Бір мүшелі LLC-ге EIN қажет пе? IRS ережелері, артықшылықтары және қалай өтініш беру керек

Егер сіз бір мүшелі LLC иесі болсаңыз, алдымен туындайтын салық және банк мәселелерінің бірі - сізге Employer Identification Number, яғни EIN қажет пе деген сұрақ. Көп жағдайда жауап - жоқ. Қызметкерлері жоқ және IRS-тің басқа есеп тапсыру талаптарына жатпайтын бір мүшелі LLC федералдық табыс салығы мақсатында өз EIN нөмірінсіз жұмыс істей алады.

Дегенмен, "міндетті емес" деген әрдайым "пайдасыз" дегенді білдірмейді. Көптеген бір мүшелі LLC иелері бәрібір EIN алуды таңдайды, өйткені ол банк қызметін жеңілдетуі, жеке ақпараттың құпиялығын сақтауға көмектесуі және бизнес пен жеке жазбалар арасында айқынырақ бөлек есеп жүргізуге мүмкіндік беруі мүмкін.

Бұл нұсқаулық бір мүшелі LLC-ге EIN қашан қажет екенін, қашан иесінің Social Security number орнына пайдаланылуы мүмкін екенін және егер EIN алу бизнесіңіз үшін орынды болса, қалай өтініш беру керегін түсіндіреді.

Бір мүшелі LLC деген не?

Бір мүшелі LLC - бір иесі бар жауапкершілігі шектеулі компания. Бұл фрилансерлер, кеңесшілер, шағын онлайн бизнес иелері, жылжымайтын мүлік инвесторлары және көптеген жаңа құрылтайшылар үшін кең таралған құрылым, өйткені ол бизнес жауапкершілігін шектеуді корпорацияға қарағанда қарапайым басқарумен үйлестіреді.

Федералдық табыс салығы мақсатында IRS әдетте ішкі бір мүшелі LLC-ні, егер ол корпорация ретінде салық салынуды таңдамаған болса, disregarded entity ретінде қарастырады. Іс жүзінде бұл әдетте LLC-нің кірістері мен шығыстары LLC үшін бөлек федералдық табыс салығы декларациясында емес, иесінің жеке салық декларациясында көрсетілетінін білдіреді.

Бұл әдепкі салықтық тәртіп маңызды, бірақ ол толық көріністі бермейді. Бір мүшелі LLC табыс салығы үшін disregarded entity болып саналса да, жұмыспен қамту салықтары және кейбір акциз салықтары үшін бөлек субъект ретінде қарастырылуы мүмкін.

Бір мүшелі LLC-ге EIN қашан қажет?

IRS бірнеше жиі кездесетін жағдайда EIN талап етеді. Бір мүшелі LLC-ге әдетте төмендегілердің кез келгені қолданылса, EIN қажет болады:

• LLC-нің қызметкерлері бар.
• LLC жұмыспен қамту салығы бойынша декларациялар тапсырады.
• LLC акциз салығы бойынша декларациялар тапсырады.
• LLC жалақыдан басқа бейрезидент шетелдікке төленген табыстан салық ұстайды.
• LLC корпорация ретінде салық салынуды таңдайды.
• LLC IRS ережелері бойынша EIN талап ететін белгілі бір салықтық немесе есептілік әрекеттеріне қатысады.

Егер бір мүшелі LLC қызметкерлерді жұмысқа алса, EIN міндетті болады. Жалақы төлеу процесі басталғаннан кейін бизнеске жалақыны есепке алу, payroll салықтарын ұстап қалу және аудару, сондай-ақ федералдық жұмыспен қамту салығы ережелеріне сай болу үшін өз салықтық сәйкестендіру нөмірі қажет.

Корпоративтік салық режимін таңдасаңыз да EIN қажет. Бұған LLC-нің C corporation немесе S corporation ретінде салық салынуды таңдауы кіреді, бұл жарамдылыққа және өтініш беру мәртебесіне байланысты.

Бір мүшелі LLC-ге EIN қажет болмауы мүмкін жағдайлар

Егер бір мүшелі LLC-нің қызметкерлері болмаса, акциз салығын төлемесе және IRS-ке бөлек есеп беруді талап ететін басқа санатқа жатпаса, федералдық табыс салығы мақсатында өз SSN нөміріңізді немесе қолданыстағы салық төлеушінің сәйкестендіру нөмірін пайдалана алуыңыз мүмкін.

Сондықтан көптеген жаңа иелер EIN-ді толықтай өткізіп жіберуге болады деп ойлайды. Ең тар мағынада бұл рас болуы мүмкін. Бірақ IRS ережесі шешімнің тек бір бөлігі ғана. Банктер, төлем өңдеушілер, штат агенттіктері және жеткізушілер IRS талап етпесе де EIN сұрауы мүмкін.

Неліктен көптеген бір мүшелі LLC иелері бәрібір EIN алады

EIN заң бойынша міндетті болмаса да, оны алу көбіне бизнес операцияларын жеңілдетеді. Жиі кездесетін себептер:

1. Бизнес банк шотын ашу

Көптеген банктер LLC үшін бизнес чек шотын ашпас бұрын EIN-ді қалайды немесе талап етеді. Бөлек шот бухгалтерлік есеп, салық дайындау және жауапкершілікті шектеу үшін практикалық қадам болып табылады.

2. SSN нөміріңізді құпия сақтау

SSN орнына EIN пайдалану жеткізушілермен, клиенттермен және қаржы мекемелерімен жеке сәйкестендіру ақпаратын бөлісу жиілігін азайтуы мүмкін.

3. Төлем платформаларымен және жеткізушілермен жұмыс істеу

Кейбір төлем өңдеушілер, маркетплейстер және B2B жеткізушілер onboarding кезінде EIN сұрайды, тіпті IRS бизнеске иесінің SSN нөмірін пайдалануға рұқсат берсе де.

4. Тазарақ бизнес жазбаларын қалыптастыру

EIN бизнес сәйкестігін жеке сәйкестіктен бөлуге көмектеседі, бұл салық құжаттарын, шот ашу өтініштерін және жыл соңындағы жазбаларды басқаруды жеңілдетеді.

5. Өсуге дайындалу

Егер сіз жеке иеленуші ретінде бастап, кейін қызметкерлер жалдауды, салық режимін өзгертуді немесе реттелуі көбірек қызмет салаларына кеңеюді жоспарласаңыз, EIN-ді ерте алу уақыт үнемдеуі мүмкін.

IRS бір мүшелі LLC-ні қалай қарастырады

IRS-тің әдепкі қарастыруы көбіне disregarded entity деп сипатталады. Бұл тіркес техникалық естілуі мүмкін, бірақ идеясы қарапайым: федералдық табыс салығы мақсатында LLC әдетте иесінен бөлек салық салынатын субъект ретінде қарастырылмайды.

Егер иесі жеке тұлға болса, бизнес табысы әдетте иесінің жеке декларациясында, LLC белсенді сауда немесе бизнес жүргізсе көбіне Schedule C нысанында көрсетіледі. Егер иесі корпорация немесе серіктестік болса, есеп беру ережелері өзгеше болады, өйткені LLC қызметі сол иесінің декларациясына өтуі мүмкін.

Негізгі түйін: табыс салығы бойынша әдепкі салықтық жіктеу барлық федералдық салық міндеттемелерін жоймайды. Жұмыспен қамту салықтары және кейбір акциз салықтары үшін бір мүшелі LLC бөлек субъект ретінде қарастырылады, сондықтан EIN бәрібір қажет болуы мүмкін.

EIN-ге қалай өтініш беруге болады

EIN-ге өтініш беру тегін. IRS бірнеше өтініш беру әдісін ұсынады, бірақ егер талаптарға сай болсаңыз, ең жылдам нұсқа әдетте онлайн өтініш болып табылады.

Онлайн өтініш

Егер заңды тұрғылықты жеріңіз, негізгі бизнес орныңыз немесе негізгі кеңсеңіз АҚШ-та немесе АҚШ аумақтарында болса және responsible party-де жарамды салық төлеушінің сәйкестендіру нөмірі болса, IRS арқылы онлайн өтініш бере аласыз.

Онлайн жүйе әдетте ең жылдам жол. Көп жағдайда EIN-ді бірден алып, оны дереу пайдалана аласыз.

Факс немесе пошта

Егер онлайн өтініш бере алмасаңыз, Form SS-4 толтырып, оны факс немесе пошта арқылы жібере аласыз. Бұл әдіс көбірек уақыт алады, бірақ онлайн процеске сәйкес келмейтін бизнестер үшін жарамды жол болып қала береді.

Сізге не қажет болады

Өтініш бергенде төмендегілерді ұсынуға дайын болыңыз:

• LLC-нің заңды атауы.
• LLC мекенжайы.
• Responsible party-дің аты-жөні және салық төлеушінің сәйкестендіру нөмірі.
• Субъект түрі.
• Өтініш беру себебі.
• Бизнес қызметінің сипаттамасы.
• Бизнестің басталған немесе активтерді алған күні.

Егер LLC штат деңгейінде бұрыннан құрылған болса, бизнес атауы мен құрылу деректері жазбаларыңызға сәйкес келетініне көз жеткізіңіз. Шағын сәйкессіздіктер өтініштерді баяулатуы немесе банктер мен агенттіктер тарапынан қажетсіз қосымша тексерулерге әкелуі мүмкін.

EIN алғаннан кейінгі үздік тәжірибелер

EIN алғаннан кейін оны бизнес операцияларын таза жүргізуге көмектесетіндей пайдаланыңыз.

Бизнес банк шотын ашыңыз

Егер әлі ашпаған болсаңыз, EIN арқылы арнайы бизнес шот ашыңыз. Жеке және бизнес қаражаттарын араластыру бухгалтерлік қиындықтар тудырады және LLC иелері сақтағысы келетін бөлектілікті әлсіретуі мүмкін.

Жеткізушілер мен төлем жүйелерін жаңартыңыз

Бизнесіңіз үшін салық ақпаратын қажет ететін платформалармен, өңдеушілермен және жеткізушілермен EIN-ді бөлісіңіз.

Жазбаларыңызды бірізді сақтаңыз

Құрылу жазбаларында, банк шоттарында, инвойстарда және салық нысандарында бірдей заңды бизнес атауын, мекенжайды және салық ақпаратын пайдаланыңыз.

Салық міндеттемелерін мұқият қадағалаңыз

EIN payroll, салық ұстау немесе есеп беру міндеттемелерін автоматты түрде шешпейді. Егер бизнесіңіз қызметкерлер жалдаса немесе акциз салықтарына жатса, есептіліктеріңіз басынан дұрыс реттелгеніне көз жеткізіңіз.

Жиі жіберілетін қателіктер

Бір мүшелі LLC иесі бірнеше болдырмауға болатын болжамдар арқылы қиындыққа тап болуы мүмкін.

EIN ешқашан қажет емес деп ойлау

Бүгін қызметкерлері жоқ бизнес кейін өссе, салықтық жіктеуін өзгертсе немесе жаңа есеп беру санатына кірсе, EIN қажет болуы мүмкін.

Қате салықтық жіктеуді пайдалану

Бір мүшелі LLC кейбір жағдайларда басқа федералдық салық режимін таңдай алады. Егер бизнеске салық салыну тәсілін өзгертсеңіз, бұл өзгеріс EIN-ге және есеп беру міндеттемелеріне әсер ете ме, соны растаңыз.

Банк қызметін реттеуді тым ұзақ кейінге қалдыру

Көптеген иелер бизнес шотын қажет болғанға дейін ашуды кешіктіреді. Іс жүзінде EIN-ді ерте алу банк және бухгалтерлік есепті орнатуды әлдеқайда жеңілдетуі мүмкін.

Штат деңгейіндегі ережелерді елемеу

Федералдық EIN ережелері штаттың есеп беру немесе салық талаптарын алмастырмайды. Кейбір штаттар мен лицензиялау агенттіктерінің өз ережелері бар, сондықтан қай жерде жұмыс істейтініңізге байланысты талаптарды тексеріңіз.

Бір мүшелі LLC үшін EIN туралы жиі қойылатын сұрақтар

Бір мүшелі LLC-ге әрдайым EIN қажет пе?

Жоқ. Бір мүшелі LLC-ге әрдайым EIN қажет емес. Егер бизнесте қызметкерлер болмаса және IRS-тің EIN талап ететін басқа ережесіне жатпаса, иесі федералдық табыс салығы мақсатында жеке салықтық сәйкестендіру нөмірін пайдалана алуы мүмкін.

Бір мүшелі LLC EIN орнына иесінің SSN нөмірін пайдалана ала ма?

Кейбір жағдайларда, иә. Федералдық табыс салығы бойынша есеп беру үшін disregarded single-member LLC иесінің SSN нөмірін немесе басқа салық төлеушінің сәйкестендіру нөмірін пайдалана алады. Соған қарамастан, банктер және басқа үшінші тараптар бәрібір EIN сұрауы мүмкін.

Бір мүшелі LLC-ге банк шотын ашу үшін EIN қажет пе?

Көбіне, иә. Көптеген банктер LLC үшін бизнес шот ашпас бұрын EIN талап етеді, тіпті IRS LLC-ден EIN болуын талап етпесе де.

Егер мен жалғыз қызметкер болсам, EIN қажет пе?

Егер сіз жалғыз жұмыс істейтін адам болсаңыз және қызметкерлеріңіз болмаса, федералдық табыс салығы мақсатында EIN талап етілмеуі мүмкін. Кейін қызметкерлер жалдасаңыз, LLC-ге payroll және байланысты есептіліктер үшін өз EIN нөмірі қажет болады.

Жұмыс бастамай тұрып EIN ала аламын ба?

Иә. Көптеген иелер LLC құрғаннан кейін көп ұзамай EIN-ге өтініш береді, осылайша олар операциялар басталғанға дейін шоттар аша алады, бизнес құралдарына тіркеле алады және компанияны ұйымдастыра алады.

Zenind қалай көмектесе алады

Егер сіз бір мүшелі LLC құрып жатсаңыз, уақыт маңызды. Құрылу құжаттарыңыз дайын, бизнес сәйкестігіңіз үйлесімді және салықтық реттеуіңіз банк қызметі мен операцияларға дайын болуы керек.

Zenind құрылтайшыларға АҚШ бизнесін құруға және бастапқы реттеу процесінде ұйымдасқан күйде болуға көмектеседі. Бұл штат деңгейіндегі құрылудан EIN өтінішіне, банк шотын ашуға және күнделікті бизнес әкімшілігіне қажетсіз кідірістерсіз өтуді жеңілдетуі мүмкін.

Қорытынды түйіндер

Бір мүшелі LLC-ге автоматты түрде EIN қажет емес, бірақ көпшілігі оны алудан пайда көреді. Егер бизнесте қызметкерлер болса, белгілі бір салық декларацияларын тапсырса, корпоративтік салық режимін таңдаса немесе IRS ережелері бойынша бөлек есеп беруді талап ететін басқа жағдайға жатса, EIN қажет болады.

Тіпті міндетті болмаса да, EIN банк қызметін, құпиялылықты және жазбаларды жүргізуді әлдеқайда жеңілдетуі мүмкін. Көптеген иелер үшін осы практикалық құндылықтың өзі ерте өтініш беруге жеткілікті себеп болады.

Шешім қабылдамас бұрын LLC-нің салық мәртебесін, күтілетін өсуін және банк қажеттіліктерін қарап шығыңыз. Егер сенімсіз болсаңыз, алға жылжымас бұрын талаптарды IRS-пен немесе білікті салық маманымен нақтылаңыз.