Pengurangan Pajak untuk Kontraktor 1099: 10 Biaya yang Dapat Mengurangi Tagihan Pajak Anda

Pekerjaan mandiri memberi fleksibilitas, tetapi juga membawa tanggung jawab saat musim pajak tiba. Jika Anda dibayar sebagai freelancer, pekerja gig, konsultan, atau kontraktor wiraswasta lainnya, Anda biasanya bertanggung jawab untuk melacak penghasilan sendiri, membayar pajak estimasi, dan mengklaim biaya bisnis dengan benar.

Kabar baiknya, kontraktor 1099 sering kali dapat mengurangi penghasilan kena pajak melalui pengurangan biaya bisnis yang sah. Kuncinya adalah memahami apa yang memenuhi syarat, menyimpan catatan yang rapi, dan memisahkan pengeluaran bisnis dari pengeluaran pribadi. Jika dilakukan dengan baik, hal ini dapat membantu menurunkan tagihan pajak dan memperbaiki arus kas sepanjang tahun.

Panduan ini membahas pengurangan pajak yang paling umum bagi kontraktor 1099, apa saja yang umumnya tidak dapat dikurangkan, dan cara tetap terorganisasi agar pengurangan biaya Anda tetap kuat jika pengembalian pajak Anda pernah ditinjau.

Siapa yang memenuhi syarat untuk pengurangan pajak kontraktor 1099?

Anda mungkin dapat mengklaim pengurangan biaya bisnis jika Anda memperoleh penghasilan sebagai kontraktor independen, bukan sebagai karyawan. Dalam praktiknya, itu biasanya berarti:

• Anda menerima Formulir 1099-NEC atau 1099-K untuk pekerjaan yang dilakukan
• Anda menagih klien secara langsung atau bekerja melalui platform sebagai nonkaryawan
• Anda mengendalikan bagaimana, kapan, dan di mana pekerjaan dilakukan
• Anda bertanggung jawab membayar pajak wiraswasta sendiri

Formulir 1099 sendiri tidak menciptakan kewajiban pajak, tetapi formulir tersebut mengonfirmasi bahwa penghasilan dibayarkan kepada Anda dan harus dilaporkan. Jika Anda beroperasi sebagai pemilik tunggal, biaya bisnis Anda biasanya dilaporkan di Schedule C bersama Formulir 1040. Jika Anda membentuk LLC atau korporasi, detail pelaporan Anda mungkin berbeda, tetapi gagasan dasarnya sama: hanya biaya yang biasa dan diperlukan untuk memperoleh penghasilan bisnis yang dapat dikurangkan.

10 pengurangan pajak umum untuk kontraktor 1099

1. Biaya home office

Jika Anda menggunakan sebagian rumah secara eksklusif dan teratur untuk bisnis, Anda mungkin memenuhi syarat untuk pengurangan home office. Ini dapat berlaku untuk ruangan khusus, area kerja yang jelas terpisah, atau area lain yang hanya digunakan untuk aktivitas bisnis.

Biaya yang dapat memenuhi syarat meliputi:

• Sewa
• Bunga hipotek
• Pajak properti
• Utilitas
• Layanan internet dalam situasi tertentu
• Asuransi pemilik rumah atau penyewa
• Perbaikan dan pemeliharaan yang terkait dengan area bisnis

IRS mengizinkan metode sederhana dan metode biaya aktual. Metode sederhana lebih mudah, sementara metode biaya aktual mungkin menghasilkan pengurangan yang lebih besar jika Anda memiliki biaya hunian yang cukup tinggi.

2. Biaya internet dan telepon

Banyak kontraktor 1099 bergantung pada akses internet dan layanan seluler untuk berkomunikasi dengan klien, mengelola proyek, mengirim faktur, dan menyelesaikan pekerjaan. Jika Anda menggunakan layanan ini untuk keperluan bisnis dan pribadi, hanya porsi bisnis yang dapat dikurangkan.

Untuk mendukung pengurangan ini, simpan catatan yang menunjukkan bagaimana Anda memperkirakan persentase penggunaan bisnis. Saluran bisnis terpisah atau paket ponsel khusus dapat mempermudah dokumentasi.

3. Perlengkapan dan peralatan kantor

Pembelian kecil yang digunakan untuk menjalankan bisnis sering kali dapat dikurangkan pada tahun pembelian. Kategori ini dapat mencakup:

• Buku catatan dan pulpen
• Tinta printer dan kertas
• Aksesori meja kerja
• Perlengkapan pengiriman
• Alat kecil
• Langganan perangkat lunak yang digunakan untuk pekerjaan

Aset yang lebih besar, seperti komputer atau peralatan khusus, mungkin perlu disusutkan atau dibebankan sesuai aturan pajak yang berlaku. Perlakuannya bergantung pada barang, biayanya, dan bagaimana barang tersebut digunakan dalam bisnis.

4. Perangkat lunak dan langganan bisnis

Banyak kontraktor bergantung pada perangkat lunak untuk memberikan layanan dan mengelola operasional. Langganan yang umum dapat dikurangkan meliputi:

• Alat manajemen proyek
• Perangkat lunak desain
• Perangkat lunak akuntansi
• Platform CRM
• Alat penjadwalan
• Penyimpanan cloud
• Layanan tanda tangan elektronik

Jika suatu langganan digunakan sebagian untuk keperluan pribadi, hanya porsi bisnis yang boleh diklaim.

5. Mileage dan biaya kendaraan

Jika Anda mengemudi untuk keperluan bisnis, Anda mungkin dapat mengurangkan mileage atau biaya kendaraan aktual. Ini dapat mencakup perjalanan ke pertemuan dengan klien, lokasi kerja, kantor pos, ruang kerja bersama, atau toko perlengkapan.

Anda umumnya tidak dapat mengurangkan perjalanan pulang-pergi dari rumah ke lokasi kerja tetap, tetapi perjalanan bisnis di siang hari dapat memenuhi syarat. Untuk pelaporan yang akurat, catat:

• Tanggal perjalanan
• Tujuan
• Alasan bisnis
• Jarak tempuh

Anda dapat memilih tarif mileage standar atau metode biaya aktual tergantung pada mana yang menghasilkan hasil terbaik untuk situasi Anda.

6. Biaya perjalanan

Perjalanan bisnis dapat dikurangkan ketika perjalanan tersebut terutama untuk pekerjaan dan membuat Anda berada jauh dari tempat pajak Anda cukup lama sehingga memerlukan istirahat atau tidur. Biaya perjalanan yang dapat dikurangkan biasanya meliputi:

• Tiket pesawat
• Tiket kereta atau bus
• Mobil sewaan
• Akomodasi
• Taksi dan rideshare
• Biaya bagasi
• Makanan bisnis selama perjalanan, dengan tunduk pada aturan yang berlaku

Tujuan perjalanan sangat penting. Jika aktivitas pribadi dicampur ke dalam perjalanan, hanya porsi yang terkait bisnis yang dapat dikurangkan.

7. Makan dengan tujuan bisnis

Makanan dapat dikurangkan jika memiliki tujuan bisnis yang nyata, seperti bertemu klien atau bepergian untuk pekerjaan. Dalam banyak kasus, hanya 50% dari biaya makanan yang dapat dikurangkan.

Untuk mendukung pengeluaran ini, simpan catatan tentang:

• Tanggal dan lokasi
• Siapa yang hadir
• Tujuan bisnis
• Jumlah yang dibayar

Makan siang sederhana yang dimakan di meja kerja biasanya tidak dapat dikurangkan. Makanan harus terkait dengan aktivitas bisnis.

8. Jasa profesional

Kontraktor sering membutuhkan bantuan dari profesional lain agar bisnis tetap berjalan. Biaya yang dibayarkan kepada pihak berikut biasanya dapat dikurangkan:

• Akuntan
• Pembukuan
• Pengacara
• Jasa penyusun pajak
• Konsultan
• Jasa registered agent

Jika Anda membentuk entitas bisnis, biaya profesional yang terkait dengan pemeliharaan entitas, kepatuhan, atau pelaporan pajak juga dapat memenuhi syarat sebagai biaya bisnis.

9. Premi asuransi

Tergantung pada struktur bisnis dan cakupan polis Anda, premi asuransi tertentu dapat dikurangkan. Contohnya dapat mencakup:

• Asuransi tanggung gugat umum
• Asuransi tanggung gugat profesional
• Asuransi properti bisnis
• Asuransi siber
• Asuransi kendaraan komersial

Jika Anda wiraswasta, Anda juga mungkin memenuhi syarat untuk pengurangan yang terkait dengan asuransi kesehatan dalam situasi tertentu, dengan tunduk pada aturan dan batasan penghasilan tertentu.

10. Pemasaran dan periklanan

Pengeluaran untuk mempromosikan layanan Anda sering kali sepenuhnya dapat dikurangkan jika merupakan biaya yang biasa dan diperlukan untuk bisnis Anda. Kategori ini dapat mencakup:

• Desain dan hosting situs web
• Iklan online
• Promosi media sosial
• Kartu nama
• Alat email marketing
• Materi promosi
• Biaya sponsor

Jika Anda mengeluarkan uang untuk mendapatkan klien baru atau memperkuat merek Anda, kemungkinan besar pengeluaran tersebut termasuk di sini.

Pengurangan lain yang sering terlewat oleh kontraktor 1099

Daftar di atas mencakup item yang paling umum, tetapi kontraktor sering melewatkan pengurangan yang sah lainnya. Tergantung pada pekerjaan Anda, Anda mungkin juga dapat mengurangkan:

• Pendidikan yang meningkatkan keterampilan Anda saat ini
• Biaya rekening bank bisnis
• Biaya pemrosesan pembayaran
• Biaya platform kontraktor dan freelancer
• Iuran keanggotaan organisasi profesional
• Ongkos kirim dan pengiriman
• Perbaikan pada peralatan bisnis
• Penyusutan aset yang memenuhi syarat
• Kontribusi ke rencana pensiun, jika memenuhi syarat berdasarkan aturan yang berlaku

Pengurangan yang tepat bergantung pada faktanya. Jika suatu biaya secara langsung mendukung bisnis Anda dan tidak bersifat pribadi, biaya tersebut layak dievaluasi.

Pengeluaran yang biasanya tidak dapat dikurangkan

Memahami apa yang tidak memenuhi syarat sama pentingnya dengan mengetahui apa yang memenuhi syarat. Item yang umum tidak dapat dikurangkan atau dibatasi meliputi:

• Pakaian pribadi, meskipun Anda memakainya untuk bekerja
• Perjalanan harian biasa antara rumah dan tempat kerja tetap
• Bahan makanan pribadi dan pengeluaran rumah tangga
• Perawatan pribadi dan biaya hiburan
• Denda dan penalti
• Perjalanan yang murni pribadi
• Pengeluaran tanpa tujuan bisnis atau tanpa catatan pendukung

Aturan praktisnya sederhana: jika pengeluaran itu tetap ada meskipun bisnis berhenti beroperasi, kemungkinan besar itu bersifat pribadi.

Cara mendokumentasikan pengurangan kontraktor 1099

IRS mengharapkan pengurangan didukung oleh catatan yang jelas. Itu tidak berarti Anda harus menyimpan tumpukan kertas berisi struk, tetapi Anda perlu sistem yang andal.

Proses pencatatan yang kuat sebaiknya mencakup:

• Struk dan faktur
• Laporan bank dan kartu kredit
• Catatan mileage
• Kontrak dan komunikasi dengan klien
• Catatan langganan
• Catatan tujuan bisnis untuk makan dan perjalanan
• Salinan formulir dan pengajuan pajak

Sistem pembukuan yang memisahkan transaksi bisnis dan pribadi dapat menghemat waktu dan mengurangi kesalahan. Semakin rapi catatan Anda, semakin mudah untuk menyiapkan pengembalian pajak yang akurat dan menjawab pertanyaan di kemudian hari.

Pajak estimasi dan pajak wiraswasta

Banyak kontraktor 1099 terkejut dengan besarnya pajak yang terutang karena tidak ada pemberi kerja yang memotong pajak penghasilan dari pembayaran mereka. Selain pajak penghasilan federal dan negara bagian, Anda mungkin juga terutang pajak wiraswasta.

Pajak wiraswasta umumnya mencakup kontribusi Social Security dan Medicare untuk pekerja wiraswasta. Jika Anda memperkirakan akan terutang jumlah yang signifikan, Anda mungkin perlu melakukan pembayaran pajak estimasi triwulanan sepanjang tahun.

Melewatkan pembayaran estimasi dapat menyebabkan penalti dan tagihan yang lebih besar saat pengajuan. Meninjau penghasilan dan pengeluaran setiap kuartal adalah salah satu cara termudah untuk tetap mengantisipasi masalah.

Haruskah kontraktor 1099 membentuk LLC?

Banyak freelancer dan kontraktor independen memulai sebagai pemilik tunggal, tetapi beberapa memutuskan membentuk LLC seiring pertumbuhan bisnis mereka. LLC dapat membantu menciptakan struktur bisnis yang lebih formal, dan dalam beberapa kasus dapat meningkatkan organisasi, branding, serta pemisahan tanggung jawab.

Membentuk LLC tidak secara otomatis mengubah pengurangan apa yang dapat Anda klaim, tetapi dapat membuat bisnis Anda terlihat lebih profesional dan memudahkan pengelolaan keuangan secara terpisah dari pengeluaran pribadi.

Jika Anda mempertimbangkan untuk membentuk LLC, Zenind dapat membantu Anda tetap terorganisasi dengan dukungan pembentukan bisnis dan alat kepatuhan berkelanjutan yang dirancang untuk wirausahawan di AS. Pengaturan yang terstruktur memudahkan Anda menjaga pembukuan tetap jelas, menangani pengajuan, dan mempersiapkan musim pajak dengan lebih percaya diri.

Praktik terbaik untuk memaksimalkan pengurangan tanpa mengambil risiko

Tujuannya bukan mengklaim sebanyak mungkin. Tujuannya adalah mengklaim hanya pengurangan yang memang berhak Anda ambil dan mendukungnya dengan benar.

Ikuti praktik terbaik berikut:

• Pisahkan rekening bank bisnis dan pribadi
• Catat pengeluaran saat terjadi, bukan berbulan-bulan kemudian
• Simpan struk secara digital
• Tinjau pengeluaran setiap bulan
• Jaga catatan mileage tetap terbaru
• Gunakan kategori yang konsisten dalam sistem pembukuan Anda
• Tanyakan kepada profesional pajak jika suatu pengurangan tidak jelas

Catatan yang baik dan pembukuan yang disiplin biasanya lebih berharga daripada klaim pengurangan agresif yang tidak dapat dipertahankan.

Inti akhir

Pengurangan pajak untuk kontraktor 1099 dapat membuat perbedaan yang berarti pada jumlah pajak yang harus Anda bayar. Biaya home office, mileage, perjalanan, perangkat lunak, jasa profesional, asuransi, pemasaran, dan perlengkapan adalah beberapa write-off paling umum yang perlu ditinjau setiap tahun.

Kontraktor yang paling berhasil tidak menunggu sampai April untuk memikirkan pajak. Mereka membangun sistem yang melacak penghasilan, menyimpan struk, dan memisahkan keuangan bisnis dari pengeluaran pribadi sepanjang tahun.

Jika Anda sedang mengembangkan pekerjaan freelance Anda menjadi bisnis formal, alat dan dukungan dari Zenind dapat membantu Anda tetap terorganisasi, menjaga entitas Anda tetap patuh, dan mempersiapkan musim pajak dengan lebih sedikit stres.