การหักภาษีของผู้รับจ้าง 1099: 10 รายการลดหย่อนที่ช่วยลดภาระภาษี

การทำงานอิสระมอบความยืดหยุ่น แต่ก็มาพร้อมความรับผิดชอบในช่วงยื่นภาษี หากคุณได้รับค่าจ้างในฐานะฟรีแลนซ์ คนทำงานแบบกิ๊ก ที่ปรึกษา หรือผู้รับจ้างอิสระประเภทอื่น ๆ โดยทั่วไปคุณต้องติดตามรายได้ของตนเอง ชำระภาษีโดยประมาณ และขอหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจอย่างถูกต้อง

ข่าวดีก็คือ ผู้รับจ้าง 1099 มักสามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้ผ่านรายการหักลดหย่อนทางธุรกิจที่ถูกต้องตามกฎหมาย กุญแจสำคัญคือการเข้าใจว่าอะไรเข้าข่าย เก็บบันทึกให้เรียบร้อย และแยกค่าใช้จ่ายธุรกิจกับค่าใช้จ่ายส่วนตัวออกจากกัน หากทำได้ดี จะช่วยลดภาระภาษีและทำให้กระแสเงินสดของคุณดีขึ้นตลอดทั้งปี

คู่มือนี้ครอบคลุมรายการหักภาษีที่พบบ่อยสำหรับผู้รับจ้าง 1099 สิ่งที่โดยทั่วไปหักไม่ได้ และวิธีจัดระเบียบข้อมูลเพื่อให้รายการหักลดหย่อนของคุณพร้อมรับการตรวจสอบ หากแบบภาษีของคุณถูกพิจารณาภายหลัง

ใครบ้างที่มีสิทธิ์ใช้รายการหักลดหย่อนของผู้รับจ้าง 1099?

คุณอาจสามารถขอหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้ หากคุณมีรายได้ในฐานะผู้รับจ้างอิสระแทนที่จะเป็นพนักงาน ในทางปฏิบัติ โดยทั่วไปหมายถึง:

• คุณได้รับแบบฟอร์ม 1099-NEC หรือ 1099-K จากงานที่ทำ
• คุณออกใบแจ้งหนี้ให้ลูกค้าโดยตรง หรือทำงานผ่านแพลตฟอร์มในฐานะผู้ที่ไม่ใช่พนักงาน
• คุณควบคุมวิธี เวลา และสถานที่ในการทำงาน
• คุณรับผิดชอบการชำระภาษีการประกอบอาชีพอิสระของตนเอง

แบบฟอร์ม 1099 ไม่ได้สร้างภาระภาษีขึ้นมาเอง แต่เป็นการยืนยันว่าเงินได้ถูกจ่ายให้คุณและควรถูกนำไปรายงาน หากคุณดำเนินธุรกิจในฐานะเจ้าของคนเดียว โดยทั่วไปค่าใช้จ่ายธุรกิจจะถูกรายงานใน Schedule C พร้อม Form 1040 หากคุณจัดตั้ง LLC หรือบริษัท รายละเอียดการยื่นของคุณอาจแตกต่างออกไป แต่แนวคิดพื้นฐานเหมือนกัน คือหักได้เฉพาะค่าใช้จ่ายที่เป็นปกติและจำเป็นต่อการสร้างรายได้ทางธุรกิจ

10 รายการหักภาษีที่พบบ่อยสำหรับผู้รับจ้าง 1099

1. ค่าใช้จ่ายสำนักงานที่บ้าน

หากคุณใช้พื้นที่ส่วนหนึ่งของบ้านเพื่อทำงานโดยเฉพาะและเป็นประจำ คุณอาจมีสิทธิ์หักค่าใช้จ่ายสำนักงานที่บ้านได้ ซึ่งอาจครอบคลุมถึงห้องทำงานเฉพาะ พื้นที่ทำงานที่แยกจากส่วนอื่นอย่างชัดเจน หรือพื้นที่อื่นที่ใช้เพื่อกิจกรรมทางธุรกิจเท่านั้น

ค่าใช้จ่ายที่อาจนำมาหักได้ ได้แก่:

• ค่าเช่า
• ดอกเบี้ยจำนอง
• ภาษีที่ดิน
• ค่าสาธารณูปโภค
• ค่าอินเทอร์เน็ตในบางกรณี
• ค่าเบี้ยประกันเจ้าของบ้านหรือผู้เช่า
• ค่า ซ่อมแซมและบำรุงรักษาที่เกี่ยวข้องกับพื้นที่ทำงาน

IRS อนุญาตทั้งวิธีแบบง่ายและวิธีคำนวณตามค่าใช้จ่ายจริง วิธีแบบง่ายสะดวกกว่า แต่ถ้าคุณมีค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับที่อยู่อาศัยสูง วิธีคำนวณตามค่าใช้จ่ายจริงอาจให้จำนวนเงินหักลดหย่อนมากกว่า

2. ค่าอินเทอร์เน็ตและโทรศัพท์

ผู้รับจ้าง 1099 จำนวนมากต้องพึ่งพาอินเทอร์เน็ตและบริการมือถือเพื่อสื่อสารกับลูกค้า จัดการโปรเจกต์ ส่งใบแจ้งหนี้ และทำงาน หากคุณใช้บริการเหล่านี้ทั้งเพื่อธุรกิจและส่วนตัว จะหักได้เฉพาะส่วนที่ใช้เพื่อธุรกิจ

เพื่อสนับสนุนการหักลดหย่อน ควรเก็บบันทึกวิธีที่คุณประมาณสัดส่วนการใช้งานทางธุรกิจ การมีสายธุรกิจแยกต่างหากหรือแพ็กเกจมือถือเฉพาะธุรกิจจะช่วยให้บันทึกได้ง่ายขึ้น

3. อุปกรณ์สำนักงานและเครื่องมือ

การซื้อเล็ก ๆ น้อย ๆ ที่ใช้ดำเนินธุรกิจมักสามารถหักได้ในปีที่ซื้อ หมวดนี้อาจรวมถึง:

• สมุดโน้ตและปากกา
• หมึกพิมพ์และกระดาษ
• อุปกรณ์เสริมบนโต๊ะทำงาน
• วัสดุสำหรับจัดส่ง
• เครื่องมือขนาดเล็ก
• ค่าสมัครซอฟต์แวร์ที่ใช้ในการทำงาน

สินทรัพย์ขนาดใหญ่ เช่น คอมพิวเตอร์หรืออุปกรณ์เฉพาะทาง อาจต้องคิดค่าเสื่อมหรือหักค่าใช้จ่ายตามกฎภาษีที่เกี่ยวข้อง การปฏิบัติทางภาษีขึ้นอยู่กับชนิดของรายการ ต้นทุน และการใช้งานในธุรกิจ

4. ซอฟต์แวร์และค่าสมัครสมาชิกทางธุรกิจ

ผู้รับจ้างจำนวนมากต้องพึ่งพาซอฟต์แวร์เพื่อส่งมอบบริการและบริหารงาน ตัวอย่างค่าสมัครที่มักหักได้ ได้แก่:

• เครื่องมือบริหารโครงการ
• ซอฟต์แวร์ออกแบบ
• ซอฟต์แวร์บัญชี
• แพลตฟอร์ม CRM
• เครื่องมือจัดตารางเวลา
• บริการคลาวด์สตอเรจ
• บริการลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์

หากค่าสมัครใดใช้ทั้งเพื่อส่วนตัวและธุรกิจ ควรขอหักเฉพาะส่วนที่เกี่ยวกับธุรกิจ

5. ค่าระยะทางและค่าใช้จ่ายรถยนต์

หากคุณขับรถเพื่อธุรกิจ คุณอาจสามารถหักค่าระยะทางหรือค่าใช้จ่ายรถยนต์ตามจริงได้ ซึ่งอาจรวมถึงการเดินทางไปพบลูกค้า ไปยังสถานที่ทำงาน ไปที่ทำการไปรษณีย์ โคเวิร์กกิ้งสเปซ หรือร้านวัสดุ

โดยทั่วไปคุณไม่สามารถหักค่าเดินทางจากบ้านไปยังสถานที่ทำงานประจำได้ แต่การเดินทางเพื่อธุรกิจระหว่างวันอาจเข้าข่ายได้ เพื่อบันทึกอย่างถูกต้อง ควรจด:

• วันที่เดินทาง
• จุดหมายปลายทาง
• วัตถุประสงค์ทางธุรกิจ
• จำนวนไมล์ที่ขับ

คุณสามารถเลือกใช้วิธีอัตราระยะทางมาตรฐานหรือวิธีค่าใช้จ่ายจริง ขึ้นอยู่กับว่าแบบใดให้ผลลัพธ์ดีกว่าสำหรับสถานการณ์ของคุณ

6. ค่าเดินทาง

ค่าเดินทางเพื่อธุรกิจอาจหักได้เมื่อการเดินทางเป็นไปเพื่อการทำงานเป็นหลัก และทำให้คุณต้องออกจากที่อยู่ภาษีของคุณนานพอที่จะต้องพักผ่อนหรือค้างคืน ค่าใช้จ่ายในการเดินทางที่มักหักได้ ได้แก่:

• ค่าตั๋วเครื่องบิน
• ค่าโดยสารรถไฟหรือรถบัส
• ค่าเช่ารถ
• ค่าที่พัก
• ค่าแท็กซี่และรถเรียกผ่านแอป
• ค่าธรรมเนียมสัมภาระ
• ค่าอาหารเพื่อธุรกิจระหว่างเดินทาง ภายใต้กฎทั่วไปที่ใช้บังคับ

วัตถุประสงค์ของการเดินทางมีความสำคัญ หากมีการผสมกิจกรรมส่วนตัวเข้าไปด้วย จะหักได้เฉพาะส่วนที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจเท่านั้น

7. ค่าอาหารที่มีวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ

ค่าอาหารสามารถหักได้เมื่อมีวัตถุประสงค์ทางธุรกิจที่แท้จริง เช่น การพบลูกค้าหรือการเดินทางเพื่อทำงาน ในหลายกรณี ค่าอาหารหักได้เพียง 50% ของราคาอาหาร

เพื่อสนับสนุนค่าใช้จ่าย ควรเก็บข้อมูลดังนี้:

• วันที่และสถานที่
• ผู้ที่ร่วมรับประทาน
• วัตถุประสงค์ทางธุรกิจ
• จำนวนเงินที่จ่าย

อาหารกลางวันธรรมดาที่กินที่โต๊ะทำงานโดยไม่มีความเกี่ยวข้องกับธุรกิจโดยตรง โดยทั่วไปจะหักไม่ได้ ค่าอาหารต้องเชื่อมโยงกับกิจกรรมทางธุรกิจ

8. ค่าบริการวิชาชีพ

ผู้รับจ้างมักต้องได้รับความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญอื่นเพื่อให้ธุรกิจดำเนินต่อไป ค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้กับบุคคลต่อไปนี้มักหักได้:

• นักบัญชี
• ผู้ทำบัญชี
• ทนายความ
• ผู้จัดเตรียมภาษี
• ที่ปรึกษา
• บริการตัวแทนจดทะเบียน

หากคุณจัดตั้งนิติบุคคลทางธุรกิจ ค่าบริการวิชาชีพที่เกี่ยวข้องกับการดูแลนิติบุคคล การปฏิบัติตามข้อกำหนด หรือการยื่นภาษี อาจเข้าข่ายเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้เช่นกัน

9. ค่าเบี้ยประกัน

ขึ้นอยู่กับโครงสร้างธุรกิจและความคุ้มครองของคุณ เบี้ยประกันบางประเภทอาจหักได้ ตัวอย่างเช่น:

• ประกันความรับผิดทั่วไป
• ประกันความรับผิดทางวิชาชีพ
• ประกันทรัพย์สินทางธุรกิจ
• ประกันภัยไซเบอร์
• ประกันรถยนต์เพื่อการพาณิชย์

หากคุณประกอบอาชีพอิสระ คุณอาจมีสิทธิ์หักค่าเบี้ยประกันสุขภาพในบางกรณี ภายใต้กฎและข้อจำกัดด้านรายได้ที่เฉพาะเจาะจง

10. การตลาดและการโฆษณา

ค่าใช้จ่ายที่ใช้ส่งเสริมบริการของคุณมักหักได้เต็มจำนวน หากเป็นค่าใช้จ่ายที่ปกติและจำเป็นต่อธุรกิจ หมวดนี้อาจรวมถึง:

• การออกแบบและโฮสติ้งเว็บไซต์
• โฆษณาออนไลน์
• การโปรโมตผ่านโซเชียลมีเดีย
• นามบัตร
• เครื่องมืออีเมลมาร์เก็ตติ้ง
• สื่อส่งเสริมการขาย
• ค่าธรรมเนียมสปอนเซอร์

หากคุณใช้เงินเพื่อดึงดูดลูกค้าใหม่หรือเสริมภาพลักษณ์แบรนด์ มีโอกาสสูงว่าค่าใช้จ่ายนั้นจะอยู่ในหมวดนี้

รายการหักลดหย่อนอื่น ๆ ที่ผู้รับจ้าง 1099 มักมองข้าม

รายการข้างต้นครอบคลุมสิ่งที่พบบ่อยที่สุด แต่ผู้รับจ้างจำนวนมากมักมองข้ามการหักลดหย่อนที่ถูกต้องรายการอื่น ๆ ด้วย ขึ้นอยู่กับลักษณะงานของคุณ คุณอาจสามารถหักได้เพิ่มเติม เช่น:

• ค่าอบรมหรือการศึกษาที่ช่วยพัฒนาทักษะปัจจุบัน
• ค่าธรรมเนียมบัญชีธนาคารธุรกิจ
• ค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชำระเงิน
• ค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์มสำหรับผู้รับจ้างและฟรีแลนซ์
• ค่าสมาชิกสมาคมวิชาชีพ
• ค่าไปรษณีย์และค่าจัดส่ง
• ค่าซ่อมแซมอุปกรณ์ธุรกิจ
• ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ที่เข้าข่าย
• เงินสมทบแผนเกษียณ หากมีสิทธิ์ตามกฎที่เกี่ยวข้อง

การหักลดหย่อนที่เหมาะสมขึ้นอยู่กับข้อเท็จจริง หากค่าใช้จ่ายนั้นสนับสนุนธุรกิจโดยตรงและไม่ใช่ค่าใช้จ่ายส่วนตัว ก็ควรนำมาพิจารณา

ค่าใช้จ่ายที่โดยทั่วไปหักไม่ได้

การเข้าใจว่าสิ่งใดหักไม่ได้ก็สำคัญพอ ๆ กับการรู้ว่าสิ่งใดหักได้ รายการที่มักหักไม่ได้หรือหักได้จำกัด ได้แก่:

• เสื้อผ้าส่วนตัว แม้จะใส่ไปทำงาน
• ค่าเดินทางไปกลับระหว่างบ้านกับสถานที่ทำงานประจำ
• ของใช้และค่าครองชีพภายในบ้านที่เป็นส่วนตัว
• ค่าแต่งตัวและความบันเทิงส่วนตัว
• ค่าปรับและค่าธรรมเนียมลงโทษ
• การเดินทางส่วนตัวล้วน ๆ
• ค่าใช้จ่ายที่ไม่มีวัตถุประสงค์ทางธุรกิจหรือไม่มีหลักฐานประกอบ

กฎง่าย ๆ คือ หากค่าใช้จ่ายนั้นยังคงเกิดขึ้นแม้ธุรกิจจะหยุดดำเนินการไปแล้ว ค่าใช้จ่ายนั้นก็มีแนวโน้มว่าจะเป็นส่วนตัว

วิธีบันทึกรายการหักลดหย่อนของผู้รับจ้าง 1099

IRS คาดหวังให้รายการหักลดหย่อนมีหลักฐานรองรับอย่างชัดเจน ซึ่งไม่ได้หมายความว่าคุณต้องเก็บใบเสร็จทั้งหมดไว้ในกล่องกระดาษ แต่คุณต้องมีระบบที่เชื่อถือได้

ระบบบันทึกที่ดีควรมี:

• ใบเสร็จและใบแจ้งหนี้
• รายการเดินบัญชีธนาคารและบัตรเครดิต
• บันทึกระยะทาง
• สัญญาและการสื่อสารกับลูกค้า
• บันทึกค่าสมัครสมาชิก
• บันทึกวัตถุประสงค์ทางธุรกิจสำหรับมื้ออาหารและการเดินทาง
• สำเนาแบบฟอร์มและเอกสารยื่นภาษี

ระบบบัญชีที่แยกธุรกรรมธุรกิจออกจากธุรกรรมส่วนตัวจะช่วยประหยัดเวลาและลดข้อผิดพลาด ยิ่งบันทึกของคุณเป็นระเบียบมากเท่าไร การจัดทำแบบภาษีที่ถูกต้องและการตอบคำถามในอนาคตก็จะง่ายขึ้นเท่านั้น

ภาษีโดยประมาณและภาษีการประกอบอาชีพอิสระ

ผู้รับจ้าง 1099 จำนวนมากประหลาดใจกับภาษีที่ต้องจ่าย เพราะไม่มีนายจ้างหักภาษีจากการจ่ายเงินให้ นอกจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและของรัฐแล้ว คุณอาจต้องจ่ายภาษีการประกอบอาชีพอิสระด้วย

โดยทั่วไป ภาษีการประกอบอาชีพอิสระจะครอบคลุมเงินสมทบ Social Security และ Medicare สำหรับผู้ที่ทำงานอิสระ หากคุณคาดว่าจะต้องเสียภาษีจำนวนมาก คุณอาจต้องชำระภาษีโดยประมาณเป็นรายไตรมาสตลอดทั้งปี

หากพลาดการชำระภาษีโดยประมาณ อาจทำให้เกิดค่าปรับและภาระภาษีที่สูงขึ้นเมื่อถึงเวลายื่นแบบ การทบทวนรายได้และค่าใช้จ่ายทุกไตรมาสเป็นหนึ่งในวิธีง่ายที่สุดที่จะช่วยให้คุณไม่พลาด

ผู้รับจ้าง 1099 ควรจัดตั้ง LLC หรือไม่?

ฟรีแลนซ์และผู้รับจ้างอิสระจำนวนมากเริ่มต้นในฐานะเจ้าของคนเดียว แต่บางคนเลือกจัดตั้ง LLC เมื่อธุรกิจเติบโตขึ้น LLC อาจช่วยสร้างโครงสร้างธุรกิจที่เป็นทางการมากขึ้น และในบางกรณีอาจช่วยเรื่องการจัดระเบียบ การสร้างแบรนด์ และการแยกความรับผิด

การจัดตั้ง LLC ไม่ได้เปลี่ยนรายการหักลดหย่อนที่คุณขอได้โดยอัตโนมัติ แต่สามารถทำให้ธุรกิจของคุณดูเป็นมืออาชีพมากขึ้น และช่วยให้จัดการการเงินแยกจากค่าใช้จ่ายส่วนตัวได้ง่ายขึ้น

หากคุณกำลังพิจารณาจัดตั้ง LLC, Zenind สามารถช่วยคุณจัดระเบียบด้วยการสนับสนุนด้านการจัดตั้งธุรกิจและเครื่องมือปฏิบัติตามข้อกำหนดต่อเนื่องที่ออกแบบมาสำหรับผู้ประกอบการในสหรัฐฯ การมีระบบที่เป็นระเบียบจะช่วยให้คุณรักษาบัญชีให้ชัดเจน จัดการการยื่นเอกสาร และเตรียมพร้อมสำหรับฤดูกาลยื่นภาษีได้อย่างมั่นใจ

แนวทางที่ดีที่สุดในการเพิ่มรายการหักลดหย่อนโดยไม่เสี่ยง

เป้าหมายไม่ใช่การขอหักทุกอย่างที่เป็นไปได้ แต่คือการขอหักเฉพาะรายการที่คุณมีสิทธิ์และสามารถสนับสนุนได้อย่างเหมาะสม

แนวทางที่ควรปฏิบัติ:

• แยกบัญชีธนาคารธุรกิจและส่วนตัว
• บันทึกค่าใช้จ่ายทันทีที่เกิด ไม่ใช่รอนานหลายเดือน
• เก็บใบเสร็จในรูปแบบดิจิทัล
• ตรวจสอบค่าใช้จ่ายเป็นรายเดือน
• อัปเดตบันทึกระยะทางอย่างสม่ำเสมอ
• ใช้หมวดหมู่เดียวกันอย่างต่อเนื่องในระบบบัญชี
• ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเมื่อไม่แน่ใจว่ารายการใดหักได้หรือไม่

การมีบันทึกที่ดีและการทำบัญชีอย่างมีวินัยมักมีค่ามากกว่าการขอหักลดหย่อนแบบก้าวร้าวที่ไม่สามารถพิสูจน์ได้

สรุปท้ายบทความ

การหักภาษีของผู้รับจ้าง 1099 สามารถสร้างความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญต่อจำนวนภาษีที่คุณต้องจ่าย ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับสำนักงานที่บ้าน ระยะทาง การเดินทาง ซอฟต์แวร์ บริการวิชาชีพ ประกัน การตลาด และอุปกรณ์สำนักงาน เป็นรายการหักลดหย่อนที่พบบ่อยที่สุดที่ควรตรวจสอบในแต่ละปี

ผู้รับจ้างที่ประสบความสำเร็จที่สุดไม่ได้รอจนถึงเดือนเมษายนค่อยคิดเรื่องภาษี แต่จะสร้างระบบที่ติดตามรายได้ เก็บใบเสร็จ และแยกการเงินธุรกิจออกจากการใช้จ่ายส่วนตัวตลอดทั้งปี

หากคุณกำลังขยายงานฟรีแลนซ์ของคุณให้เป็นธุรกิจที่เป็นทางการ เครื่องมือและการสนับสนุนจาก Zenind สามารถช่วยให้คุณจัดระเบียบ รักษาความสอดคล้องของนิติบุคคล และเตรียมพร้อมสำหรับฤดูกาลภาษีได้โดยมีความเครียดน้อยลง