготвите преди да подадете заявление

Преди подаване съберете информацията, която Вашингтон обикновено изисква при бизнес лицензиране и данъчна регистрация. В зависимост от типа ви юридическо лице и дейността на бизнеса, може да са ви нужни:

• Законно име на бизнеса и търговско име, ако е различно
• Federal Employer Identification Number (EIN)
• Информация за структурата на бизнеса
• Физически адрес на бизнеса и пощенски адрес
• Описание на бизнес дейностите
• Очаквани брутни приходи
• Дати на започване на работа и брой служители, ако е приложимо
• Данни за собственици, управители или лица с управленски функции

Някои бизнес структури трябва да бъдат подадени към Washington Secretary of State, преди да може да бъде завършено Business License Application. Добре е да потвърдите, че документите на вашето юридическо лице са изрядни, преди да започнете.

Как да се регистрирате за данък върху продажбите и ползването във Вашингтон

Вашингтон обработва регистрацията чрез Business License Application и онлайн системата на Department of Revenue.

Типичният процес изглежда така:

1. Създайте или влезте в своя My DOR акаунт.
2. Стартирайте ново Business License Application.
3. Въведете данните за бизнеса и собствеността.
4. Посочете бизнес дейностите и данъчните си задължения.
5. Отбележете дали събирате Washington retail sales tax или use tax.
6. Подайте заявлението и платете всички изисквани такси.
7. Изчакайте обработката и вашия Unified Business Identifier (UBI).

След обработката ще получите своя UBI и информация за акаунта. Съхранявайте тези записи на лесно достъпно място, защото ще ви трябват за подаване на декларации, кореспонденция и бъдещи промени по акаунта.

Какво се случва след регистрацията

Регистрацията е само първата стъпка. След като акаунтът ви е активен, трябва да следите и текущото съответствие.

1. Събирайте правилната данъчна ставка

Тъй като Вашингтон използва destination-based sales tax, правилната ставка зависи от мястото, където клиентът получава стоката или услугата. Бизнесите трябва да използват инструментите за проверка на ставки на Washington Department of Revenue или други одобрени системи, за да намалят грешките.

2. Подавате декларации по график

Честотата на подаване може да зависи от очаквания ви данъчен обем и профила на акаунта. Дори да не дължите данък за даден период, може пак да е необходимо да подадете декларация.

3. Водете записи

Съхранявайте фактури, касови бележки, сертификати за освобождаване и документи за доставка. Добрата документация прави одитите, корекциите и данъчните прегледи много по-лесни за управление.

4. Следете economic nexus

Ако продавате във Вашингтон от друга щат, обемът на продажбите ви може с времето да създаде нови задължения за регистрация. Преглеждайте редовно данните си, за да не пропуснете момента, в който регистрацията става задължителна.

Данък върху продажбите срещу данък върху ползването: защо разликата е важна

Много нови бизнеси използват тези термини като взаимозаменяеми, но те служат за различни цели.

Данъкът върху ползването често възниква, когато бизнес купува оборудване, инвентар или консумативи от продавач извън щата, който не е начислил данък върху продажбите във Вашингтон. В такъв случай купувачът може да трябва да отчете и плати данъка върху ползването директно.

Това е особено важно за бизнеси, които:

• Купуват от онлайн marketplace платформи
• Купуват оборудване от доставчици извън Вашингтон
• Внасят облагаемо имущество във Вашингтон за използване
• Наемат или прехвърлят артикули, които не са били обложени при покупката

Пропускането на use tax може да доведе до недооценени задължения, дори ако бизнесът правилно събира данък върху продажбите по собствените си сделки.

Чести грешки, които да избягвате

Регистрацията във Вашингтон е управляем процес, но едни и същи грешки се повтарят постоянно.

• Изчакване до след началото на продажбите, за да се регистрирате
• Използване на грешно място на продажба при изчисляване на данъка
• Пропускане, че цифровите работни процеси също създават данъчни задължения
• Пропускане на remote seller nexus праговете
• Пренебрегване на use tax върху необложени покупки
• Неподаване на актуализации към Department of Revenue при промяна на данните за бизнеса

Добър процес за старт трябва да включва данъчна настройка, счетоводство и система за водене на записи, преди да бъде направена първата облагаема продажба.

Как Zenind помага на нови собственици на бизнес

Zenind помага на предприемачите да учредяват и управляват своите американски бизнеси с фокус върху практическото съответствие. За основатели, които навлизат във Вашингтон или разширяват дейността си в щата, това означава да се свърши правилно работата по учредяване и да се изгради по-ясен път към данъчна регистрация, настройка на акаунти и текущо отчитане.

Ако стартирате нова компания, по-лесно е да координирате учредяването на юридическото лице, лицензирането и данъчното съответствие едновременно, отколкото да коригирате пропуски по-късно. Това е особено вярно, когато щатската регистрация, настройката на федерален EIN и задълженията за данък върху продажбите се пресичат.

Основен извод

Регистрацията за данък върху продажбите и ползването във Вашингтон не е просто административно подаване. Тя е част от основата на едно съответстващо на изискванията бизнес функциониране.

Ако вашата компания продава облагаеми стоки или услуги, покрива праговете на Вашингтон за remote sellers или дължи use tax върху необложени покупки, регистрацията трябва да стане рано и целенасочено. Започнете с Business License Application, потвърдете данъчните си задължения и изградете процеси, които поддържат декларациите ви точни с растежа на бизнеса.