Uniform Sales & Use Tax Resale Certificate формасын толтыру жолы: АҚШ бизнесі үшін практикалық нұсқаулық

Егер сіздің бизнесіңіз өнімдерді қайта сату үшін сатып алса, Uniform Sales & Use Tax Resale Certificate сауда салығын жарамды сатып алуларға төлемеуге көмектеседі. Дұрыс қолданылған жағдайда, бұл таза бухгалтерияны, жақсырақ ақша ағынын және жеткізушілермен өзара әрекеттесудің жеңілдеуін қолдайтын практикалық сәйкестік құралы.

Алайда бұл форма тек тиісті штатқа қолданылатын ережелерге сай дәл толтырылған кезде ғана пайдалы болады және қабылданады. Демек, бизнес иелері сертификаттың не үшін қажет екенін, оны қашан қолдануға болатынын және аудит тәуекелін тудырмай қалай толтыру керегін білуі тиіс.

Бұл нұсқаулық қайта сату сертификатының мақсатын, оны толтырмас бұрын қандай ақпарат қажет екенін, оны дұрыс толтыру жолын және жиі жіберілетін қателерді түсіндіреді.

Uniform Sales & Use Tax Resale Certificate не үшін қажет

Uniform Sales & Use Tax Resale Certificate - қайта сату үшін, яғни өз қажеттілігі үшін емес, тауар сатып алатын бизнес қолданатын қайта сату бойынша босату құжаты. Жалпы алғанда, ол сатушыға сатып алушы тауарды қайта сатуды немесе оны қайта сату мәмілесіне қосуды көздегендіктен, сауда салығы есептелмеуі тиіс екенін хабарлайды.

Жиі кездесетін мысалдар:

• Дайын өнімдерді көтерме сатушылардан сатып алатын бөлшек сатушылар
• Қорды қайта сату үшін сатып алатын онлайн сатушылар
• Тауарды клиенттерге өткізетін дистрибьюторлар
• Клиенттерге сатылатын өнімнің бөлігіне айналатын материалдарды сатып алатын өндірушілер

Бұл сертификат әрбір сатып алуға автоматты түрде жеңілдік бермейді. Ол тек штат заңына сай келетін сатып алуға қолданылады. Егер тауарды бизнес қайта сатпай, өз ішінде пайдаланса, операция әлі де салық салынатын болуы мүмкін.

Форманы толтырмас бұрын

Сертификатты толтырмас бұрын, қажет болатын ақпаратты жинап алыңыз. Дәлдік маңызды, өйткені жеткізушілер көбіне сертификатқа салықтан босатылған сатылымның дәлелі ретінде сүйенеді.

Сізде мына деректер болуы керек:

• Бизнесіңіздің заңды атауы
• Бизнес мекенжайыңыз
• Сатушының заңды атауы мен мекенжайы
• Қажет болса, сатудан алынатын салықты тіркеу нөмірі немесе штат берген салықтық ID
• Сіз жүргізетін бизнес түрінің нақты сипаттамасы
• Қайта сату үшін сатып алынатын тауарлар немесе салық салынатын қызметтердің сипаттамасы

Егер компанияңыз жаңа құрылған болса, қайта сату сертификатын қолданар алдында ұйымыңыздың тиісті түрде тіркелгеніне көз жеткізіңіз. Штатта сауда салығын жинауға немесе аударуға уәкілетті емес компания бұл сертификатты ол жерде пайдалана алмауы мүмкін. Zenind кәсіпкерлерге сәйкестікке дайын бизнесті басынан бастап құруға көмектеседі, бұл салықты тіркеу мен тұрақты есептілікті басқаруды жеңілдетуі мүмкін.

Сертификатты қадам-қадаммен қалай толтыру керек

Нақты пішімі аздап өзгеруі мүмкін болғанымен, әдеттегі тәртібі бірдей. Алдымен сатушының деректері, содан кейін сатып алушының ақпараты мен салықтық тіркеу мәліметтері енгізіледі.

1. Сатушының атауы мен мекенжайын енгізіңіз

Бірінші бөлім шот ұсынған жеткізушіні көрсетеді. Бұл сатушының заңды бизнес атауы мен жұмыс мекенжайына мүмкіндігінше дәл сәйкес келуі керек.

Егер жеткізушінің дұрыс заңды тұлға атауын қолданғанына сенімсіз болсаңыз, шотты, келісімшартты немесе олар берген W-9 мәліметін тексеріңіз. Сатушы туралы толық емес ақпарат кейінірек сертификатты растауды қиындатуы мүмкін.

2. Бизнесіңіздің атауы мен мекенжайын енгізіңіз

Келесіде сатып алушы туралы ақпаратты беріңіз. Бұл жай бренд атауы немесе дүкен атауы емес, бизнесіңіздің заңды атауы болуы тиіс.

Сертификатты пайдаланатын ұйымға сәйкес келетін бизнес мекенжайын көрсетіңіз. Егер бірнеше орныңыз болса, қай орын осы сатып алумен немесе сол штаттағы сауда салығы шотыңызбен байланысты екенін нақтылаңыз.

3. Сіз жүргізетін бизнес түрін көрсетіңіз

Көптеген формада сіздің бизнес түріңіз сұралады. Жиі кездесетін нұсқалар:

• Көтерме сатушы
• Бөлшек сатушы
• Өндіруші
• Қайта сатушы
• Мердігер
• Басқа

Бизнесіңіздің кіріс табу тәсілін ең жақсы сипаттайтын нұсқаны таңдаңыз. Егер "Басқа" дегенді таңдасаңыз, бизнесіңізді анық әрі нақты сипаттаңыз.

4. Сатып алынатын мүлік немесе қызметтерді сипаттаңыз

Бұл бөлімде сіз не сатып алып жатқаныңызды және оның неге қайта сатуға жататынын түсіндіру керек. Қысқа, бірақ нақты сипаттама әдетте ең тиімді болады.

Мысалдар:

• Онлайн бөлшек саудада қайта сату үшін қор
• Көтерме таратуға арналған тұрмыстық электроника
• Дайын өнімдермен бірге сатылатын қаптама материалдары
• Қайта сатуға жиналатын өнімдерде қолданылатын компоненттер

Мұнда абай болыңыз. "Жабдықтар" немесе "бизнес заттары" сияқты көмескі сипаттамалар сұрақ туғызуы мүмкін. Егер зат қайта сатуға арналмаған болса, оны солай көрсетпеңіз.

5. Штаттық тіркеу нөмірлерін беріңіз

Сертификаттың көптеген нұсқаларында штаттық сату салығының тіркеу нөмірлері кестесі болады. Тіркелген әрбір штат үшін және форма талап еткен жерде дұрыс нөмірді енгізіңіз.

Бұл форманың ең маңызды бөліктерінің бірі. Егер тіркеу нөмірі жоқ, қате болса немесе тағайындалған штат қабылдамаса, сертификат жарамсыз болуы мүмкін.

Егер сіз бірнеше штатта жұмыс істесеңіз, тіркеулеріңіздің өзектілігін және nexus пен есеп беру міндеттемелеріңізге сәйкестігін тексеріңіз.

6. Қолыңызды қойып, күнін көрсетіңіз

Сертификатқа сатып алушының уәкілетті өкілі қол қоюы керек. Бұл бизнес иесі, офицер, менеджер немесе компания атынан әрекет етуге өкілетті басқа адам болуы мүмкін.

Мыналарды енгізіңіз:

• Қолтаңба
• Қажет болса, басылған аты-жөні
• Лауазымы
• Күні

Ешқашан қолдан жасалған немесе көшірілген қолтаңбасы бар сертификат бермеңіз. Сатушы оны қабылдамауы мүмкін, ал құжат күмән тудырса, сіздің бизнесіңізге салықтық тәуекел туындауы ықтимал.

Сертификатты қашан қолдануға болады

Қайта сату сертификаты кәдімгі бизнес қажеттілігі үшін емес, қалыпты бизнес барысында қайта сатылатын тауарлар немесе салық салынатын қызметтер үшін арналған. Штатқа байланысты, бұған соңғы өнімнің құрамына кіретін заттар да кіруі мүмкін.

Әдетте жарамды қолданулар:

• Қайта сатуға арналған тауарлар
• Бөлшек сауда үшін сатып алынған қор
• Клиенттерге сатылатын тауардың бөлігіне айналатын материалдар
• Штат заңы рұқсат ететін кейбір қайта сатуға арналған салық салынатын қызметтер

Оны әдетте мына нәрселерге қолдануға болмайды:

• Ішкі пайдалану үшін кеңсе жабдықтары
• Бизнес өзі қолданатын құрал-жабдық
• Жеке сатып алулар
• Бизнес тұтынатын немесе жұмсайтын заттар

Егер зат қайта сатылмайтын болса, оған қайта сату сертификатын бермеңіз.

Жиі жіберілетін қателер

Қайта сату сертификаты түсінігі жағынан қарапайым, бірақ бизнес иелері оны толтырғанда оңай алдын алуға болатын қателер жібереді.

Қате заңды атауды қолдану

Салықтық тіркеуге сәйкес келетін нақты заңды атауды әрдайым қолданыңыз. Тек сауда атауы жеткіліксіз болуы мүмкін.

Қайта сатуға арналмаған сатып алуларды көрсету

Сертификат тек қайта сатуға жарамды сатып алуларға қолданылады. Егер сіз бірдеңені ішкі бизнес қажеттілігі үшін алып жатсаңыз, басқа босату қолданылмаса, тиісті салықты төлеңіз.

Тіркеу нөмірлерін қалдыру

Кейбір штаттарда босатуды талап ету үшін сатып алушының тіркелуі міндетті. Жетіспейтін немесе ескірген нөмірлер құжатты жарамсыз етуі мүмкін.

Форманы қате штатта қолдану

Қайта сату сертификатының ережелері штаттан штатқа өзгереді. Бір юрисдикцияда қабылданған сертификат басқа жерде жеткіліксіз болуы мүмкін.

Жазбаларды сақтамау

Қол қойылған сертификаттардың, шоттардың және қосымша құжаттардың көшірмелерін сақтаңыз. Сатушылар да салық неге есептелмегенін дәлелдеу үшін жазбаларды сақтауы керек.

Бір сертификат мәңгі жарамды деп ойлау

Кейбір бизнес бір реттік емес, blanket certificate қолдана алады, бірақ бұл қол қойғаннан кейін оны елеусіз қалдыруға болады дегенді білдірмейді. Форманы мерзімді түрде қарап, бизнес деректері өзгерсе, жаңартыңыз.

Blanket сертификаттар және тұрақты сатып алулар

Көп жағдайда қайта сату сертификаты бір сатушымен қайталанатын сатып алулар үшін blanket certificate ретінде қызмет ете алады. Бұл әр мәміле үшін жаңа форма толтырудың қажеті болмауы мүмкін дегенді білдіреді.

Алайда blanket пайдалану барлық жерде бірдей емес. Штаттар оны рұқсат етуі және сертификатты қаншалықты жиі жаңарту қажет екенін әртүрлі анықтайды.

Ең дұрыс тәжірибе:

• Штат blanket certificate қолдануға рұқсат бере ме, соны тексеру
• Бизнес мекенжайыңыз өзгерсе, сертификатты қайта қарау
• Салықтық тіркеу нөміріңіз өзгерсе, форманы жаңарту
• Сатушы жаңарту сұраса, сертификатты ауыстыру

Егер бизнесіңіз көптеген жеткізушілермен жұмыс істесе, бұл процесс сәйкестік рәсімінің бір бөлігі болуы тиіс.

Сатушылар сертификатты қалай өңдеуі керек

Егер сіз сертификатты қабылдайтын сатушы болсаңыз, оны соқыр сеніммен қабылдамаңыз.

Тексеру керек:

• Сатып алушының атауы толық және үйлесімді ме
• Сатып алушының мекенжайы толтырылған ба
• Сертификатқа қол қойылып, күні қойылған ба
• Сатып алушының салықтық тіркеу ақпараты жарамды болып көріне ме
• Сатып алу қайта сатуға жататын болып көріне ме

Сатушылар әдетте салықтан босатылған сатуды өз жазбаларында дәлелдеу үшін сертификатты сақтауға міндетті. Егер форма толық емес немесе сәйкессіз болса, сатуды босатылған деп есептемес бұрын түзетілген нұсқасын сұраңыз.

Неліктен штат ережелері соншалық маңызды

Қайта сату сертификатының ережелері АҚШ бойынша бірдей емес. Кейбір штаттар uniform форманы кеңінен қабылдайды. Басқалары қосымша талаптар, шектеулер немесе құжаттау стандарттарын қолданады.

Сондықтан бизнес иелері мыналарды нақтылауы керек:

• Өз штаты uniform форманы қабылдай ма
• Штат берген қайта сату рұқсаты қажет пе
• Сатып алушы сатып алу жасалған штатта тіркелуі тиіс пе
• Сертификат тек тауарларға ма, әлде салық салынатын қызметтерге де қолданыла ма

Бір штатта жарамды сертификат басқа штатта жеткіліксіз болуы мүмкін. Егер бизнесіңіз штаттар арасында сататын болса, бұл әсіресе маңызды.

Жазбаларды жүргізу бойынша үздік тәжірибелер

Мықты есеп жүргізу жай аудит пен қымбат салық түзетуінің арасындағы айырмашылықты анықтай алады.

Мыналарды сақтаңыз:

• Әр қол қойылған қайта сату сертификатының көшірмесі
• Босатылған сатып алуларға қатысты шоттар
• Қолданылатын штаттардағы тіркеу дәлелі
• Тауарлардың қайта сату үшін сатып алынғанын көрсететін құжаттар
• Сертификаттар жаңартылғанда жіберілген ескерту немесе жаңарту хабарламалары

Егер бірнеше юрисдикцияда жұмыс істесеңіз, жазбаларды сатушы және штат бойынша бөлек реттеңіз. Бұл жеткізуші, бухгалтер немесе салық органы дәлел сұраса, тез жауап беруге көмектеседі.

Қайта сату сертификаттары жаңа бизнес сәйкестігіне қалай кіреді

Жаңа құрылтайшылар көбіне алдымен LLC немесе корпорация құруға көңіл бөледі, бірақ қойма, көтерме сатып алу немесе қайта сату қызметі басталғанда сауда салығының сәйкестігі тез арада маңызды болады.

Егер сіз e-commerce бизнесін, бөлшек сауда нүктесін немесе дистрибуциялық компания құрып жатсаңыз, сәйкестік тексеру тізіміне мыналар кіруі мүмкін:

• Бизнес ұйымын құру
• EIN алу
• Қажет штаттарда сауда салығына тіркелу
• Nexus-ті бақылау
• Сауда салығы бойынша декларацияларды тапсыру
• Қайта сату сертификаттары мен босату құжаттарын сақтау

Zenind бизнес иелеріне құрылудан сәйкестікке дейінгі өтуді жеңілдетеді, сондықтан қағазбастылық өсімге кедергі келтірмейді.

Жиі қойылатын сұрақтар

Uniform қайта сату сертификаты барлық штатта қабылдана ма?

Жоқ. Қабылдануы штатқа байланысты. Әрдайым сатушы орналасқан немесе мәміле жасалған штаттағы ережелерді тексеріңіз.

Әр тапсырыс үшін жаңа сертификат керек пе?

Әрдайым емес. Кейбір бизнес бір сатушымен қайталанатын мәмілелер үшін blanket certificate қолдана алады, бірақ штат ережелері әртүрлі.

Сертификатты кеңсе жабдықтарына қолдана аламын ба?

Әдетте жоқ. Сертификат қайта сату үшін алынған сатып алуларға арналған, кәдімгі бизнес қолдануына емес.

Сертификатты қате қолдансам не болады?

Сатушыдан сауда салығын жинау талап етілуі мүмкін, ал босату қабылданбаса, бизнесіңізге айыппұл, өсімпұл немесе аудит тәуекелі төнуі мүмкін.

Сертификатқа кім қол қоюы керек?

Сатып алушының уәкілетті өкілі, мысалы, меншік иесі, офицер немесе қол қою құқығы бар менеджер.

Қорытынды ой

Uniform Sales & Use Tax Resale Certificate - тауарды қайта сатып алатын бизнес үшін құнды құрал, бірақ ол тек форма дұрыс толтырылғанда және дұрыс мәміле үшін дұрыс штатта қолданылғанда ғана жұмыс істейді.

Оны бермес бұрын немесе қабылдамас бұрын, бизнес атауын, салықтық тіркеу деректерін, сатып алу сипаттамасын және штаттық ережелерді нақтылаңыз. Бірнеше минуттық тексеріс кейінгі салық мәселелерінің алдын алады.

Жаңа бизнес иелері үшін негізгі сабақ бірдей: салық сәйкестігі компания құрылған сәттен бастап жүйеге енгізілсе, бәрі жеңілдейді. Мұқият құрылтай және тіркеу процесі қайта сату құжаттамасын, сауда салығын жинауды және тұрақты есептілікті әлдеқайда жеңіл басқарады.