Cara Membuat S Corporation di New York: Panduan Langkah demi Langkah

S corporation bisa menjadi pilihan pajak yang cerdas bagi sebagian pemilik usaha kecil di New York, tetapi ada satu poin penting yang perlu dipahami terlebih dahulu: S corporation bukanlah entitas hukum yang terpisah. Ini adalah pilihan perpajakan.

Untuk beroperasi sebagai S corporation di New York, Anda umumnya harus terlebih dahulu membentuk corporation berdasarkan hukum New York, lalu mengajukan pilihan pajak federal dan negara bagian yang memberikan perlakuan S corporation kepada bisnis tersebut. Jika dilakukan dengan benar, struktur ini dapat membantu pemilik yang memenuhi syarat memperoleh manfaat dari pass-through taxation sambil tetap menjaga perlindungan hukum sebagai corporation.

Panduan ini menjelaskan seluruh prosesnya langkah demi langkah.

Apa Itu S Corporation?

S corporation adalah corporation yang telah memilih untuk dikenai pajak berdasarkan Subchapter S dari Internal Revenue Code. Bagi banyak usaha kecil, daya tariknya cukup jelas:

• Pendapatan dan kerugian umumnya mengalir langsung kepada para pemegang saham.
• Bisnis mungkin dapat mengurangi eksposur pajak wirausaha atas sebagian penghasilan.
• Pemilik tetap dapat menjalankan usaha melalui struktur corporation yang formal.

Namun, status S corporation memiliki aturan. Tidak semua bisnis memenuhi syarat, dan tidak semua pemilik cocok untuk struktur ini.

Dasar Kelayakan S Corporation

Sebelum melanjutkan, pastikan bisnis dapat memenuhi persyaratan federal untuk status S corporation. Secara umum, S corporation harus:

• Merupakan domestic corporation.
• Hanya memiliki pemegang saham yang diperbolehkan.
• Memiliki tidak lebih dari 100 pemegang saham.
• Hanya memiliki satu kelas saham.
• Menghindari jenis pemegang saham yang tidak memenuhi syarat.

Kesalahan umum adalah mengira bahwa pemilihan S corporation mengubah entitas hukumnya. Itu tidak terjadi. Anda tetap harus membentuk corporation dasar di New York dengan benar.

Langkah 1: Pilih Struktur Bisnis yang Tepat

Jika Anda memulai dari nol, jalur yang umum adalah membentuk corporation di New York terlebih dahulu. Setelah corporation tersebut ada, Anda dapat memilih perlakuan pajak S corporation jika bisnis memenuhi syarat.

Jika Anda sudah beroperasi dengan jenis entitas lain, langkah yang tepat bisa berbeda. Dalam beberapa kasus, pemilik membandingkan corporation, LLC yang dikenai pajak sebagai corporation, atau struktur lain sebelum membuat pilihan. Pilihan yang tepat bergantung pada kepemilikan, tujuan pajak, kebutuhan payroll, dan rencana pertumbuhan.

Langkah 2: Pilih Nama Corporation New York

Nama corporation Anda harus memenuhi aturan penamaan New York dan juga tersedia untuk digunakan. Secara praktis, ini berarti nama tersebut harus dapat dibedakan dari entitas lain yang terdaftar dan harus mencantumkan penanda korporasi seperti:

• Inc.
• Corporation
• Corp.
• Incorporated
• Ltd.

Sebaiknya juga periksa apakah nama tersebut mengandung istilah yang memerlukan persetujuan tambahan atau izin dari lembaga tertentu.

Sebelum mengajukan, pastikan nama tersedia dan putuskan apakah Anda ingin melakukan reservasi nama. Reservasi nama bersifat opsional, tetapi dapat membantu jika Anda belum siap untuk segera mengajukan.

Langkah 3: Ajukan Certificate of Incorporation New York

Untuk membentuk corporation, ajukan Certificate of Incorporation ke New York Department of State.

Setidaknya, pengajuan ini harus menetapkan identitas hukum dasar corporation. Setelah pengajuan disetujui, corporation menjadi ada secara hukum, dan Anda dapat mulai mengambil langkah-langkah yang diperlukan untuk beroperasi serta memilih status S corporation.

Pengajuan yang dipersiapkan dengan baik harus selaras dengan rencana jangka panjang bisnis. Itu mencakup memilih nama yang tepat, mengotorisasi jumlah saham yang sesuai, dan memastikan detail korporasi akurat sejak awal.

Hal yang perlu diharapkan

• Metode pengajuan: online atau melalui pos.
• Biaya pengajuan: New York mengenakan biaya pengajuan sesuai ketentuan untuk Certificate of Incorporation.
• Pemrosesan: penanganan dipercepat mungkin tersedia untuk pengajuan yang sensitif terhadap waktu.

Langkah 4: Lakukan Organizational Meeting

Setelah corporation terbentuk, incorporator atau direktur awal harus mengadakan organizational meeting. Di sini corporation mengadopsi bylaws, mengangkat pejabat, memilih direktur jika diperlukan, dan menangani urusan awal lainnya.

Pada tahap ini, corporation juga harus:

• Menerbitkan saham dengan benar.
• Membuat stock ledger.
• Menyetujui catatan tata kelola dasar.
• Menyimpan notulen atas tindakan penting.

Langkah-langkah ini penting karena status S corporation bukan hanya soal formulir pajak. Status tersebut juga bergantung pada formalitas korporasi yang dijalankan dengan benar.

Langkah 5: Dapatkan EIN dan Buka Rekening Bank Bisnis

Employer Identification Number, atau EIN, sangat penting untuk sebagian besar corporation. Anda biasanya membutuhkannya untuk:

• Membuka rekening bank bisnis.
• Menyiapkan payroll.
• Mengajukan formulir pajak federal.
• Melengkapi dokumen pemilihan S corporation.

Setelah EIN diperoleh, buka rekening bank bisnis dan pisahkan dana bisnis dari dana pribadi. Catatan yang rapi memudahkan pelaporan pajak dan membantu menjaga pemisahan hukum antara corporation dan pemiliknya.

Langkah 6: Ajukan Pemilihan S Corporation Federal

Untuk memilih status S corporation federal, ajukan IRS Form 2553.

Waktu pengajuan sangat penting. Secara umum, Form 2553 harus diajukan tidak lebih dari 2 bulan dan 15 hari setelah awal tahun pajak yang menjadi efektif untuk pemilihan tersebut, atau selama tahun pajak sebelum pemilihan berlaku.

Pastikan pengajuan menyertakan persetujuan pemegang saham yang diperlukan dan bahwa semua pemilik memenuhi syarat berdasarkan aturan federal S corporation. Jika pengajuan terlambat, keringanan mungkin tersedia dalam kondisi tertentu, tetapi sebaiknya jangan bergantung pada hal itu.

Mengapa langkah ini penting

Tanpa pemilihan federal yang tepat waktu, corporation akan dikenai pajak sebagai C corporation secara default. Hal ini dapat mengubah cara pendapatan dikenai pajak, bagaimana kerugian dilaporkan, dan bagaimana bisnis menangani distribusi.

Langkah 7: Ajukan Pemilihan S Corporation New York

New York tidak secara otomatis mengikuti pemilihan federal tanpa tindakan tambahan. S corporation federal umumnya harus mengajukan Form CT-6 agar diperlakukan sebagai New York S corporation.

Jika corporation dibentuk di New York dan diperkirakan akan diperlakukan sebagai New York S corporation untuk tahun pajak pertamanya, pemilihan harus diajukan paling lambat pada hari kelima belas bulan ketiga setelah tanggal efektif pendirian.

Jika corporation dibentuk di luar New York tetapi mulai menjalankan usaha di New York, batas waktu pengajuan dikaitkan dengan tanggal mulai beroperasi di negara bagian tersebut.

Ini adalah salah satu langkah terpenting dalam seluruh proses. Sebuah bisnis dapat menjadi federal S corporation dan tetap membutuhkan pemilihan New York terpisah untuk memperoleh perlakuan S corporation di tingkat negara bagian.

Langkah 8: Atur Payroll dan Bayarkan Kompensasi yang Wajar

Jika Anda bekerja di dalam bisnis, Anda umumnya tidak dapat mengambil seluruh pendapatan sebagai distribusi dan melewatkan payroll. Pemilik S corporation yang memberikan jasa kepada perusahaan biasanya diharapkan menerima kompensasi yang wajar sebagai upah.

Artinya:

• Bisnis mungkin perlu menjalankan payroll.
• Pemilik-karyawan mungkin menerima upah W-2.
• Pajak payroll dapat berlaku atas upah tersebut.
• Sisa laba dapat didistribusikan sesuai aturan kepemilikan.

Area ini mendapat perhatian dari otoritas pajak karena kompensasi harus wajar berdasarkan peran pemilik, tugas, dan nilai jasa yang diberikan.

Langkah 9: Tetap Patuh Setelah Pembentukan

Setelah corporation terbentuk dan pemilihan S dijalankan, kepatuhan tidak berhenti di situ. Corporation New York dan S corporation harus terus mengikuti pengajuan dan pencatatan yang berlaku.

Tugas kepatuhan yang umum meliputi:

• Mengajukan laporan pajak federal dan New York yang tepat.
• Menjaga notulen dan catatan korporasi tetap mutakhir.
• Melacak kepemilikan pemegang saham dengan cermat.
• Mengajukan biennial statement New York setiap dua tahun.
• Menjaga lisensi bisnis dan registrasi tetap aktif, jika berlaku.

Satu tenggat yang terlewat atau pencatatan yang buruk dapat menimbulkan masalah yang sebenarnya dapat dihindari.

Kesalahan Umum yang Harus Dihindari

Banyak pendiri pemula mengalami masalah yang sama saat membuat S corporation di New York:

• Menganggap S corporation sebagai jenis entitas yang berdiri sendiri.
• Melewatkan tenggat Form 2553.
• Lupa mengajukan pemilihan New York CT-6.
• Menerbitkan saham dengan cara yang bertentangan dengan aturan S corporation.
• Tidak membayar gaji wajar kepada pemilik.
• Mencampur dana pribadi dan bisnis.
• Mengabaikan notulen dan catatan tata kelola korporasi.

Masalah-masalah ini dapat dicegah jika struktur dibangun dengan benar sejak awal.

Apakah S Corporation Tepat untuk Bisnis Anda?

S corporation bisa menjadi pilihan yang baik bagi bisnis yang:

• Mengharapkan profit yang konsisten.
• Menginginkan pass-through taxation.
• Siap dengan payroll dan formalitas korporasi.
• Memiliki struktur kepemilikan yang sesuai dengan aturan S corporation.

Struktur ini mungkin kurang menarik jika bisnis memiliki kepemilikan yang kompleks, membutuhkan banyak kelas investor, atau masih berada pada tahap awal sehingga penghematan pajak belum jelas.

Jawaban yang tepat bergantung pada model bisnis, laba yang diharapkan, dan tujuan jangka panjang.

Bagaimana Zenind Dapat Membantu

Jika Anda ingin membentuk corporation di New York dan tetap mengelola langkah-langkah setelah pengajuan, Zenind dapat membantu menyederhanakan prosesnya.

Dukungan Zenind dapat membantu pemilik bisnis untuk:

• Membentuk corporation New York dengan benar.
• Tetap terorganisir dengan tenggat pengajuan penting.
• Menjaga tugas kepatuhan inti tetap terkontrol.
• Membangun fondasi yang lebih kuat untuk perlakuan pajak S corporation.

Bagi pendiri yang menginginkan proses yang lebih efisien dan alur kepatuhan yang lebih dapat diprediksi, dukungan tersebut dapat menghemat waktu dan mengurangi kesalahan pengajuan yang dapat dihindari.

Kesimpulan

Membuat S corporation di New York membutuhkan lebih dari satu pengajuan. Anda harus terlebih dahulu membentuk corporation, lalu menyelesaikan pemilihan pajak federal dan New York, kemudian mempertahankan kepatuhan korporasi dan pajak yang berkelanjutan.

Jika proses ini ditangani dengan cermat, S corporation dapat menawarkan kombinasi yang praktis antara struktur hukum, efisiensi pajak, dan fleksibilitas operasional. Kuncinya adalah memulai dengan struktur korporasi yang tepat dan mengajukan setiap pemilihan tepat waktu.