Washingtonin myynti- ja käyttöveron rekisteröintiopas uusille yrityksille

Jos perustat yrityksen Washingtoniin, myynti- ja käyttöveron rekisteröinti voi olla yksi ensimmäisistä vaatimustenmukaisuuteen liittyvistä vaiheista, jotka sinun täytyy hoitaa. Prosessi on suoraviivainen, kun ymmärrät, mikä laukaisee rekisteröintivelvollisuuden, miten Washingtonin verojärjestelmä toimii ja mitkä ilmoitukset kuuluvat yrityksen käynnistyslistaan.

Tässä oppaassa selitetään Washingtonin myynti- ja käyttöveron perusteet, kuka on velvollinen rekisteröitymään, miten etämyyjää koskevat säännöt toimivat ja mitä voit odottaa hakemuksen jättämisen jälkeen. Se on tarkoitettu perustajille, pienyritysten omistajille ja osavaltiorajojen ulkopuolisille yrityksille, jotka myyvät Washingtoniin.

Mitä Washingtonin myynti- ja käyttövero kattaa

Washington käyttää sekä myyntiveroa että käyttöveroa, mutta niitä sovelletaan eri tilanteissa.

• Myyntivero peritään myyjältä myyntihetkellä, kun Washingtonissa myydään veronalaisia tavaroita tai palveluja.
• Käyttövero koskee tilanteita, joissa Washingtonin myyntiveroa ei ole peritty Washingtonissa käytettävistä tavaroista tai tietyistä palveluista.

Käytännössä myyntiveron kerääminen ja tilittäminen on yleensä myyjän vastuulla, kun taas käyttövero on usein ostajan vastuulla, jos verollinen hankinta saapuu ilman, että Washingtonin myyntivero on jo sisällytetty hintaan.

Washingtonin myyntivero on myös kohdeperusteinen, mikä tarkoittaa, että verokanta riippuu yleensä siitä, missä asiakas vastaanottaa tuotteen tai palvelun. Osavaltion verokanta yhdistyy paikallisiin veroihin, joten kokonaisvero voi vaihdella kaupungin, piirikunnan tai toimituspaikan mukaan.

Kenen on rekisteröidyttävä Washingtonissa

Monien yritysten on rekisteröidyttävä Washingtonin veroviranomaiselle ennen toiminnan aloittamista. Yleisiä laukaisevia tekijöitä ovat:

• Tuotteiden tai palvelujen myynti, joka edellyttää myyntiveron perimistä
• Vähintään 12 000 dollarin vuotuinen bruttotulo
• Työntekijöiden palkkaaminen pian liiketoiminnan käynnistämisen jälkeen
• Verojen tai maksujen velka, joita veroviranomainen hallinnoi
• Washingtonin nexus- tai etämyyjäsääntöjen raja-arvojen täyttyminen
• Toiminta muulla nimellä kuin omalla täydellä lakisääteisellä nimellä

Yrityksen on ehkä rekisteröidyttävä myös osavaltion yrityslupaa varten, vaikka se olisi jo perustettu yhtiöksi, LLC:ksi tai muuksi yhteisömuodoksi. Rekisteröinti ja yhtiön perustaminen liittyvät toisiinsa, mutta ne eivät ole sama asia.

Etämyyjän rekisteröityminen Washingtonissa

Washington edellyttää, että tietyt etämyyjät rekisteröityvät ja alkavat periä veroa, vaikka niillä ei olisi fyysistä läsnäoloa osavaltiossa.

Sinua pidetään yleensä etämyyjänä, jos:

• Sinulla ei ole Washingtonissa fyysisen läsnäolon nexus-vaikutusta
• Teet vähittäismyyntiä Washingtonin ostajille
• Et ole Washingtonin sääntöjen mukainen markkinapaikan välittäjä

Washingtonin veroviranomaisen nykyisen ohjeistuksen mukaan etämyyjän on rekisteröidyttävä, jos jokin seuraavista täyttyy kuluvana tai edellisenä vuonna:

• Yli 100 000 dollaria bruttotuloja, jotka on kohdistettu Washingtoniin tai joissa Washington on lähde
• Yritys on perustettu Washingtoniin tai sen kaupallinen kotipaikka on Washingtonissa

Kun raja ylittyy, myyjän on kerättävä ja raportoitava verot kuluvan kalenterivuoden loppuun ja koko seuraavan kalenterivuoden ajan. Jos rajaa ei saavutettu edellisenä vuonna, veronkeruu alkaa yleensä kuukauden ensimmäisenä päivänä, joka alkaa vähintään 30 päivää rajan ylittämisen jälkeen.

Ajoitus on tärkeä. Liian pitkä odottaminen voi aiheuttaa vältettävissä olevaa jälkiveroriskiä, ilmoitusten korjauksia ja seuraamusmaksujen vaaraa.

Mitä valmistella ennen hakemusta

Ennen rekisteröitymistä kokoa tiedot, joita Washington yleensä pyytää yritysluvan ja verorekisteröinnin yhteydessä. Yritysmuodostasi ja liiketoiminnastasi riippuen saatat tarvita:

• Yrityksen virallinen nimi ja mahdollinen aputoiminimi
• Liittovaltion työnantajan tunnistenumero (EIN)
• Tietoja yrityksen rakenteesta
• Fyysisen liiketoimintapaikan ja postiosoitteen
• Kuvauksen liiketoiminnan harjoittamisesta
• Arvion bruttotuloista
• Työntekijöiden aloituspäivät ja lukumäärä, jos sovellettavissa
• Omistaja-, johtaja- tai hallintoelimen tietoja

Jotkin yritysmuodot on rekisteröitävä Washingtonin osavaltion sihteerille ennen kuin Business License Application voidaan täyttää. On hyvä varmistaa, että yhteisötietosi ovat kunnossa ennen aloittamista.

Miten rekisteröidyt myynti- ja käyttöveroa varten Washingtonissa

Washington hoitaa rekisteröinnin Business License Application -hakemuksen ja veroviranomaisen verkkopalvelun kautta.

Tyypillinen rekisteröintiprosessi näyttää tältä:

1. Luo My DOR -tili tai kirjaudu sisään.
2. Aloita uusi Business License Application -hakemus.
3. Syötä yrityksen tiedot ja omistajatiedot.
4. Määritä liiketoimintasi ja verovelvoitteesi.
5. Ilmoita, peritkö Washingtonin vähittäismyynti- vai käyttöveroa.
6. Lähetä hakemus ja maksa mahdolliset maksut.
7. Odota käsittelyä ja sinulle osoitettua Unified Business Identifier -tunnusta (UBI).

Käsittelyn jälkeen saat UBI-tunnuksesi ja tilitietosi. Säilytä nämä tiedot helposti saatavilla, koska tarvitset niitä ilmoittamiseen, kirjeenvaihtoon ja tuleviin tilimuutoksiin.

Mitä tapahtuu rekisteröitymisen jälkeen

Rekisteröityminen on vasta ensimmäinen vaihe. Kun tilisi on aktiivinen, sinun on edelleen huolehdittava jatkuvasta vaatimustenmukaisuudesta.

1. Peri oikea verokanta

Koska Washington käyttää kohdeperusteista myyntiveroa, oikea verokanta riippuu siitä, missä asiakas vastaanottaa tavaran tai palvelun. Yritysten tulisi käyttää Washingtonin veroviranomaisen verokantahakua tai muita hyväksyttyjä järjestelmiä virheiden vähentämiseksi.

2. Jätä ilmoitukset määräajassa

Ilmoitusvelvollisuutesi tiheys voi riippua odotetusta veromäärästä ja tiliprofiilista. Vaikka et olisi velvollinen maksamaan veroa tiettynä aikana, sinun on silti ehkä jätettävä veroilmoitus.

3. Säilytä kirjanpito

Säilytä laskut, kuitit, vapautustodistukset ja toimitusasiakirjat. Hyvä dokumentointi helpottaa tarkastuksia, oikaisuja ja verotarkastuksia merkittävästi.

4. Seuraa taloudellista nexus-yhteyttä

Jos yrityksesi myy Washingtoniin osavaltion ulkopuolelta, myynnin määrä voi ajan myötä synnyttää uusia rekisteröintivelvoitteita. Tarkista lukusi säännöllisesti, jotta et missaa hetkeä, jolloin rekisteröityminen muuttuu pakolliseksi.

Myyntivero vs. käyttövero: miksi ero on tärkeä

Monet uudet yritykset käyttävät termejä kuin ne tarkoittaisivat samaa, mutta niiden tarkoitus on eri.

Käyttövero nousee usein esiin, kun yritys ostaa laitteita, varastoa tai tarvikkeita osavaltion ulkopuoliselta myyjältä, joka ei veloittanut Washingtonin myyntiveroa. Tällöin ostajan on ehkä raportoitava ja maksettava käyttövero itse.

Tämä on erityisen tärkeää yrityksille, jotka:

• Ostavat tuotteita verkkokauppapaikoilta
• Hankkivat laitteita Washingtonin ulkopuolisilta toimittajilta
• Tuovat veronalaisia tavaroita Washingtoniin käyttöä varten
• Vuokraavat tai siirtävät tuotteita, joita ei verotettu ostohetkellä

Käyttöveron seuraamatta jättäminen voi johtaa liian alhaisiin verovelkoihin, vaikka yritys muuten perisi oman liiketoimintansa myyntiverot oikein.

Yleisiä vältettäviä virheitä

Washingtonin rekisteröinti on hallittavissa, mutta samat virheet toistuvat kerta toisensa jälkeen.

• Rekisteröinnin lykkääminen myynnin alkamisen jälkeiseen aikaan
• Väärän myyntipaikan käyttäminen veron laskennassa
• Unohtaminen, että myös digitaaliset prosessit voivat synnyttää verovelvoitteita
• Etämyyjän nexus-raja-arvojen huomiotta jättäminen
• Verottamattomien ostojen käyttöveron unohtaminen
• Veroviranomaisen tietojen päivittämättä jättäminen yrityksen tietojen muuttuessa

Hyvän aloitusprosessin tulisi sisältää verotuksen asetukset, kirjanpito ja toimiva dokumentointijärjestelmä ennen ensimmäistä veronalaista myyntiä.

Miten Zenind auttaa uusia yrityksen omistajia

Zenind auttaa yrittäjiä perustamaan ja hallinnoimaan Yhdysvaltain yrityksiään käytännölliseen vaatimustenmukaisuuteen keskittyen. Washingtoniin laajentaville tai siellä toimintansa aloittaville perustajille tämä tarkoittaa, että perustamistyö tehdään oikein ja että tie verorekisteröintiin, tilien avaamiseen ja jatkuvaan raportointiin on sujuvampi.

Jos olet käynnistämässä uutta yritystä, on helpompaa sovittaa yhteen yhtiön perustaminen, lupaprosessit ja verotukseen liittyvä vaatimustenmukaisuus samalla kertaa kuin korjata puutteita myöhemmin. Tämä korostuu erityisesti silloin, kun osavaltiorekisteröinti, liittovaltion EIN-tunnus ja myyntiverovelvoitteet limittyvät toisiinsa.

Lopullinen johtopäätös

Washingtonin myynti- ja käyttöveron rekisteröinti ei ole vain yksi hakemustehtävä. Se on osa vaatimustenmukaisen liiketoiminnan perustaa.

Jos yrityksesi myy veronalaisia tavaroita tai palveluja, täyttää Washingtonin etämyyjän raja-arvot tai on velvollinen maksamaan käyttöveroa verottamattomista ostoista, rekisteröityminen kannattaa hoitaa ajoissa ja suunnitelmallisesti. Aloita Business License Application -hakemuksesta, vahvista verovelvoitteesi ja rakenna prosessit, jotka pitävät ilmoituksesi tarkkoina yrityksen kasvaessa.