1099 мердігерлерге арналған салықтық шегерімдер: салық жүктемесін азайтатын 10 шығын түрі

Тәуелсіз жұмыс икемділік береді, бірақ салық маусымында жауапкершілік те жүктейді. Егер сіз фрилансер, гиг-жұмысшы, консультант немесе басқа да өзін-өзі жұмыспен қамтыған мердігер ретінде төленетін болсаңыз, әдетте өз кірісіңізді бақылауға, есептелген салықтарды төлеуге және бизнес шығындарын дұрыс талап етуге өзіңіз жауапты боласыз.

Жақсы жаңалық мынада: 1099 мердігерлер заңды бизнес шегерімдері арқылы салық салынатын табысты жиі азайта алады. Ең бастысы - қандай шығындар есепке алынатынын түсіну, нақты жазбаларды сақтау және бизнес шығындарын жеке шығындардан бөлу. Мұны дұрыс орындасаңыз, салық жүктемесін төмендетіп, жыл бойы ақша ағынын жақсартуға көмектеседі.

Бұл нұсқаулық 1099 мердігерлер үшін ең жиі кездесетін салықтық шегерімдерді, әдетте нені шегере алмайтыныңызды және декларацияңыз кейіннен тексерілсе, шегерімдеріңізді қорғауға көмектесетін ұйымдасу тәсілдерін қамтиды.

1099 мердігер шегерімдеріне кім құқылы?

Егер сіз табысты қызметкер ретінде емес, тәуелсіз мердігер ретінде тапсаңыз, бизнес шығындарын шегеру мүмкіндігіңіз болуы мүмкін. Іс жүзінде бұл әдетте мыналарды білдіреді:

• Сіз орындалған жұмыс үшін 1099-NEC немесе 1099-K нысандарын аласыз
• Клиенттерге тікелей шот-фактура жібересіз немесе платформалар арқылы қызметті қызметкер емес тұлға ретінде орындайсыз
• Жұмысты қалай, қашан және қай жерде істейтініңізді өзіңіз басқарасыз
• Өз бетінше жұмыспен қамту салықтарын төлеуге өзіңіз жауап бересіз

1099 нысаны салық міндеттемесін өздігінен тудырмайды, бірақ ол сізге төленген кірісті растайды және оны есеп беру керек екенін көрсетеді. Егер сіз жеке кәсіпкер ретінде жұмыс істесеңіз, бизнес шығындарыңыз әдетте 1040 нысанымен бірге Schedule C кестесінде көрсетіледі. Егер сіз LLC немесе корпорация құрсаңыз, тапсыру талаптары өзгеше болуы мүмкін, бірақ негізгі қағида бірдей: бизнес кірісін табу үшін қажет қарапайым әрі қажетті шығындар ғана шегеріледі.

1099 мердігерлерге арналған 10 кең тараған салықтық шегерім

1. Үй кеңсесінің шығыны

Егер үйіңіздің бір бөлігін тек және тұрақты түрде бизнес үшін пайдалансаңыз, үй кеңсесі бойынша шегерімге құқылы болуыңыз мүмкін. Бұл арнайы бөлмені, нақты бөлінген жұмыс орнын немесе тек бизнес қызметіне арналған басқа аумақты қамтуы мүмкін.

Қолайлы шығындарға мыналар кіруі мүмкін:

• Жалға алу ақысы
• Ипотекалық пайыздар
• Мүлік салығы
• Коммуналдық төлемдер
• Кейбір жағдайларда интернет қызметі
• Үй иелерін немесе жалға алушыларды сақтандыру
• Бизнес аумағына қатысты жөндеу және күтім

IRS жеңілдетілген әдісті және нақты шығындар әдісін ұсынады. Жеңілдетілген әдіс оңайырақ, ал егер тұрғын үй шығындарыңыз жоғары болса, нақты шығындар әдісі көбірек шегерім беруі мүмкін.

2. Интернет пен телефон шығындары

Көптеген 1099 мердігерлер клиенттермен байланысу, жобаларды басқару, шот-фактура жіберу және жұмысты орындау үшін интернет пен мобильді байланысты пайдаланады. Егер бұл қызметтерді әрі бизнес, әрі жеке мақсатта қолдансаңыз, тек бизнес бөлігі ғана шегеріледі.

Шегерімді негіздеу үшін бизнес қолдану үлесін қалай есептейтініңізді растайтын жазбаларды сақтаңыз. Бөлек бизнес желісі немесе тек жұмысқа арналған мобильді жоспар мұны құжаттауды жеңілдетеді.

3. Кеңсе керек-жарақтары мен жабдықтары

Бизнесіңізді жүргізуге арналған шағын сатып алулар көбіне сатып алынған жылы шегеріледі. Бұл санатқа мыналар кіруі мүмкін:

• Дәптерлер мен қаламдар
• Принтер сиясы мен қағазы
• Үстелге арналған керек-жарақтар
• Жөнелтуге арналған жабдықтар
• Шағын құралдар
• Жұмысқа пайдаланылатын бағдарламалық жазылымдар

Компьютерлер немесе арнайы жабдық сияқты қымбаттау активтерге қолданылатын салық ережелеріне байланысты амортизация немесе бірден шығысқа жатқызу қажет болуы мүмкін. Тәртібі заттың түріне, бағасына және бизнесте қалай қолданылатынына байланысты.

4. Бизнес бағдарламалық жасақтама мен жазылымдар

Көптеген мердігерлер қызмет көрсету және жұмысты басқару үшін бағдарламалық жасақтамаға сүйенеді. Жиі шегерілетін жазылымдарға мыналар жатады:

• Жобаларды басқару құралдары
• Дизайн бағдарламалары
• Бухгалтерлік бағдарламалар
• CRM платформалары
• Жоспарлау құралдары
• Бұлтты сақтау қызметтері
• Электрондық қолтаңба сервистері

Егер жазылым жеке мақсатта да қолданылса, тек бизнеске қатысты бөлігі ғана талап етілуі керек.

5. Жүріс қашықтығы мен көлік шығындары

Егер көлікпен бизнес үшін жүрсеңіз, жүгіріс қашықтығын немесе нақты көлік шығындарын шегере аласыз. Бұған клиент кездесулеріне, жұмыс орындарына, пошта бөлімшесіне, коворкинг кеңсесіне немесе жабдық дүкеніне бару кіруі мүмкін.

Әдетте үйден тұрақты жұмыс орнына дейінгі жолды шегере алмайсыз, бірақ күн ішіндегі бизнес сапарлары есепке алынуы мүмкін. Дұрыс есеп беру үшін мыналарды тіркеңіз:

• Сапар күні
• Баратын жері
• Бизнес мақсаты
• Жүрілген қашықтық

Өз жағдайыңызда қайсысы тиімдірек болса, стандартты жүгіріс әдісін немесе нақты шығындар әдісін таңдауға болады.

6. Іссапар шығындары

Егер сапардың негізгі мақсаты жұмыс болса және ол демалу немесе түнеуді қажет ететіндей ұзаққа созылса, іссапар шығындары шегерілуі мүмкін. Көп тараған шегерілетін шығындарға мыналар кіреді:

• Әуе билеті
• Пойыз немесе автобус билеті
• Автокөлік жалдау
• Түнейтін орын
• Такси мен rideshare қызметтері
• Жолжүк ақысы
• Қалыпты ережелерге сай іссапар кезіндегі іскерлік тамақтану

Сапардың мақсаты маңызды. Егер жеке әрекеттер сапарға араласса, тек бизнеске қатысты бөлігі ғана шегерілуі мүмкін.

7. Бизнес мақсаты бар тамақтану

Тамақтану шығындары клиентпен кездесу немесе жұмыс сапары сияқты нақты іскерлік мақсат болғанда шегерілуі мүмкін. Көп жағдайда ас құнының тек 50%-ы шегеріледі.

Шығынды негіздеу үшін мына мәліметтерді сақтаңыз:

• Күні мен орны
• Қатысқандар
• Бизнес мақсаты
• Төленген сома

Үстелде отырған кезде ішілген қарапайым түскі ас әдетте шегерілмейді. Тамақтану бизнес қызметімен байланысты болуы керек.

8. Кәсіби қызметтер

Мердігерлер бизнес жұмысын жүргізу үшін жиі басқа мамандардың көмегіне мұқтаж болады. Төленген келесі қызметтер әдетте шегеріледі:

• Бухгалтерлер
• Бухгалтерлік есеп жүргізушілер
• Адвокаттар
• Салық дайындаушылар
• Кеңесшілер
• Тіркелген агент қызметтері

Егер сіз бизнес құрылымын құрсаңыз, ұйымды ұстауға, сәйкестікке немесе салық тапсыруға байланысты кәсіби қызмет ақысы да бизнес шығыны ретінде есепке алынуы мүмкін.

9. Сақтандыру жарналары

Бизнес құрылымыңызға және қамту түріне байланысты кейбір сақтандыру жарналары шегерілуі мүмкін. Мысал ретінде мыналар бар:

• Жалпы жауапкершілік сақтандыруы
• Кәсіби жауапкершілік сақтандыруы
• Бизнес мүлкін сақтандыру
• Киберсақтандыру
• Коммерциялық автосақтандыру

Егер сіз өз бетінше жұмыспен қамтылсаңыз, белгілі бір жағдайларда және нақты ережелер мен табыс шектеулеріне байланысты медициналық сақтандыруға қатысты шегерімге де құқылы болуыңыз мүмкін.

10. Маркетинг және жарнама

Қызметтеріңізді ілгерілетуге арналған шығындар, әдетте, бизнес үшін қарапайым әрі қажетті болса, толық шегеріледі. Бұл санатқа мыналар кіруі мүмкін:

• Веб-сайт дизайны мен хостингі
• Онлайн жарнама
• Әлеуметтік желідегі жарнама
• Іскерлік визиткалар
• Email маркетинг құралдары
• Жарнамалық материалдар
• Спонсорлық төлемдер

Жаңа клиент тартуға немесе брендіңізді күшейтуге ақша жұмсасаңыз, бұл шығын осы санатқа жатуы әбден мүмкін.

1099 мердігерлер жиі ұмытатын басқа шегерімдер

Жоғарыдағы тізім ең кең тараған шығындарды қамтиды, бірақ мердігерлер жиі басқа да заңды шегерімдерді елемей қалады. Жұмысыңызға қарай, мыналарды да шегере аласыз:

• Қазіргі дағдыларыңызды жетілдіретін білім алу шығындары
• Бизнес банк алымдары
• Төлем өңдеу комиссиялары
• Мердігерлік және фриланс платформаларының алымдары
• Кәсіби ұйымдарға мүшелік жарналар
• Пошта және жөнелту шығындары
• Бизнес жабдығын жөндеу
• Құқығы бар активтер бойынша амортизация
• Қолданыстағы ережелерге сай болса, зейнетақы жоспарына жарналар

Дұрыс шегерім істің нақты жағдайына байланысты. Егер шығын бизнесіңізді тікелей қолдаса және жеке сипатта болмаса, оны бағалауға тұрарлық.

Әдетте шегерілмейтін шығындар

Не шегерілмейтінін білу де не шегеруге болатынын білу сияқты маңызды. Жиі шегерілмейтін немесе шектеулі шығындарға мыналар жатады:

• Жеке киім, оны жұмысқа кисеңіз де
• Үй мен тұрақты жұмыс орны арасындағы қарапайым қатынау шығыны
• Жеке азық-түлік пен тұрмыстық шығындар
• Жеке күтім мен ойын-сауық шығындары
• Айыппұлдар мен санкциялар
• Таза жеке сапарлар
• Бизнес мақсаты жоқ немесе растайтын құжаттары жоқ шығындар

Жалпы ереже қарапайым: егер бизнес тоқтаса да шығын бәрібір бола беретін болса, ол, ықтимал, жеке шығын.

1099 мердігер шегерімдерін қалай құжаттау керек

IRS шегерімдер нақты жазбалармен расталғанын күтеді. Ол үшін қағаз түбіртектерге толы қорап қажет емес, бірақ сенімді жүйе керек.

Мықты есеп жүргізу жүйесіне мыналар кіруі тиіс:

• Түбіртектер мен шот-фактуралар
• Банк және кредит карта үзінділері
• Жүріс қашықтығы журналдары
• Келісімшарттар мен клиенттік хат алмасу
• Жазылым жазбалары
• Тамақтану мен сапарға арналған бизнес мақсаты туралы ескертпелер
• Нысандар мен салық құжаттарының көшірмелері

Бизнес пен жеке транзакцияларды бөлек ұстайтын бухгалтерлік жүйе уақытыңызды үнемдеп, қателерді азайтуға көмектеседі. Жазбаларыңыз қаншалықты жүйелі болса, дұрыс декларация дайындау және кейін сұрақтарға жауап беру соғұрлым жеңіл болады.

Болжамды салықтар және өз бетінше жұмыспен қамту салығы

Көптеген 1099 мердігерлер қанша салық төлеуі керегіне таң қалады, өйткені табыстарынан жұмыс беруші салық ұстамайды. Федералдық және штат табыс салығынан бөлек, сізге өз бетінше жұмыспен қамту салығы да салынуы мүмкін.

Өз бетінше жұмыспен қамту салығы әдетте өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар үшін Social Security және Medicare жарналарын қамтиды. Егер қарызыңыз көп болады деп күтсеңіз, жыл бойы тоқсан сайын есептелген салық төлемдерін жасау қажет болуы мүмкін.

Есептелген төлемдерді өткізіп алу айыппұлдарға және декларация тапсыру кезіндегі үлкен төлемге әкелуі мүмкін. Кіріс пен шығындарды әр тоқсан сайын қарап отыру - бұл мәселенің алдын алудың ең қарапайым жолдарының бірі.

1099 мердігер LLC құруы керек пе?

Көптеген фрилансерлер мен тәуелсіз мердігерлер жеке кәсіпкер ретінде бастайды, бірақ бизнесі өскен сайын кейбірі LLC құруды таңдайды. LLC неғұрлым ресми бизнес құрылымын қалыптастыруға көмектесе алады, ал кейбір жағдайларда ұйымдасуды, брендті және жауапкершілікті бөлу мәселесін жақсартуы мүмкін.

LLC құру қай шегерімдерді талап ете алатыныңызды автоматты түрде өзгертпейді, бірақ ол бизнесіңізді кәсіби етіп көрсетуге және қаржыны жеке шығындардан бөлек басқаруды жеңілдетуге көмектеседі.

Егер сіз LLC құруды ойластырып жүрсеңіз, Zenind сізге АҚШ кәсіпкерлеріне арналған бизнес құру қолдауы мен тұрақты сәйкестік құралдары арқылы жүйеленуге көмектесе алады. Құрылымды жүйе есепті анық жүргізуді, өтінімдерді басқаруды және салық маусымына сенімді түрде дайындалуды жеңілдетеді.

Тәуекелге бармай шегерімдерді барынша арттырудың үздік тәжірибелері

Мақсат - мүмкін болғанның бәрін талап ету емес. Мақсат - өзіңізге тиесілі шегерімдерді ғана талап етіп, оларды дұрыс құжаттау.

Мына үздік тәжірибелерді ұстаныңыз:

• Бизнес пен жеке банктік шоттарды бөлек ұстаңыз
• Шығындарды кейін емес, сол сәтте тіркеңіз
• Түбіртектерді цифрлық түрде сақтаңыз
• Ай сайын шығындарды қарап шығыңыз
• Жүріс қашықтығы журналын уақтылы жаңартып отырыңыз
• Бухгалтерлік жүйеде бірізді санаттарды қолданыңыз
• Шегерім түсініксіз болса, салық маманынан сұраңыз

Жақсы жазбалар мен тәртіпті есеп жүргізу көбіне дәлелдеуі қиын агрессивті шегерімдерден әлдеқайда құнды.

Қорытынды ойлар

1099 мердігерлерге арналған салықтық шегерімдер төлеуге тиіс салық сомасына айтарлықтай әсер етуі мүмкін. Үй кеңсесі шығындары, жүріс қашықтығы, сапар, бағдарламалық жасақтама, кәсіби қызметтер, сақтандыру, маркетинг және керек-жарақтар - жыл сайын қарап шығуға тұрарлық ең жиі шегерімдердің бірі.

Ең табысты мердігерлер салықты сәуір айына қалдырмайды. Олар жыл бойы кірісті қадағалайтын, түбіртектерді сақтайтын және бизнес қаржысын жеке шығындардан бөлек ұстайтын жүйе құрады.

Егер сіз фриланс қызметіңізді ресми бизнеске айналдырып жатсаңыз, Zenind ұсынған құралдар мен қолдау ұйымдасқан болуға, заңды тұлғаңыздың сәйкестігін сақтауға және салық маусымына стрессті азайтып дайындалуға көмектеседі.