eBay сатылымдары үшін салық декларациясын тапсыру керек пе? АҚШ және халықаралық сатушыларға арналған нұсқаулық

eBay-де сату гардеробты босатудан, коллекциялық заттарды қайта сатудан немесе шағын қосымша табыс көзін сынап көруден басталуы мүмкін. Алайда ақша түсе бастаған сәтте салық ережелері маңызды бола бастайды.

Қысқаша жауап мынадай: егер eBay арқылы тапқан табысыңыз салық салынатын кіріс болса, сізге салық декларациясын тапсырып, сол табысты көрсету қажет болуы мүмкін. Көптеген сатушылар үшін бұл кірісті қадағалауды, әрекеттің хобби ме, әлде бизнес пе екенін түсінуді және қолданатын шегерімдерді растайтын жазбаларды сақтауды білдіреді.

Бұл нұсқаулық eBay сатылымдары қашан салық салынатынын, Form 1099-K қалай жұмыс істейтінін, АҚШ және халықаралық сатушылар нені ескеруі керегін және жыл бойы қалай жүйелі болуға болатынын түсіндіреді.

Қысқаша жауап

eBay сатылымдары үшін салық төлеуіңіз қажет болуы мүмкін, егер:

• Заттарды пайдамен сатсаңыз
• eBay дүкеніңізді бизнес ретінде жүргізсеңіз
• Әрекетіңіз өздігінен жұмыспен қамту кірісін тудырса
• eBay немесе басқа төлем өңдеушіден Form 1099-K алсаңыз
• Тұратын жеріңізге немесе бизнесіңіз жүретін орынға байланысты штаттық салық міндеттемелеріңіз болса

Егер жеке пайдаланған заттарды шығынмен сатсаңыз, салықтық өңдеу басқаша болады. Бірақ eBay әрекетіңіз тұрақты, әдейі және пайдаға бағытталған сипатқа көшкен кезде, IRS оны жай ғана үйді реттеу емес, бизнес ретінде қарастыруы мүмкін.

IRS eBay сатылымдарын қалай қарайды

IRS сізді сатушы, қайта сатушы немесе хоббиші деп атағаныңызға ғана қарамайды. Ол нақты жағдайларға сүйенеді.

Бизнес әрекетін көрсететін факторлар:

• Заттарды қайта-қайта сатып алып, қайта сату
• Пайда табу жоспарының болуы
• Тауар қоры немесе өнім көздерін іздеу
• Жарнама немесе дүкен брендингі
• Тұрақты есеп жүргізу
• Кәдімгі бизнес шығындарын шегеру

Кездейсоқ пайдаланылған жеке мүлікті сату құрылымдалған онлайн бизнестен әдетте бөлек қарастырылады. Бірақ тіпті кездейсоқ сатылымдардың өзі пайда түсірсе, есеп беру міндеттемесін тудыруы мүмкін.

Хобби ме, әлде бизнес пе: неге айырмашылығы маңызды

Әрекетті дұрыс жіктеу маңызды, өйткені салық ережелері бірдей емес.

Хобби әрекеті

Егер сіз заттарды нақты пайда ниетінсіз анда-санда сатсаңыз, бұл әрекет хобби деп танылуы мүмкін. Ондай жағдайда:

• Табыс бәрібір көрсетілуі тиіс
• Шығындар, әдетте, шегерілмейді
• Бизнеске тән шегерімдер шектеулі болады

Бизнес әрекеті

Егер сіз eBay сатылымдарын пайда табу мақсаты мен тұрақты белсенділікпен жүргізсеңіз, IRS оны бизнес деп тануы мүмкін. Ондай жағдайда:

• Жалпы кірісті көрсетесіз
• Кәдімгі және қажетті шығындарды шегере аласыз
• Өздігінен жұмыспен қамту салығын төлеуіңіз мүмкін
• Құрылымға байланысты қосымша нысандар қажет болуы мүмкін

Практикалық айырмашылығы өте үлкен. Бизнес ретінде танылу қосымша құжат айналымын талап етеді, бірақ ол салық жүктемесін азайтуы мүмкін заңды шегерімдерге жол ашады.

eBay сатылымдары қашан салық салынатын болады

eBay сатылымдары ақша ауысқандықтан автоматты түрде салық салынатын болып кетпейді. Маңыздысы — сіз табыс немесе пайда алған-алмағаныңыз.

Әдетте салық салынатын жағдайлар:

• Қайта сату үшін сатып алынған тауар қорын сату
• Пайда үшін алып-сатумен айналысу
• Қайталанатын транзакциялармен дүкен жүргізу
• Бизнес үлгісінің бір бөлігі ретінде комиссия немесе алым алу
• Тауар жиынтықтары, ликвидациялық тауарлар немесе коллекциялық заттар арқылы табыс табу

Салық салынбауы немесе басқаша қарастырылуы мүмкін жағдайлар:

• Жеке пайдаланылған заттарды бастапқы құнынан төмен бағада сату
• Үй шаруасына қатысты заттарды анда-санда сату
• Мұраға қалған заттарды сату, жағдайға байланысты

Егер сіз жеке затты бастапқы сатып алған бағасынан төмен бағада сатсаңыз, әдетте салық салынатын кіріс болмайды. Егер оны сатып алған бағадан жоғарыға сатсаңыз, пайда көрсету қажет болуы мүмкін.

Form 1099-K қалай жұмыс істейді

Form 1099-K — marketplace пен төлем өңдеушілер сізге және IRS-ке жіберуі мүмкін төлемді есеп беру нысаны. Ол платформа арқылы өңделген төлемдердің жалпы көлемін көрсетеді.

eBay сатушылары үшін бұл нысан түсініксіз болуы мүмкін, өйткені ол пайданы емес, төлем көлемін көрсетеді. Демек:

• Нысандағы сома — сіздің салық салынатын табысыңыз емес
• Онда алымдар, жеткізу құны немесе қайтарымдар алдында тұрған жалпы төлемдер болуы мүмкін
• Нақты пайданы анықтау үшін өз жазбаларыңыз қажет

Бұл жиі кездесетін қате: сатушылар 1099-K сомасы салық салынатын табыс деп ойлайды. Ол олай емес. Бұл — салықты соңғы рет есептейтін құжат емес, тек есеп беру құралы.

Неге 1099-K маңызды, тіпті сіз көп салық төлемесеңіз де

Пайдаңыз аз болса да, 1099-K IRS-тің сәйкестендіру жүйелерін іске қосуы мүмкін. Егер IRS төлем сомалары көрсетілген нысанды алса және сіздің декларацияңызда оған сай келетін ақпарат болмаса, хабарлама алуыңыз ықтимал.

Сондықтан жазбаларды сақтау маңызды. Сіз мыналарды дәлелдей алуыңыз керек:

• Ненің сатылғанын
• Әр заттың қаншаға түскенін
• Жеткізу және платформа алымдары қанша болғанын
• Сатылымның салық салынатын кіріс пе, әлде жеке затты сату ма екенін
• Қайтарымдар немесе ақшаны қайтарулар сізде қалған соманы азайтқанын

eBay сатушылары қандай шығындарды шегере алады

Егер eBay әрекетіңіз бизнес болса, кіріс табуға байланысты кәдімгі және қажетті шығындарды шегере аласыз.

Жиі шегерілетін шығындар:

• Тауар қорының құны
• Қаптау материалдары
• Жеткізу және пошта шығындары
• eBay сатушы алымдары
• Төлем өңдеу алымдары
• Жарнама және ілгерілету шығындары
• Кеңсе керек-жарақтары
• Бағдарламалық жасақтама және есеп жүргізу құралдары
• Егер талаптарға сай болсаңыз, үй кеңсесіне қатысты шығындар
• Тауар көзін табуға байланысты бизнес сапарлары

Негізгі қағида қарапайым: шығын бизнеспен байланысты болуы және дұрыс құжатталуы керек.

eBay сатушыларына қажет болуы мүмкін федералдық салық нысандары

Қандай нысандарды тапсыратыныңыз әрекетіңіздің құрылымына байланысты.

Жеке кәсіпкер немесе бір мүшелі LLC

Көптеген шағын eBay сатушылары бизнес кірісін мына нысандарда көрсетеді:

• Schedule C — бизнес пайдасы немесе шығыны үшін
• Schedule SE — егер өздігінен жұмыспен қамту салығы қолданылса
• Form 1040 — жеке декларация үшін

Серіктестік немесе корпорация

Егер eBay әрекетіңіз серіктестік немесе корпорация арқылы жүргізілсе, тапсыру талаптары басқаша болуы мүмкін.

Сату салығы және бизнесті тіркеу нысандары

Жұмыс істейтін жеріңізге байланысты мыналар да қажет болуы мүмкін:

• Штаттық сату салығына тіркелу
• Бизнес лицензиясы немесе жергілікті рұқсаттар
• Қажет болса, жұмыс берушінің сәйкестендіру нөмірі

Егер eBay бизнесіңіз өсіп жатса, дұрыс ұйымдық құрылымды ертерек таңдау талаптарды сақтауды жеңілдетуі мүмкін. Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та бизнес құрылымдарын құрып, басқаруға, құжаттардың дәлдігі мен тұрақты сәйкестік қолдауына басымдық бере отырып көмектеседі.

Штаттық салықтар және marketplace сатылымдары

Федералдық салықтар ғана мәселе емес. Көптеген сатушылар штаттық ережелерді де ескеруі керек.

Штаттық салық мәселелеріне мыналар кіруі мүмкін:

• Тұрғылықты штатыңыздағы табыс салығы
• Салық салынатын өнімдер үшін сату салығына тіркелу
• Физикалық қатысу немесе экономикалық белсенділікке байланысты nexus ережелері
• Жергілікті бизнес салығы немесе жылдық тіркеу алымдары

Егер сіз бір штатта тауар қорын сақтасаңыз, үйден жұмыс істесеңіз немесе қойма қолдансаңыз, сол штатта nexus пайда болуы мүмкін. Бұл тұтынушылар басқа штаттарда болса да, салыққа тіркелу және есеп тапсыру міндетін туындатуы мүмкін.

Халықаралық сатушылар нені білуі керек

АҚШ-қа сатып алушыларға тауар жіберетін халықаралық сатушыларға АҚШ салық ережелері қолданылмайды деп ойлау жиі кездеседі. Бірақ бұл әрдайым дұрыс емес.

Міндеттемелеріңіз мыналарға байланысты болуы мүмкін:

• АҚШ-тан алынған кіріс бар-жоғына
• АҚШ-та кеңсеңіз, қоймаңыз немесе агентіңіз бар-жоғына
• Әрекетіңіз effectively connected income тудыратынына
• Салық келісімі сіздің есеп беру позицияңызды өзгерте ме, жоқ па
• Төлем ағындары есеп беру талаптарын тудыра ма

Шекарааралық сатушылар құжаттамаға, салық келісімдеріне және АҚШ-қа бағытталған операциялардың құрылымына мұқият қарауы керек. Кейбір жағдайларда дұрыс ұйымдық құрылым есеп беруді жеңілдетіп, түсінбеушілікті азайтады.

Жазба жүргізу: кейін құтқаратын бөлік

Жақсы жазбалар салық маусымын хаостан басқарылатын процеске айналдырады.

Кемінде мына құжаттарды сақтаңыз:

• Тапсырыс түбіртектері
• Сатып алу шоттары
• Жеткізу жапсырмалары мен қадағалау жазбалары
• eBay алымдары туралы есептер
• Төлем өңдеуші есептері
• Қайтарым жазбалары
• Егер тауарды көлікпен алсаңыз, жүріс журналы
• Егер қолданылса, үй кеңсесі туралы құжаттама

Қарапайым электрондық кесте немесе бухгалтерлік жүйе көмектесе алады, бірақ белсенді сатушыларға арнап жасалған бухгалтерлік бағдарламалар да пайдалы болуы мүмкін. Дүкеніңіз неғұрлым белсенді болса, бизнес пен жеке қаржыны бөлек ұстау соғұрлым маңызды болады.

eBay сатушылары жиі жіберетін қателер

Бұл қателер жиі кездеседі:

• Әрбір 1099-K сомасын пайда деп қабылдау
• Жеткізу және платформа алымдарын қадағаламау
• Жеке және бизнес шығындарын араластыру
• Сатылымдар жартылай уақыттық болғандықтан, салық декларациясын тапсыру қажет емес деп ойлау
• Штаттық міндеттемелерді елемеу
• Заттың өзіндік құнын растайтын дәлелдерді сақтамау
• Салық маусымына дейін бәрін қайта құрастыруды күту

Осы мәселелердің көбі жүйелі есеп жүргізу арқылы болдырмауға болады.

LLC құруды қашан қарастыру керек

LLC әрбір eBay сатушысы үшін міндетті емес, бірақ дүкеніңіз өсіп жатса, тәуекел артып жатса немесе жеке және бизнес әрекеттерін жақсырақ бөлу қажет болса, оны қарастыруға болады.

Көптеген сатушылар LLC-ді мына жағдайларда қарастырады:

• Тауар қорын тұрақты сатып алып, қайта сатса
• Неғұрлым ресми бизнес құрылымын қаласа
• Бірден көп сату арнасын кеңейтуді жоспарласа
• Банк және салық жазбалары үшін берік сәйкестік негізі қажет болса

LLC салықты жоймайды, бірақ бизнесті реттеуге және қаржыны жақсы бөлуге көмектеседі. Егер оны құруды шешсеңіз, ұйымдық құрылым салық және операциялық мақсаттарыңызға сай екеніне көз жеткізіңіз.

eBay сатушыларына арналған қарапайым сәйкестік тізімі

Төмендегі тізім арқылы бақылауда болыңыз:

• Әр сатылым мен қайтарымды қадағалаңыз
• Бизнес және жеке шоттарды бөлек ұстаңыз
• Тауарлар мен шығындарға арналған түбіртектерді сақтаңыз
• eBay және төлем өңдеуші есептерін салыстырып отырыңыз
• Әрекетіңіз хобби ме, әлде бизнес пе екенін тексеріңіз
• Федералдық, штаттық және жергілікті талаптарды қарап шығыңыз
• Дұрыс нысандарды уақытында тапсырыңыз

Қорытынды

Егер сіз eBay арқылы ақша тауып жатсаңыз, табыс тым аз немесе тым кездейсоқ деп ойлап, оны елемеңіз. Нақты сұрақ marketplace аккаунтында емес. Негізгі мәселе — әрекетіңіз салық салынатын кіріс пен декларация тапсыру міндеттемесін тудырды ма, жоқ па.

Кездейсоқ сатушылар, қосымша табыс көзін қалыптастырушылар және толық уақытты онлайн бизнес иелері әртүрлі ережелерге тап болуы мүмкін, бірақ негізі бірдей: сандарыңызды біліңіз, жазбаларыңызды сақтаңыз және декларацияны дұрыс тапсырыңыз. Осындай тәсіл тәуекелді азайтады және бизнесіңізді сенімді түрде дамытуға көмектеседі.