Colorado LLC салықтары: бизнес табысы, сату салығы және есеп беру негіздері

Colorado LLC құру - тек алғашқы қадам. Бизнесіңіз жұмыс істей бастағаннан кейін, Colorado мен федералдық салықтардың компанияңызға, кірісіңізге, қызметкерлеріңізге және сіз жасайтын салық салынатын сатылымдарға қалай қолданылатынын түсінуіңіз керек.

Дұрыс салық құрылымы LLC не істейтініне, оның федералдық деңгейде қалай салық салынатынына, қызметкерлеріңіздің бар-жоғына және салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сататыныңызға байланысты. Colorado штатында бұл көбіне жыл бойы талаптарды сақтап отыру үшін штаттық табыс салығын, сату және пайдалану салығын, жалақы салығын және алдын ала төлемдерді бақылауды білдіреді.

Бұл нұсқаулық Colorado LLC иелері білуі тиіс негізгі салық ережелерін, LLC-нің федералдық салықтық тәртібі қалай жұмыс істейтінін және есептеріңізді ретте ұстап тұруға арналған практикалық қадамдарды түсіндіреді.

Colorado LLC қалай салықталады

Федералдық салық мақсаттары үшін LLC икемді ұйым болып саналады. IRS әдетте бір мүшелі LLC-ні әдепкі түрде жеке кәсіпкерлік ретінде, ал көп мүшелі LLC-ні әдепкі түрде серіктестік ретінде қарастырады, егер иелері корпоративтік салық салуды таңдамаған болса.

Бұл LLC-нің өзі әдетте C corporation сияқты федералдық табыс салығын тікелей төлемейтінін білдіреді. Оның орнына пайда әдетте иелеріне өтіп, олардың жеке декларацияларында көрсетіледі. Тәжірибеде салық нәтижесі LLC құрылымына және оның жасаған таңдауларына байланысты болады.

Штат деңгейінде Colorado табыс салығы мен сату салығы LLC қызметіне байланысты қолданылуы мүмкін. Егер бизнесіңізде қызметкерлер болса, жалақы салығы бойынша міндеттемелер де туындайды.

Colorado LLC иелері үшін табыс салығы

Colorado салық салынатын табысқа штаттық табыс салығын салады, ал LLC иелері әдетте бизнес табысын жеке декларацияларында көрсетеді, егер LLC pass-through ұйым ретінде салықталса.

Colorado-ның жеке табыс салығының мөлшерлемесі 2022 салық жылынан бастап 4.40% деп белгіленген, бұл Colorado Department of Revenue мәліметіне сәйкес. Бұл мөлшерлеме федералдық және штаттық түзетулерден, сондай-ақ қолданылатын шегерімдер мен жеңілдіктерден кейінгі салық салынатын табысқа қолданылады.

LLC иелері үшін басты мәселе - Colorado табыс салығы әдетте LLC-нің өз деңгейіндегі бөлек салық емес. Көбіне ол LLC жеке кәсіпкерлік, серіктестік немесе S corporation ретінде салықталғанда, иесінің жеке декларациясының бөлігі болады.

Егер сіздің LLC корпорация ретінде салық салуды таңдаса, есеп беру және төлеу ережелері айтарлықтай өзгеруі мүмкін. Мұндай жағдайда бизнесіңіз pass-through тәртібінің орнына корпоративтік салық міндеттемелеріне тап болуы мүмкін.

LLC-ге жиі әсер ететін федералдық салықтар

Федералдық салықтар жаңа LLC иелері үшін жиі ең түсініксіз бөлік болып табылады. Негізгі сұрақ тек LLC Colorado-да тіркелген-тіркелмегені емес, IRS оны қалай жіктейтіні.

Pass-through салық салу

Әдепкі LLC федералдық табыс салығы мақсатында көбіне pass-through ұйым ретінде қарастырылады. Бұл бизнес табысы әдетте иелеріне өтіп, олар оны өз салық декларацияларында көрсетеді дегенді білдіреді.

Көптеген бір мүшелі LLC-лер үшін бизнес табысы Schedule C-де көрсетіледі. Көп мүшелі LLC-лер үшін бизнес, басқа таңдау болмаса, әдетте серіктестік ретінде салықталады.

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы

Егер сіз бизнесте белсенді жұмыс істеп, одан табыс алсаңыз, пайдадағы өз үлесіңізге өзін-өзі жұмыспен қамту салығы салынуы мүмкін. IRS мәліметіне сәйкес, өзін-өзі жұмыспен қамту салығының мөлшерлемесі 15.3%, ол Social Security және Medicare жарналарын қамтиды.

Бұл салық федералдық табыс салығынан бөлек. Көптеген LLC иелері екі салықты да жоспарлауы керек.

Федералдық табыс салығы

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығынан бөлек, LLC иелері бизнес пайдасына федералдық табыс салығын да төлеуі мүмкін. Оның мөлшері жалпы салық салынатын табысыңызға, декларация беру мәртебеңізге, шегерімдерге, жеңілдіктерге және LLC таңдаған салық классификациясына байланысты.

Жалақы салығы

Егер LLC қызметкерлерді жалдаса, федералдық табыс салығын ұстап қалу, сондай-ақ Social Security мен Medicare салықтарын аудару сияқты жалақы салығы бойынша міндеттемелер туындауы мүмкін. Жұмыс берушілерге қосымша есеп беру және депозиттік талаптар да жүктеледі.

Colorado LLC үшін сату салығы

Colorado сату салығы салық салынатын тауарларды, ал кейбір жағдайларда салық салынатын қызметтерді сататын LLC-лер үшін маңызды мәселе болып табылады.

Colorado-ның штаттық сату салығының мөлшерлемесі 2.9%, бірақ бұл жалпы мөлшерлеменің тек бір бөлігі ғана. Жергілікті сату салығы, округтік салық, арнайы аудан салығы және home-rule қалаларындағы салықтар да қолданылуы мүмкін. Сіз жинайтын нақты сома орналасқан жерге байланысты өзгеруі мүмкін.

Басқаша айтқанда, екі Colorado LLC бірдей өнімдер сатса да, олардың сату салығы бойынша міндеттемелері әртүрлі болуы мүмкін, өйткені сату салығы көбіне транзакцияға қолданылатын destination немесе location ережелерімен анықталады.

LLC қашан сату салығын жинауы мүмкін

Сіздің LLC тіркеліп, сату салығын жинап, аударуы керек болуы мүмкін, егер ол:

• Салық салынатын материалдық жеке мүлікті сатса.
• Colorado-ға салық салынатын сатылымдар жасаса.
• Жергілікті салық талаптары бар юрисдикцияда жұмыс істесе.
• Colorado заңына сәйкес nexus немесе басқа тіркелу міндеттемелеріне ие болса.

Не салық салынатын болып саналады?

Colorado әдетте материалдық жеке мүлікке салық салады, ал кейбір қызметтер де транзакцияға қарай салық салынуы мүмкін. Салық салыну мәртебесі нақты өнімге, қызметке және юрисдикцияға байланысты болғандықтан, салықты жинамас немесе есептемес бұрын ережелерді тексеру маңызды.

Use tax та маңызды

Егер салық салынатын сатып алуда сату салығы алынбаса, use tax қолданылуы мүмкін. Colorado use tax-ті sales tax-тың балама салығы ретінде қарастырады, ол сату кезінде дұрыс сату салығы алынбаған салық салынатын тауарларды қамтуға көмектеседі.

Colorado LLC-лер бөлек бизнес салық декларацияларын тапсыруы керек пе?

Кейде иә, кейде жоқ. Жауап LLC-нің қалай салықталатынына байланысты.

Disregarded entity ретінде салық салынатын бір мүшелі LLC әдетте әдепкі түрде бөлек федералдық табыс салығы декларациясын тапсырмайды. Иесі бизнес табысын өз жеке декларациясында көрсетеді.

Серіктестік ретінде салық салынатын көп мүшелі LLC әдетте серіктестік декларациясын тапсырады және қажет болған жағдайда иелеріне салық ақпаратының тиісті нысандарын береді.

Егер LLC S corporation немесе C corporation ретінде салық салуды таңдаса, есеп беру ережелері өзгереді және бизнес корпоративтік декларацияларды тапсыруы мүмкін.

Colorado үшін иесінің табыс салығы бойынша декларациясы мен бизнестің сату салығы немесе жалақыға қатысты есептері бөлек міндеттемелер болуы мүмкін. Сондықтан LLC иелеріне тек бизнес құру күнтізбесі емес, салық күнтізбесі де қажет.

Жалақы және жұмыспен қамтуға қатысты салық міндеттемелері

Егер Colorado LLC-нің қызметкерлері болса, салықтық талаптарды орындау күрделене түседі.

Сізге мыналар қажет болуы мүмкін:

• Жұмыс беруші ретінде тіркелу.
• Жалақыдан федералдық және штаттық табыс салығын ұстап қалу.
• Жұмыс беруші тарапынан Social Security және Medicare салықтарын төлеу.
• Жұмыссыздық салығы талаптарын орындау.
• Жалақы жазбаларын жүргізу және талап етілетін жұмыспен қамтуға қатысты салық декларацияларын тапсыру.

Қызметкерлер жалдау бизнесіңіздің өсуіне көмектеседі, бірақ ол тұрақты салық мерзімдерін де қосады. Жалақыға қатысты есептерді өткізіп алу тез арада айыппұлдарға әкелуі мүмкін, сондықтан жүйені басынан дұрыс орнату маңызды.

LLC иелері үшін алдын ала салық төлемдері

Көптеген LLC иелері жыл соңындағы декларацияны күтпей, жыл ішінде алдын ала салық төлеуі керек.

Алдын ала салық төлемдері әсіресе LLC табысына жалақыдан ұстап қалу қолданылмаса маңызды. Бұл көбіне мыналарға қатысты:

• Бір мүшелі LLC иелері.
• Pass-through табыс алатын көп мүшелі LLC иелері.
• Тәуелсіз мердігерлер және басқа өзін-өзі жұмыспен қамтыған кәсіп иелері.

Алдын ала төлемдер федералдық табыс салығын және, қажет болған жағдайда, Colorado табыс салығын жабуға көмектеседі. Егер салық маусымында едәуір қарыз болады деп күтсеңіз, тоқсан сайынғы төлемдер underpayment айыппұлдарының қаупін азайта алады.

Colorado LLC үшін сату салығын сақтау чек-парағы

Егер LLC салық салынатын өнімдер немесе қызметтер сатса, ұйымдасқан болу үшін осы чек-парақты пайдаланыңыз:

1. Өнім немесе қызмет Colorado-да салық салынатын-салынбайтынын анықтаңыз.
2. Сізде салық міндеттемесі бар әрбір қала, округ және арнайы ауданын анықтаңыз.
3. Салық жинамас бұрын тиісті шоттарға тіркеліңіз.
4. Әр транзакция мен орналасқан жер үшін дұрыс мөлшерлемені қолданыңыз.
5. Салық салынатын және босатылған сатылымдардың егжей-тегжейлі есебін сақтаңыз.
6. Декларацияларды тапсырып, жиналған салықты уақытында аударыңыз.
7. Мөлшерлеме өзгерістерін үнемі тексеріп отырыңыз, өйткені жергілікті мөлшерлемелер өзгеруі мүмкін.

Colorado сондай-ақ орналасқан жер бойынша салық мөлшерлемелерін табуға арналған құралдарды ұсынады, бұл бірнеше юрисдикцияда сататын болсаңыз өте пайдалы.

Colorado LLC иелерінің жиі жіберетін салық қателері

Көптеген жаңа бизнес иелері бірдей алдын алуға болатын мәселелерге тап болады:

• Сату салығы мен табыс салығын шатастыру.
• Colorado-дағы жергілікті сату салығы жалпы мөлшерлемені өзгерте алатынын елемеу.
• LLC федералдық мақсатта автоматты түрде бір ғана түрде салықталады деп ойлау.
• Алдын ала салық төлемдерін өткізіп алу.
• Қызметкерлерді жалдамас бұрын жұмыс беруші ретінде тіркелмеу.
• Салық салынатын және босатылған сатылымдар үшін бөлек есеп жүргізбеу.

Бұл қателер қымбатқа түседі, өйткені олар көбіне декларация мерзімі өткеннен кейін немесе салық хабарламасы келгенде ғана байқалады.

Zenind Colorado LLC иелеріне қалай көмектеседі

Zenind кәсіпкерлерге LLC құру және басқару кезінде айқындыққа, compliance-қа және жылдамдыққа басымдық бере отырып көмектеседі. Colorado бизнес иелері үшін бұл компания ашудың әкімшілік жағын және LLC мақұлданғаннан кейін басталатын тұрақты міндеттемелерді түсінетін тіркеу серіктесінің барын білдіреді.

Бұл сізге құрылтай құжаттарымен, registered agent қажеттіліктерімен, жылдық міндеттемелермен және салықтық тіркеулер мен есеп берулер басталғанға дейінгі негізді реттеуге көмектесуді қамтуы мүмкін.

Таза құрылу процесі салық бойынша кеңестің орнын баспайды, бірақ compliant business-ті бірінші күннен бастап құруды әлдеқайда жеңілдетеді.

Colorado LLC салықтары туралы жиі қойылатын сұрақтар

Colorado LLC табығына салық сала ма?

Colorado салық салынатын табысқа салық салады, ал LLC пайдасы LLC федералдық мақсатта pass-through ретінде қарастырылғанда көбіне иелер арқылы көрсетіледі.

Colorado-ның штаттық табыс салығының мөлшерлемесі қандай?

Colorado-ның жеке табыс салығының мөлшерлемесі 2022 салық жылынан бастап 4.40% деп белгіленген, бұл Colorado Department of Revenue мәліметіне сәйкес.

Colorado-ның штаттық сату салығының мөлшерлемесі қандай?

Colorado-ның штаттық сату салығының мөлшерлемесі 2.9%, бірақ жергілікті салықтар орналасқан жерге байланысты жалпы мөлшерлемені арттыруы мүмкін.

LLC иелері self-employment tax төлей ме?

Көбіне иә. Егер сіз бизнесте белсенді жұмыс істеп, одан пайда алсаңыз, табысыңызға self-employment tax салынуы мүмкін.

Colorado LLC-лер сату салығын жинауы керек пе?

Тек салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сатса және тиісті тіркелу немесе nexus міндеттемелері болса. Жауап сіз не сататыныңызға және оны қай жерде сататыныңызға байланысты.

Қорытынды

Colorado LLC салықтарын түсіну үш бөлікке бөлінгенде әлдеқайда жеңіл болады: табыс салығы, сату салығы және жалақы салығы. LLC-нің қалай жіктелетінін, не сататыныңызды және қызметкерлеріңіздің бар-жоғын білгеннен кейін, compliance картасы анағұрлым айқын көрінеді.

Ең маңызды әдет - есептерді өзекті ұстап, мерзімдер келгенге дейін салық міндеттемелеріңізді қайта қарап отыру. Бұл айыппұлдарды азайтудың, күтпеген жағдайлардың алдын алудың және Colorado LLC-ні сенімді негізде ұстаудың ең қарапайым жолы.