Шетелде тіркелу және сату салығы: бизнесіңіз қашан тіркелуі керек

Елден тыс жерде тіркелген компания жаңа нарыққа сата бастағанда, екі бөлек сәйкестік мәселесі жиі қатар туындайды: осы штатта сату салығы үшін тіркелу керек пе және сол штатта шетелдік компания ретінде тіркелу керек пе?

Жауап әрдайым бірдей бола бермейді. Көп жағдайда бизнеске шетелде тіркелмей-ақ сату салығы бойынша тіркелу қажет болуы мүмкін. Ал басқа жағдайларда салық міндеттемесін туғызатын сол іскерлік қызмет штаттың мемлекеттік хатшысына тіркелуді де талап етуі мүмкін.

Бұл айырмашылық маңызды, өйткені кез келген тіркеуді өткізіп алу айыппұлдарға, лицензия алудың кешігуіне және болашақтағы кеңеюді күрделендіруге әкелуі мүмкін. Сату салығы ережелері мен шетелде тіркелу тәртібінің қалай өзара байланысатынын түсіну кәсіп иелеріне дұрыс ретпен тіркелуге және өскен сайын сәйкестікті сақтауға көмектеседі.

Шетелде тіркелу нені білдіреді

Шетелде тіркелу - бұл бизнесті бастапқыда құрылған штаттан басқа штатта тіркеу процесі. Мысалы, Делавэрде құрылған компания Калифорнияда, Техаста, Флоридада және Делавэрден тыс кез келген басқа штатта шетелдік ұйым болып саналады.

Шетелде тіркелу үшін бизнес әдетте мемлекеттік хатшыға немесе соған ұқсас бизнес тіркеу органына өтініш береді. Қабылданса, штат компанияға сол жерде заңды түрде қызмет жүргізуге рұқсат береді. Көптеген штаттар өкілеттік куәлігін немесе соған ұқсас рұқсат құжатын береді.

Шетелде тіркелу жаңа компания құрмайды. Ол тек бар ұйымға сол күйінде қала отырып, штаттар арасында жұмыс істеуге мүмкіндік береді.

Сату салығы бойынша тіркелудің айырмашылығы

Сату салығы бойынша тіркелу салық органы арқылы жүзеге асырылады, әдетте кірістер департаменті немесе салық комиссарының кеңсесі арқылы. Бұл бизнеске сол штаттағы салық салынатын мәмілелер бойынша сату салығын жинауға және аударуға рұқсат береді.

Компанияға сату салығы бойынша тіркелу экономикалық nexus, физикалық қатысу, қызметкерлер, тауар қоры немесе сол штат ережелері бойынша салық міндеттемесін туғызатын өзге қызмет болғандықтан қажет болуы мүмкін.

Шетелде тіркелу мен сату салығы бойынша тіркелу байланысты, бірақ олардың мақсаты бөлек:

• Шетелде тіркелу - бұл бизнес құқығы саласындағы тіркеу.
• Сату салығы бойынша тіркелу - бұл салықтық тіркеу.
• Бірі қажет болып, екіншісі қажет болмауы мүмкін.
• Кейбір штаттар мен іскерлік қызмет түрлері екі тіркеуді де талап етеді.

Шетелде тіркелу қашан талап етілуі мүмкін

Негізгі сұрақ - сіздің бизнесіңіз сол штатта қызмет жүргізіп жатыр ма, жоқ па.

Штаттар мұны әртүрлі анықтайды, бірақ жиі кездесетін факторлар мыналар:

• Штатта кеңсе, дүкен, қойма немесе басқа физикалық орын ұстау
• Штатта жұмысшыларды жалдау
• Штатта тауар қорын сақтау
• Сол штатта шарттарға қол қою немесе қызмет көрсету
• Жеке-жеке немесе сирек әрекеттерден тыс ұзақ мерзімді операциялық қатысуға ие болу

Кейбір әрекеттер шетелде тіркелуді талап етпейтін тым шектеулі деп есептелуі мүмкін, мысалы, анда-санда өтетін кездесулер, сирек сатылым кездесулері немесе кейбір пассивті мәмілелер. Бірақ егжей-тегжейі штатқа, ұйым түріне және бизнес үлгісіне қарай айтарлықтай өзгереді.

Егер бизнес әрекеті сол штатта қызмет жүргізу болып саналатындай жеткілікті ауқымды болса, компания салыққа бұрыннан тіркелгеннің өзінде шетелде тіркелу талап етілуі мүмкін.

Сату салығы бойынша тіркелу шетелде тіркелуді қайта қарауға қашан себеп болуы мүмкін

Салықтық тіркеудің өзі бизнесіңіз міндетті түрде шетелде тіркелуі керек дегенді білдірмейді. Көптеген компаниялар салық салынатын сатылымдары сол штатқа бағытталғандықтан сату салығына тіркеледі, бірақ олардың қызмет көлемі әлі бизнес ұйымын тіркеуді талап ететін деңгейге жетпеген болуы мүмкін.

Соған қарамастан, сату салығы бойынша тіркеуді шетелде тіркелумен бірге қарастыру керек, өйткені бірдей фактілер екі міндеттемені де туындатуы мүмкін. Мысалы:

• Штатта тауар қоры бар компанияға сату салығы бойынша тіркелу де, шетелде тіркелу де қажет болуы мүмкін.
• Штатқа қызметкерлерін тұрақты жіберетін компанияға екеуі де қажет болуы мүмкін.
• Жергілікті кеңсе ашқан компанияға екеуі де қажет болуы мүмкін.
• Тек қашықтан сатылым жасайтын компанияға сату салығы бойынша тіркелу қажет болып, шетелде тіркелу қажет болмауы мүмкін.

Қысқасы, сату салығы бойынша nexus шетелде тіркелусіз де болуы мүмкін, бірақ бизнес аясы ең аз деңгейден асып кеткен сайын шетелде тіркелу міндеті міндетті түрде тексерілуі керек.

Неге тіркеу реті маңызды

Кейде кәсіп иелері алдымен сату салығына тіркеліп, кейінірек шетелде тіркелуді ойластыру керек деп санайды. Бұл қауіпті болуы мүмкін.

Себебі қарапайым: штат органдары әрдайым бірдей құқықтық өлшемдерді қолданбайды. Салық органы компанияға мемлекеттік хатшы компанияны сол штатта жұмыс істеуге әлі рұқсат бермеген болса да, сату салығы бойынша шот аша алады. Кейін басқа тіркеу қажет болғанда, шетелде тіркелудің жоқтығы кідірістерге немесе сәйкестік мәселелеріне әкелуі мүмкін.

Кейбір штаттарда шетелде тіркелуді дәлелдеу бизнес салығына, лицензияға немесе рұқсатқа арналған кеңірек тіркеу процесінің бөлігі болуы мүмкін. Егер ұйымдық тіркеу орындалмаған болса, салықтық тіркеу процесі тоқтап қалуы мүмкін.

Неғұрлым дұрыс тәсіл - кеңею алдында бизнес моделін қарап шығып, екі тіркеудің де қажет пе екенін анықтау.

Мұқият қарауды қажет ететін кең таралған сценарийлер

Кейбір өсу жағдайлары сәйкестік тұрғысынан бірден назар аударуды қажет етеді.

1. Жаңа штатқа қызметкерлермен кеңею

Басқа штатта қызметкерлерді жалдау - шетелде тіркелу қажет болуы мүмкін екенін көрсететін ең айқын белгілердің бірі. Бұл көбіне жалақы салығы мен сату салығы міндеттемелерін де туындатады.

2. Қойма ашу немесе тауар қорын сақтау

Штаттағы тауар қоры физикалық қатысу мен салық nexus-ін қалыптастыруы мүмкін. Егер бизнес сол штатты өз операцияларының тұрақты бөлігі ретінде қолданса, шетелде тіркелу де қажет болуы мүмкін.

3. Орнында қызмет көрсету

Өнім орнату, жөндеу жасау немесе қайталанатын қызмет көрсету үшін штатқа командалар жіберетін кәсіпорындар сату салығы мен ұйымдық тіркеу талаптарын бірге бағалауы керек.

4. Тұрақты кеңсе немесе нысан арқылы жұмыс істеу

Жергілікті кеңсе - шетелде тіркелудің классикалық себебі. Ол сондай-ақ кеңірек салық және лицензиялау міндеттемелерін де қолдауы ықтимал.

5. Бір уақытта бірнеше штатта тіркелу

Компаниялар ауқымын кеңейткен сайын, олар жиі бір мезетте бірнеше штатқа шығады. Дәл осы кезде сәйкестік олқылықтары жиі пайда болады, өйткені әр штаттың ережелері мен тіркеу жүйелері әртүрлі.

Шетелде тіркелуді өткізіп жіберсеңіз не болады

Шетелде тіркелуді елемеу практикалық әрі құқықтық мәселелерге әкелуі мүмкін.

Мүмкін салдарлар:

• Кешіктірілген алымдар мен айыппұлдар
• Тіркеу реттелмейінше, штатта кейбір сот істерін бастауға немесе қорғауға мүмкіндік берілмеуі
• Банк шоттарын ашудың, рұқсат алудың немесе шарттарға қол қоюдың кешігуі
• Due diligence, қаржыландыру немесе бірігу мен сатып алу кезінде қиындықтар
• Кейін түзету қымбатқа түсетін артқа күнмен есептелетін тіркеу міндеттемелері

Шетелде тіркелу әдетте бұрынғы қызметті жоймайды, сондықтан тіркеуді кешіктіру мәселені реттеуді одан сайын қиындатады.

Сату салығына тіркеліп, бірақ ұйым мәртебесін қайта қарамасаңыз не болады

Бизнес салық жағынан толық сәйкестікке жеткенімен, ұйымдық тіркеу жағын өткізіп алуы мүмкін. Бұл көзден таса қалып қоятын бос кеңістік тудырады.

Егер штат кейін уәкілеттік дәлелін сұраса, бизнеске шетелде тіркелуді кері тәртіпте рәсімдеуге тура келуі мүмкін. Кейде бұл қосымша құжаттар тапсыруды, артық алым төлеуді және бұрынғы қызмет туралы реттеушілерге немесе серіктестерге түсініктеме беруді білдіреді.

Ең дұрыс тәжірибе - жаңа штатта жұмыс бастамас бұрын салықтық шот пен ұйымдық өкілеттікті бірге қамтитын тіркеу чек-парағын құру.

Практикалық тіркеу чек-парағы

Жаңа штатқа кеңеймес бұрын, төмендегілерді қарап шығыңыз:

• Бизнестің қай штатта құрылғаны
• Жаңа штаттағы қызмет бір реттік пе, әлде тұрақты ма
• Штатта қызметкерлер, тауар қоры немесе кеңсе бола ма
• Штатқа салық салынатын сатылымдар жасала ма
• Бизнес ол жерде шарттарға қол қоя ма немесе қызмет көрсете ме
• Штатта өкілеттік куәлігі, жақсы мәртебе құжаты немесе басқа ілеспе құжат талап етіле ме
• Жаңа штатта тіркелген агент қажет пе

Осы сұрақтардың бірнешеуіне жауап иә болса, шетелде тіркелу кеңею жоспарының кейінгі ойы емес, оның бір бөлігі болуы керек.

Zenind қалай көмектесе алады

Zenind кәсіп иелеріне компания құруға және жаңа штаттарға кеңейген кезде рет-ретімен жұмыс істеуге көмектеседі. Егер компанияңызға шетелде тіркелу, тіркелген агентті сақтау немесе бірнеше юрисдикцияда құжат тапсыру қажет болса, құрылымды сәйкестік процесін қолдану кідірістер мен өткізіліп кеткен қадамдарды азайтуға көмектеседі.

Бұл әсіресе сату салығын, жалақыны және бизнесті тіркеуді бір уақытта басқарып отырған өсіп келе жатқан LLC, корпорациялар және стартаптар үшін пайдалы.

Негізгі қорытынды

Шетелде тіркелу мен сату салығы бойынша тіркелу бір-бірімен байланысты болғанымен, бөлек талаптар болып табылады. Сату салығы міндеттемелері салық салынатын қызмет пен nexus ережелері арқылы туындайды, ал шетелде тіркелу штаттың ұйымдық заңдары бойынша сол штатта бизнес жүргізу фактісінен туындайды.

Ең қауіпсіз тәсіл - жаңа нарыққа шығар алдында екеуін бірге бағалау. Сонда бизнесіңіз дұрыс тіркеліп, қажетсіз кідірістерден аулақ болып, әр жаңа нарықта өсуге дайын болады.

Бұл мақала тек жалпы ақпараттық мақсатта берілген және құқықтық немесе салықтық кеңес болып табылмайды.