Шағын бизнес иелері болдырмауы тиіс 7 IRS аудитінің қауіп белгілері

Көптеген бизнес иелері үшін аудит деген сөз салық маусымын қажеттен де ауыр сезіндіреді. Шын мәнінде, көп декларациялар жолма-жол тексерілмейді, бірақ IRS қалыптан ерекшеленетін үлгілерге назар аударады. Мұндай үлгілер көбіне толық емес есепке, әдеттен тыс үлкен шегерімдерге немесе үшінші тараптардан келген есептермен сәйкес келмейтін кіріске байланысты болады.

Егер сіз LLC, корпорация немесе жеке кәсіпкер ретінде жұмыс істесеңіз, аудит қаупін төмендетудің ең жақсы жолы - оңай жол іздеу емес. Ол - нақты есеп жүргізу, жеке және бизнес ақшасын бөлек ұстау және құжатпен дәлелдеуге болатын, қисынды әрі бірізді салық декларациясын тапсыру.

Бұл нұсқаулық IRS аудитінің кең таралған жеті қауіп белгісін қарастырып, бизнес иелерінің жыл бойы тәуекелді қалай азайта алатынын түсіндіреді.

IRS неге қарайды

IRS аудиті - салық декларациясы мен оны растайтын құжаттарды тексеру. Мекеме мінсіздікті іздемейді. Ол сәйкессіз, әдеттен тыс жоғары немесе тексеруге қиын көрінетін декларацияларға назар аударады.

Демек, аудитті бастайтын фактор көбіне бір ғана қате сан емес, декларацияңыз қалыптастыратын жалпы көрініс. Есебі мықты, бухгалтериясы таза және түсіндірмесі орынды бизнес, болжамға сүйенетін бизнеске қарағанда, әлдеқайда оңай қорғалады.

1. Бизнес профиліне сай келмейтін үлкен шегерімдер

Үлкен шегерімдер - ең жиі кездесетін аудит триггерлерінің бірі, өйткені оларды IRS ұқсас декларациялармен оңай салыстыра алады. Егер сіздің шегерімдеріңіз салаңызға, орналасқан жеріңізге немесе кіріс деңгейіңізге күтілгеннен әлдеқайда жоғары болса, декларацияға қосымша назар аударылуы мүмкін.

Бұл заңды түрде шегерім жасаудан бас тарту керек деген сөз емес. Нақты бизнес шығындары ordinary және necessary болған жағдайда міндетті түрде көрсетілуі тиіс. Мәселе шығын мөлшері бизнестің ауқымынан тыс болғанда немесе оны дәлелдеуге құжаттар жеткіліксіз болғанда туындайды.

Бизнес иелері әрбір ірі шегерімнің құжаттық ізін сақтауы керек. Түбіртектерді, шот-фактураларды, жүріп өткен жол журналыны, банк жазбаларын және келісімшарттарды реттелген жүйеде сақтаңыз. Егер шегерім үлкен, әдеттен тыс немесе қайталанатын болса, оның не үшін декларацияда тұрғанын түсіндіруге дайын болыңыз.

2. Әлсіз құжатталған өзін-өзі жұмыспен қамту кірісі

Өзін-өзі жұмыспен қамтыған салық төлеушілер мен шағын бизнес иелері жалақы алатын қызметкерлерге қарағанда жиі мұқият тексеріледі, өйткені кірісті растау қиынырақ болуы мүмкін. Қолма-қол ақшамен жұмыс істейтін бизнес, мердігерлік жұмыс, онлайн сатылымдар және фриланс табысы - табысты аз көрсету қаупі жиірек кездесетін салалар.

IRS және басқа салық органдары декларацияңызды 1099 нысандарымен, төлем платформаларының жазбаларымен, клиент шот-фактураларымен және банк депозиттерімен салыстыра алады. Егер көрсетілген кіріс үшінші тараптардың хабарлаған мәліметтерімен сәйкес келмесе, бұл айырмашылық сұрақ туындатуы мүмкін.

Ең қауіпсіз тәсіл қарапайым: төлем қалай түссе де, әрбір төлемді құжаттаңыз. Бизнесіңіз қолма-қол ақшаны, цифрлық әмияндарды, карта өңдеу жүйелерін немесе шот ұсыну құралдарын қолданса, ешқандай табыс кездейсоқ қалып қоймас үшін оларды үнемі салыстырып отырыңыз.

3. Жеке мақсатқа ұқсайтын бизнес шығындары

Жеке мақсатқа да, бизнеске де қызмет ететін шығындар - тағы бір жиі мәселе. Түскі ас, сапар, жазылымдар, телефон, интернет және көлік шығындары бизнеске қажет болуы мүмкін, бірақ олар жеке қажеттілікке де жұмсалуы мүмкін. Проблема дәл осы қабаттасудан басталады.

Шегерім тым кең немесе тым ыңғайлы көрінсе, IRS оған ерекше назар аударады. Әр жүрген жолды, әр сатып алынған тамақты немесе әр сапарды бизнеске қатысты деп көрсетуге тырысқан салық төлеуші, егер құжаттар нақты және сенімді болмаса, декларацияны қорғауда қиналады.

Тәуекелді азайту үшін әрбір шығынның бизнес мақсатын ақша жұмсаған сәтте жазып қойыңыз. Бухгалтерия бағдарламасындағы қысқа жазба жеткілікті болуы мүмкін, егер онда кездесуге кім қатысқаны, не талқыланғаны немесе сапар қайда болғаны анық көрсетілсе. Уақыт өткен сайын бұл мәліметтерді қайта қалпына келтіру қиындай түседі.

4. Жүріс есебі жоқ көлік шегерімдері

Көлік шығындары - классикалық аудит мәселесі, өйткені оларды дұрыс емес бағалау да, асыра көрсету де оңай. Көлікті 100% бизнеске қолдандым деу, егер нақты жағдай оны растамаса, әсіресе қауіпті.

Көптеген бизнес иелері көлікті әрі жеке, әрі бизнес мақсатында пайдаланады. Демек, шегерім әдетте нақты бизнес жүрісіне немесе сенімді бөлу әдісіне негізделуі керек, жуық шамадағы болжамға емес.

Жүріс журналы күнін, баратын орнын, мақсатын және жүрілген миль санын қамтуы керек. Егер жеке көлігіңізді бизнеске қолдансаңыз, журналды жыл бойы жаңартып отырыңыз. Оны айлар өткен соң қайта құрастыру көбіне мәселенің дәл өзі болып шығады.

5. Ережеге сай келмейтін үй кеңсесі шегерімдері

Үй кеңсесі шегерімі заңды болуы мүмкін, бірақ оны жиі дұрыс түсінбейді. Кеңістік тұрақты және тек бизнес үшін пайдаланылуы тиіс. Ас үй үстелі, қонақ бөлмесі немесе отбасы ортақ пайдаланатын орын, егер ол жеке мақсатқа да қызмет етсе, әдетте талапқа сай келмейді.

IRS бұл шегерім кейде шамадан тыс көрсетілетінін біледі, сондықтан оны талап ететін декларациялар мұқият тексерілуі мүмкін. Бұл сізге талапқа сай болса, оны алмау керек деген сөз емес. Бұл сізге егжей-тегжейге мұқият болу керек дегенді білдіреді.

Үйдің бизнеске ғана арналған бөлігін дәл өлшеңіз, қажет болса фотосуреттерді немесе еден жоспарын сақтаңыз және кеңістіктің қалай пайдаланылатынын көрсетуге дайын болыңыз. Егер шегерім аз болса немесе жағдай күмәнді болса, оны талап етпестен бұрын салық маманымен сөйлесіңіз.

6. Қалыптан тыс көрінетін қайырымдылық шегерімдері

Қайырымдылық жарналары - салық жоспарлаудың заңды бөлігі, бірақ декларацияның жалпы жағдайына сай келмейтін тым үлкен сыйлықтар сұрақ туғызуы мүмкін. Мәселе жомарттықта емес. Мәселе оның қисындылығында.

Егер декларацияда қайырымдылық шегерімдері салық төлеушінің кірісіне қарағанда әдеттегіден әлдеқайда жоғары болса, IRS сыйлықтың шынымен жасалғанын және бағалаудың дұрыс екенін растайтын дәлел сұрауы мүмкін.

Қайырымдылық ұйымдарының жазбаша растауларын, банк жазбаларын, қажет болса бағалау құжаттарын және берілген мүлікке қатысты құжаттаманы сақтаңыз. Егер жарна бизнес құрылымы арқылы жасалса, аударым жазбалары сыйлықтың бизнес тарапынан ба, әлде иесінің жеке атынан ба жасалғанын анық көрсетуі керек.

7. Сәйкес келмейтін кіріс есептері және жоқ нысандар

Ең қарапайым қауіп белгілерінің бірі - сонымен бірге ең алдын алуға болатындарының бірі: басқа жерде бұрын хабарланған мәліметтермен сәйкес келмейтін декларация. Егер клиент 1099 нысанын берсе, төлем платформасы IRS-ке есеп жіберсе немесе банк шоты көрсетілген кіріске сай келмейтін депозиттерді көрсетсе, бұл айырмашылық қосымша тексеруге әкелуі мүмкін.

Бұл мәселе көбіне бизнес иесінде табыс көздері көп болып, оларды салыстыратын бірыңғай жүйе болмаған кезде туындайды. Сатылымдар шоттар, маркетплейстер, карта өңдеушілер немесе тікелей аударымдар арқылы келуі мүмкін. Егер бір арна назардан тыс қалса да, декларация IRS қолындағы деректерге сәйкес келмеуі мүмкін.

Ай сайынғы салыстыру тәртібі мұндай қателердің көбін болдырмауға көмектеседі. Есептеріңізді банк депозиттерімен, төлем өңдеуші есептерімен және күтілетін әрбір нысанмен салыстырыңыз. Егер бір нәрсе жетіспесе, тапсырар алдында түзетіңіз.

Таза ұйымдық құжаттама да маңызды

Бизнес иелері үшін аудит қаупі тек салық санаттарымен шектелмейді. Ол бизнестің өзі дұрыс ұйымдастырылмаған кезде де артады.

Егер сіз LLC немесе корпорация құрған болсаңыз, компанияның қаржысын жеке қаржыңыздан бөлек ұстаңыз. Арнайы бизнес банктік шотын пайдаланыңыз, бухгалтерияны дәл жүргізіңіз және құрылтай құжаттары мен ішкі ережелер сияқты негізгі жазбаларды сақтаңыз. Таза бөліну салық дайындауды жеңілдетеді және бизнес құрылымының заңдылығын қолдауға көмектеседі.

Бұл тәртіп сіз single-member LLC, partnership, S corporation немесе C corporation ретінде декларация тапсырсаңыз да маңызды. Құжаттар неғұрлым таза болса, декларациядағы сандарды түсіндіру соғұрлым оңай.

IRS сізбен хабарласса не істеу керек

Аудит туралы хабарлама - сіз қате жасадыңыз деген қорытынды емес. Бұл - ақпарат сұрау.

Егер мұндай хат алсаңыз, оны мұқият оқып, көрсетілген мерзімге дейін жауап беріңіз. Елемеңіз және сұралмаған артық ақпарат жібермеңіз. Тек қаралып жатқан тармақтарды тікелей растайтын құжаттарды жинаңыз.

Жақсы жүргізілген есеп бұл процесті әлдеқайда жеңілдетеді. Мыналардың көшірмелері қолыңызда болсын:

• банк көшірмелері
• шот-фактуралар мен түбіртектер
• жүріс журналдары
• жалақы есептері
• 1099 және W-2 нысандары
• келісімшарттар мен келісімдер
• қайырымдылықты растау құжаттары
• қажет болса, өткен жылдардағы декларациялар

Қалай жауап беру керегіне сенімді болмасаңыз, білікті салық маманымен жұмыс істеңіз. Сабырлы әрі реттелген жауап көбіне асығыс әрекеттен жақсырақ.

Аудит қаупін жыл бойы қалай азайтуға болады

Ең жақсы аудит қорғанысы - соңғы сәттегі дүрбелең емес. Ол - жүйе.

Декларацияңызды сенімдірек ететін әдеттерді қалыптастырыңыз:

• бірінші күннен бастап жеке және бизнес шоттарын бөлек ұстаңыз
• шығындарды егжей-тегжейі ұмытылмай тұрғанда тіркеңіз
• кіріс пен шығынды ай сайын салыстырып отырыңыз
• түбіртектер мен нысандардың цифрлық көшірмелерін сақтаңыз
• шегерімдерді болжап жазбаңыз
• мәміле әдеттен тыс болса, көмек сұраңыз

Бұл әсіресе жаңа бизнес үшін маңызды. Компания жаңа құрылған кезде иелер бір мезгілде банк ісі, бухгалтерия, сәйкестік және операцияларды алып жүреді. Бастапқы кезеңдегі мықты ұйымдасу кейін уақытты үнемдеп, есеп беру қателерінің алдын алады.

Қорытынды

IRS аудиттері кездейсоқ хаос емес. Оларды көбіне сәйкессіз немесе расталмаған болып көрінетін үлгілер тудырады. Үлкен шегерімдер, әлсіз кіріс есебі, аралас жеке және бизнес шығындары және құжаттаманың жетіспеуі - декларацияға қосымша назар аудартатын кең таралған себептер.

Шағын бизнес иелері үшін шешім - қорқыныш емес. Ол - тәртіп. Толық, дәл және оңай қадағаланатын есеп жүргізіңіз. Бизнес қаржысын жеке шығындардан бөліңіз. Есеп кітаптарыңыз айтып тұрған оқиғаға сай келетін декларация тапсырыңыз.

Құжаттарыңыз таза болса, салық маусымын жеңілдетіп, қажетсіз тексеру қаупін азайтасыз.

---

Жауапкершіліктен бас тарту: Бұл мақала тек жалпы ақпараттық мақсатқа арналған және құқықтық, салықтық немесе бухгалтерлік кеңес болып табылмайды. Өзіңіздің нақты жағдайыңыз бойынша нұсқау алу үшін білікті маманға жүгініңіз.