Корпорациялар үшін IRS болжамды салық төлемдерін қалай жасауға болады: толық нұсқаулық

Егер сіздің корпорацияңыз жыл ішінде салық салынатын табыс тапса, IRS әдетте салықты жыл соңын күтпей, табыс түскен сайын кезең-кезеңімен төлеуді күтеді. Көптеген C корпорациялар үшін бұл тоқсан сайынғы болжамды салық төлемдерін уақытында, дұрыс мөлшерде және IRS-тің дұрыс төлем әдісі арқылы жасауды білдіреді.

Төлемді өткізіп алу, аз төлеу немесе есептеу әдісін қате қолдану айыппұлдарға және қажетсіз күйзеліске әкелуі мүмкін. Жақсы жаңалық: ережелерді түсінсеңіз, бұл үдеріс басқаруға болады.

Бұл нұсқаулықта корпоративтік болжамды салық төлемдері деген не, оларды кім төлеуі керек, қашан төленетіні, қалай есептелетіні және оларды қалай дұрыс жіберу керектігі түсіндіріледі.

Корпоративтік болжамды салық төлемдері деген не?

Корпоративтік болжамды салық төлемдері - бұл корпорацияның ағымдағы салық жылы үшін күтілетін федералдық табыс салығы міндеттемесіне қарай кезең-кезеңімен жасайтын төлемдері. Олар АҚШ-тың төлеуді табыс табу барысында жүзеге асыратын салық жүйесінің бөлігі болып табылады, яғни салық жыл бойы, табыс алынған сайын төленуі тиіс.

Корпорациялар үшін бұл төлемдер әдетте тоқсан сайын жасалады. Салық декларациясы тапсырылған кезде толық соманы төлеудің орнына, бизнес IRS талаптарына сай болу үшін алдын ала болжамды төлемдер жібереді.

Бұл төлемдер мынаған көмектеседі:

• Федералдық салық ережелеріне сай болуға
• Аз төлеу үшін айыппұлдардан аулақ болуға
• Жыл бойғы ақша ағынын бірқалыпты ұстауға
• Декларация тапсыру кезінде үлкен қалдық қарыздың пайда болу қаупін азайтуға

Кімдерге болжамды салық төлемдерін жасау қажет?

Көптеген C корпорациялар жыл ішінде кемінде $500 салық қарызы болады деп күтсе, болжамды салық төлемдерін жасауға тиіс.

Бұл шекті мөлшер салыстырмалы түрде төмен, сондықтан табысты көптеген корпорациялар шағын немесе жаңадан құрылған болса да, тоқсан сайын төлеуі қажет болуы мүмкін.

Болжамды төлемдер әсіресе мыналар үшін маңызды:

• Табысты тез шығара бастайтын стартаптар
• Табыс көлемі маусымға қарай өзгеретін бизнес
• Пайда маржасы өсіп келе жатқан компаниялар
• Инвестициялық табысы немесе бөлінбеген пайдасы едәуір корпорациялар

Егер сіздің корпорацияңыздың жылдық салық міндеттемесі айтарлықтай болмаса, болжамды төлемдер талап етілмеуі мүмкін. Бірақ салық салынатын табыс шектен асуы мүмкін болса, алдын ала жоспарлау маңызды.

C корпорациялар мен басқа бизнес-нысандар

Бұл нұсқаулық C корпорацияларға бағытталған, өйткені олар федералдық корпоративтік табыс салығына жатады және көбіне болжамды салық төлемдерін жасауға тиіс болады.

Басқа нысандарға қатысты ережелер өзгеше болуы мүмкін:

• S корпорациялар әдетте кірісті иелеріне өткізеді және көп жағдайда entity деңгейінде федералдық табыс салығын төлемейді
• LLC-лердің салық режимі олардың қалай жіктелетініне қарай әртүрлі болуы мүмкін
• Жеке кәсіпкерлер мен серіктестіктер әдетте басқа болжамды салық ережелерін ұстанады

Егер сіздің бизнес құрылымыңыз C корпорация болмаса, болжамды салық міндеттемелері басқа ережелерге бағынуы мүмкін.

Корпоративтік болжамды салық төлемдері қашан төленеді?

Корпоративтік болжамды салық әдетте жылына төрт рет төленеді.

Транш	Мерзімі
Бірінші тоқсан	15 сәуір
Екінші тоқсан	15 маусым
Үшінші тоқсан	15 қыркүйек
Төртінші тоқсан	15 желтоқсан

Егер мерзім демалыс күніне немесе федералдық мерекеге түссе, соңғы күн келесі жұмыс күніне ауысады.

Қаралып отырған салық жылының нақты күнтізбесін әрдайым тексеріп отыру керек, өйткені мереке күндерінің ауысуы түпкі мерзімге әсер етуі мүмкін.

Қанша төлеу керек?

IRS әдетте корпорациялардан жыл бойы жеткілікті мөлшерде төлеп, аз төлеудің алдын алуды күтеді. Дұрыс сома күтілетін салық міндеттемесіне және safe harbor ережелеріне байланысты.

Көп жағдайда корпорация айыппұлдан аулақ болу үшін төмендегілердің кішісін төлей алады:

• Өткен жылдың салық міндеттемесінің 100%-ы немесе
• Ағымдағы жылдың күтілетін салық міндеттемесінің 100%-ы

Көптеген корпорациялар үшін өткен жылғы міндеттемені бағдар ретінде пайдалану ең қарапайым тәсіл болып табылады. Алайда табысыңыз тез өсіп жатса, ағымдағы жылға жасалған болжам дәлірек болуы мүмкін.

Ірі корпоративтік салық төлеушілер

Ірі корпорацияларға, соның ішінде алдыңғы жылдары салық салынатын табысы жоғары болған корпорацияларға, арнайы ережелер қолданылуы мүмкін. Мұндай бизнеске төлем мерзімі немесе шектеу ережелері басқаша болуы ықтимал.

Бұл ережелер күрделірек болғандықтан, ірі корпорациялар әрбір транш алдында болжамды салық стратегиясын мұқият қарап шығуы керек.

Корпоративтік болжамды салық төлемдерін қалай есептеу керек

Әр корпорацияға бірдей келетін жалғыз есептеу әдісі жоқ. Дұрыс тәсіл табысыңыздың тұрақты, маусымдық немесе тез өзгеретініне байланысты.

1-әдіс: Өткен жылға негізделген safe harbor

Бұл көбіне ең қарапайым әдіс.

1. Өткен жылғы федералдық корпоративтік табыс салығының жалпы сомасын алыңыз.
2. Оны төртке бөліңіз.
3. Әр тоқсанда төрттің бірін төлеңіз.

Егер бизнесіңіз биылғы жылы ұқсас немесе одан жоғары табыс күтсе, бұл тәсіл айыппұл қаупін азайтуға көмектеседі.

2-әдіс: Ағымдағы жылға болжам жасау

Егер корпорацияңыз биыл төменірек пайда күтсе немесе төлемдерді ағымдағы табысқа барынша жақындатқысы келсе, ағымдағы жылдағы салық міндеттемесін болжай аласыз.

Ол үшін:

1. Жылдық салық салынатын табысты болжаңыз.
2. Тиісті корпоративтік салық мөлшерлемесін қолданыңыз.
3. Күтілетін жеңілдіктер мен түзетулерді шегеріңіз.
4. Соңғы болжамды міндеттемені тоқсандық төлемдерге бөліңіз.

Бұл әдіс дәлірек болуы мүмкін, бірақ ол табысты тәртіппен болжауды талап етеді.

3-әдіс: Жылдық табысқа негізделген транш әдісі

Табысы біркелкі емес бизнеске бұл әдіс пайдалы болуы мүмкін.

Ол табысты бүкіл төрт тоқсанға бірдей таралған деп есептемей, жылдың белгілі бір кезеңдерінде тапқан табысқа сүйеніп төлем жасауға мүмкіндік береді.

Бұл мына жағдайларда ыңғайлы болуы мүмкін:

• Маусымдық бизнес
• Үлкен бір реттік келісімдері бар компаниялар
• Табыс түсу уақыты тұрақсыз бизнес
• Жылдың екінші жартысында тез өсетін корпорациялар

Жылдық табысқа негізделген әдіс неғұрлым техникалық болғандықтан, көптеген корпорациялар оны салық маманымен бірге қарастырғанды жөн көреді.

IRS болжамды салық төлемдерін қалай жасау керек

IRS болжамды салықты жіберудің бірнеше жолын ұсынады, бірақ корпорациялар үшін электрондық төлем әдетте ең қолайлы нұсқа болып табылады.

1. EFTPS

Electronic Federal Tax Payment System немесе EFTPS - IRS-тің федералдық бизнес-салық төлемдеріне арналған негізгі онлайн платформасы.

EFTPS кеңінен қолданылады, өйткені ол мыналарды ұсынады:

• Қауіпсіз федералдық салық төлемдері
• Алдын ала жоспарлау мүмкіндігі
• Төлемді растау
• Бұрынғы төлемдердің жазбасы

EFTPS арқылы әдеттегі төлеу тәртібі

1. Бизнесіңізді EFTPS жүйесіне тіркеңіз.
2. Тіркеу деректерін пошта арқылы алыңыз.
3. EIN және құпиясөз немесе PIN арқылы кіріңіз.
4. Салық формасын және төлем түрін таңдаңыз.
5. Төлем сомасын енгізіңіз.
6. Төлем күнін таңдаңыз.
7. Жіберіп, растау нөмірін сақтаңыз.

Корпорациялар үшін EFTPS тоқсан сайынғы қайталанатын төлемдерді жүргізудің ең ыңғайлы жолдарының бірі болып табылады.

2. IRS Direct Pay немесе басқа электрондық опциялар

Жағдайыңызға қарай IRS басқа электрондық төлем әдістеріне де рұқсат беруі мүмкін. Олар төлем түрі мен ұйымның салықтық жіктелуіне қарай өзгеріп отырады.

Төлем жібермес бұрын дұрыс салық жылын, салық формасын және төлем себебін таңдағаныңызға көз жеткізіңіз.

3. Чек немесе ақша аударымымен төлеу

Қағаз түріндегі төлемдер кейбір жағдайларда қолжетімді болуы мүмкін, бірақ олар әдетте электрондық төлемге қарағанда тиімсіз.

Егер қағаз әдісін қолдансаңыз, мыналарға назар аударыңыз:

• Қажет болса, дұрыс төлем ваучерін қоса тіркеңіз
• EIN нөмірін анық жазыңыз
• Төлемді дұрыс салық кезеңіне сәйкестендіріңіз
• Мерзімге дейін жетуі үшін ертерек жіберіңіз

Практикалық төлем үдерісі: қадам-қадаммен

Егер сізге ай сайынғы немесе тоқсандық қарапайым процесс керек болса, мына жұмыс тәртібін қолданыңыз.

1-қадам: Жылдық корпоративтік табысты бағалаңыз

Жыл басынан бергі пайданы, күтілетін сатылымды, операциялық шығындарды, еңбекақыны және салық салынатын табысқа әсер ететін кез келген ірі өзгерістерді қарап шығыңыз.

2-қадам: Жалпы салық міндеттемесін есептеңіз

Корпоративтік салық мөлшерлемесін қолданыңыз және бизнесіңізге қатысты жеңілдіктер мен түзетулерді ескеріңіз.

3-қадам: Safe harbor ережелерімен салыстырыңыз

Өткен жылғы міндеттемеге сүйене отырып төлеу айыппұлдан қорғай ма, соны тексеріңіз.

4-қадам: Төлемдерді бөлшектеңіз

Егер табыс құрылымыңыз басқа тәсілді қажет етпесе, күтілетін жылдық соманы төрт төлемге бөліңіз.

5-қадам: Төлемді жоспарлаңыз

Мерзімге дейін EFTPS немесе басқа рұқсат етілген әдісті пайдаланып төлемді жоспарлаңыз.

6-қадам: Төлем дәлелін сақтаңыз

Растау нөмірлерін, банк жазбаларын және байланысты салық жұмыс парақтарын құжаттарыңызда сақтаңыз.

Жиі жіберілетін қателер

Көптеген корпорациялар болжамды салықта оңай болдырмауға болатын қателерге ұрынады.

Мерзімді өткізіп алу

Төлем кешігіп жасалса, жыл соңында аз қарыз болатынына қарамастан, айыппұл салынуы мүмкін.

Табысты төмен бағалау

Жылдам өсім, күтпеген келісімдер немесе жоспарланғаннан жоғары маржа төлем сомасының аз болып қалуына әкелуі мүмкін.

Дұрыс салық жылын ұмыту

Төлемдер тиісті салық жылы мен транш кезеңіне қолданылуы керек.

Қате форма түрін пайдалану

EFTPS немесе басқа платформада төлем санатын қате таңдау өңдеу мәселелерін туғызуы мүмкін.

Жыл бойы түзетпеу

Егер табыс айтарлықтай өзгерсе, тоқсан сайынғы төлемдер де соған сай жаңартылуы керек.

Үдеріс орнына жадқа сүйену

Еске салғыштар, күнтізбелер және жазбалар бухгалтерлік жұмыс ағынына енгізілсе, болжамды салықты орындау әлдеқайда жеңіл болады.

Жыл бойы қалай ұйымдасқан күйде қалуға болады

Тұрақты жүйе төлемді өткізіп алу ықтималдығын азайтады.

Мына әдеттерді қолданыңыз:

• Табыстар мен шығындарды кемінде тоқсан сайын қарап отырыңыз
• Әр мерзім алдында есеп жазбаларын салыстырып тексеріңіз
• Төлем растауларын бөлек папкада сақтаңыз
• Әр соңғы күннің алдында күнтізбелік ескертулер қойыңыз
• Ірі бизнес өзгерістерінен кейін болжамдарды қайта есептеңіз

Егер корпорацияңызда бірнеше жауапты тұлға болса, мерзімдерді бақылауға нақты жауапты тағайындаңыз, сонда төлем шешімдері бухгалтерия мен операциялар арасында жоғалып кетпейді.

Аз төлеу үшін айыппұлдар

IRS егер корпорация жыл бойы жеткілікті болжамды салық төлемесе, айыппұл сала алады.

Аз төлеу үшін айыппұл, әдетте, мыналарға байланысты:

• Аз төленген сомаға
• Аз төлем қанша уақыт ашық тұрғанына
• IRS пайыздық мөлшерлемелері мен қолданылатын айыппұл формулаларына

Бұл дегеніміз, тіпті кішігірім қате де бірнеше тоқсан бойы сақталса, қымбатқа түсуі мүмкін.

Ең қауіпсіз стратегия - мерзімдерден озып жүру және болжамды салық міндеттемесі өзгерген бойда түзету енгізу.

Табыс жыл ортасында өзгерсе не істеу керек?

Көптеген корпорацияларда табыс бірқалыпты болмайды.

Егер кірісіңіз өссе, азайса немесе күткеніңізден маусымдық сипатқа ие болса, келесі транш алдында болжамды салық сомасын қайта қарап шығуыңыз керек.

Жыл ортасындағы шолу мыналарға көмектеседі:

• Аз төлеу қаупін төмендетуге
• Шамадан тыс ерте артық төлеуден аулақ болуға
• Ақша ағынын жақсырақ басқаруға
• Төлемдерді нақты нәтижеге жақынырақ сәйкестендіруге

Табысы күрделі немесе құбылмалы бизнес үшін неғұрлым жетілдірілген транш әдісін қарастырған жөн болуы мүмкін.

Zenind бизнестің талаптарға сай болуына қалай көмектесе алады

Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та бизнес құруға және оны жүргізуге көмектесумен танымал болғанымен, басынан бастап тәртіпті жүйе құру кейін салық талаптарына сай болуды жеңілдетеді.

Zenind бизнес иелеріне мыналар бойынша қолдау көрсете алады:

• Жаңа компанияларға арналған тіркеу қызметтері
• Registered agent қолдауы
• Сәйкестікке бағытталған бизнес-жоспарлау
• Құрылтайшыларға жақсы әкімшілік әдеттер қалыптастыруға көмектесетін құралдар

Тәжірибеге сай құрылымдалған компанияда нақты жазбалар, мерзімдер және есептіліктер болса, тоқсан сайынғы салық міндеттемелері басталған кезде оны басқару оңайырақ болады.

Қорытынды

Корпоративтік болжамды салық төлемдері - жай ғана формалдылық емес. Олар C корпорацияның талаптарға сай әрі қаржылық тұрғыдан реттелген күйде болуындағы негізгі элементтердің бірі.

Бастысы:

• Корпорацияңыздың болжамды салық төлеуі керек пе, соны біліңіз
• Тоқсан сайынғы мерзімдерді қадағалаңыз
• Дұрыс есептеу әдісін таңдаңыз
• Мүмкін болса, төлемдерді электрондық түрде жіберіңіз
• Жазбаларды сақтап, бизнесіңіз өзгерген сайын түзетіп отырыңыз

Егер сіз ертерек қайталанатын үдеріс орнатсаңыз, болжамды салық төлемдері жылдың соңындағы тосын мәселе емес, корпорацияны жүргізудің әдеттегі бөлігіне айналады.