Бизнес шығындарын салықтан шегеру: толық нұсқаулық

Көптеген кәсіпкерлер үшін, әсіресе жаңа істі бастаған кезеңде, жұмыстың алғашқы жылдары көбіне жалпы табыстан асып түсетін айтарлықтай инвестициялар мен шығындарды талап етеді. Таза шығын көңіл көншітпесе де, АҚШ-тың салық кодексі бизнеске мұндай қаржылық қиын кезеңдерді басқаруға көмектесетін нақты тетіктерді ұсынады. Бизнес шығындарын салықта қалай көрсету керегін түсіну — стратегиялық қаржылық жоспарлаудың және ұзақ мерзімді тұрақтылықтың маңызды бөлігі.

Таза операциялық залалдарды (NOL) түсіну

Таза операциялық залал (NOL) дегеніміз — белгілі бір жылдағы бизнестің салықтан шегерілетін шығындары оның салық салынатын табысынан асып түскен кезде пайда болатын жағдай. Бұл артық шығындардың салықтық пайдасын жай ғана жоғалтып алмаудың орнына, IRS бизнеске NOL-ды басқа жылдардағы салық салынатын табысты азайту үшін пайдалануға мүмкіндік береді. Бұл бизнестің пайдаға шыққанша жұмысын жалғастыруына көмектесетін маңызды қауіпсіздік тетігі ретінде қызмет етеді.

Шығындарды кейінгі жылдарға көшіру жөніндегі қазіргі IRS ережелері

Бизнес шығындарын реттейтін ережелер 2017 жылғы Салықтарды қысқарту және жұмыс орындары туралы заңмен (TCJA) едәуір өзгертілді. Бизнес иелері қолданыстағы тәртіпті түсінуі керек:

• Шексіз келесі жылдарға көшіру: Көптеген бизнес үшін TCJA шығындарды алдыңғы салық жылдарына кері көшіру мүмкіндігін жойды. Дегенмен, енді шығындарды шексіз мерзімге алға көшіруге рұқсат етеді. Бұл биылғы шығынды болашақтағы кез келген пайдалы жылы салық салынатын табысты азайту үшін пайдалануға болады дегенді білдіреді.
• 80% шектеуі: Салық салынатын табыстың қаншалықты бөлігін өтемдеуге болатынына шектеу бар. Кез келген бір болашақ жылы NOL шегерімі сол жылғы салық салынатын табыстың 80%-ынан аспауы тиіс.

Бизнес пен хобби: шешуші айырмашылық

Бизнес шығындарын шегеру мүмкіндігі үлкен артықшылық болғанымен, ол тек пайда табуға бағытталған заңды бизнеске ғана қолданылады. Егер IRS қызмет түрі пайда табу мақсатында жүргізілмейді деп есептесе, оны «хобби» деп жіктеуі мүмкін.

Хобби ретінде жіктеудің салдары

Егер сіздің қызметіңіз хобби деп танылса, бірнеше маңызды салықтық жеңілдіктен айырыласыз:
* Шектеулі шегерімдер: Тек хобби нақты әкелген табыс сомасына дейінгі шығындарды ғана шегере аласыз.
* Шығынды шегере алмау: Хобби шығындарын басқа кірістеріңізді, мысалы, басқа жұмыстан алатын жалақыңызды, өтеу үшін қолдана алмайсыз.
* Бөлшектелген шегерімдер: Хобби шығындары әдетте бөлшектелген шегерім ретінде қарастырылады, бұл бизнеске арналған стандартты шегерімдерден аз тиімді болуы мүмкін.

IRS алдында пайда табу мақсатын қалай дәлелдеуге болады

Сіздің бизнесіңізді хобби емес, заңды қызмет ретінде тану үшін нақты пайда табу мақсатын көрсетуге дайын болуыңыз керек. IRS әдетте егер қызмет соңғы бес жылдың кемінде үшеуінде пайда тапса, оны бизнес деп санайды. Егер сіз әлі де шығын кезеңінде болсаңыз, өз ұстанымыңызды қолдау үшін мына тәсілдерді қолданыңыз:

• Кәсіби есеп жүргізу: Түбіртектерді, шот-фактураларды және банк көшірмелерін қоса алғанда, қаржылық құжаттарды мұқият сақтаңыз және жеке бизнес банктік шотын пайдаланыңыз.
• Бизнеске сай жұмыс істеу: Ресми бизнес-жоспар құрыңыз, қажет лицензиялардың бәрін алыңыз және салалық стандартты тәжірибелерді ұстаныңыз.
• Уақыт пен күш салу: Істі пайдаға шығаруға қанша уақыт пен энергия жұмсайтыныңызды құжаттап отырыңыз.
• Мамандылығыңызды көрсету: Қажетті білімге ие екеніңізді немесе істі тиімді жүргізуге көмектесу үшін мамандарды тартқаныңызды көрсетіңіз.
• Стратегияны түзету: Егер бизнесіңіз тұрақты түрде шығын әкеліп жатса, тиімділікке жету үшін бизнес моделіңізге енгізіп жатқан өзгерістерді құжаттаңыз.

Қаржыны басқарудың үздік тәжірибелері

Бизнес шығындарын шегеру құқығын сақтау белсенді қаржылық басқаруды қажет етеді.

Кәсіби кеңес алыңыз

Қолданыстағы IRS талаптарына сай жұмыс істеуге және заңды шегерімдерді барынша пайдалануға көмектесетін салық мамандарымен немесе бухгалтерлермен кеңесіңіз.

Кәсіби келбет

Арнайы веб-сайт, визиткалар және маркетингтік материалдар арқылы кәсіби бренд қалыптастырыңыз. Бұлар да сіздің пайдалы бизнес жүргізуге шын ниетпен кіріскеніңізді көрсететін қосымша дәлел бола алады.

Тұрақты қаржылық шолу

Кіріс пен шығындарыңызды жүйелі түрде талдап отырыңыз. Қаржылық бағытыңызды түсіну шығынды қашан көрсету керегін және болашақ салық міндеттемелерін қалай жоспарлау керегін дұрыс шешуге көмектеседі.

Қорытынды: қаржылық қиындықтарды сеніммен еңсеру

Бизнес шығындарын шегеру мүмкіндігі бизнестің бастапқы кезеңін басқарудың қуатты құралы болып табылады. NOL-ды келесі жылдарға көшіру ережелерін түсініп, заңды пайда табу мақсатын дәлелдеуге қажетті қадамдарды жасай отырып, сіз бизнесіңіздің қаржылық болашағын қорғай аласыз. Дәл есеп жүргізумен және кәсіби жұмыс тәсілімен қолдау тапқан стратегиялық салық жоспарлауы сіздің бизнесіңізге бастапқы қиындықтарды еңсеріп, пайдалы әрі орнықты болашаққа қадам басуға мүмкіндік береді.