Investment LLC: Бұл не, нені ұстай алады және оны қалай құруға болады

Investment LLC — бұл инвестицияларды жеке адамның атына емес, бизнес субъекті арқылы ұстау және басқару үшін құрылған жауапкершілігі шектеулі серіктестік. Көптеген құрылтайшылар, отбасылық топтар, жылжымайтын мүлік инвесторлары және жеке инвестициялық клубтар үшін мұндай құрылым меншік құқығын ретке келтіруге, ішкі ережелерді белгілеуге және жеке қаржыны инвестициялық қызметтен бөлуге ыңғайлы жол ұсынады.

Investment LLC — бұл арнайы салық мәртебесі емес. Бұл бәрібір LLC болып қала береді, яғни нақты салықтық тәртіп оның иелік құрылымына және қалай салық салынатынына байланысты анықталады. Оны пайдалы ететін нәрсе — икемділік, жауапкершілікті шектеу және басқаруды баптау мүмкіндігінің үйлесімі. Дұрыс жасалған operating agreement арқылы investment LLC мүшелерге кім капитал енгізгенін, кім шешім қабылдайтынын, пайда мен шығынның қалай бөлінетінін және компания жаңа мүмкіндіктерді қалай қарайтынын құжат жүзінде бекітуге көмектеседі.

Zenind кәсіпкерлер мен инвесторларға АҚШ-та LLC құруға қарапайым өтінім беру үдерісі және үздіксіз сәйкестік құралдары арқылы көмектеседі. Егер сіз investment LLC құрғыңыз келсе, алдымен оның не істей алатынын, нені істей алмайтынын және оны бірінші күннен дұрыс қалай құрылымдау керегін түсіну маңызды.

Investment LLC деген не?

Investment LLC — инвестициялық мақсатта активтерді сатып алу, ұстау немесе басқару үшін құрылған LLC. Мұндай активтер табыс әкелуі, құны артуы немесе екеуін де істей алады. Компанияны бір адам да, бірнеше мүше де иелене алады — бұл инвестициялық стратегияға байланысты.

Тәжірибеде LLC инвестициялардың заңды иесі болады. Әр инвестордың активтерді жеке шотта тікелей ұстауының орнына, LLC оларды бизнес-шот немесе басқа заңды тұлғаға тиесілі құрылым арқылы ұстайды. Бұл бірнеше адам ақша қосқанда, топқа ресми дауыс беру ережелері қажет болғанда немесе инвесторлар бизнес активтерін жеке активтерден анық бөлгісі келгенде пайдалы болуы мүмкін.

Investment LLC member-managed болуы мүмкін, яғни шешімдерді иелері өздері қабылдайды, немесе manager-managed болуы мүмкін, яғни операцияларды бір немесе бірнеше тағайындалған менеджер жүргізеді. Дұрыс нұсқа мүшелердің қаншалықты белсенді болғысы келетініне және қаншалықты өкілеттікті тапсыруды қалайтынына байланысты.

Инвесторлар не үшін LLC қолданады

Адамдар investment LLC-ны бірнеше практикалық себеппен таңдайды:

• Жауапкершілікті бөлу: LLC бизнес міндеттемелерін жеке активтерден бөлуге көмектесуі мүмкін, бірақ барлық тәуекелді толық жоймайды.
• Меншіктің анық құрылымы: Мүшелер үлестерді, капитал салымдарын, дауыс беру құқықтарын және шығу ережелерін жазбаша белгілей алады.
• Жақсы есеп жүргізу: Мұндай заңды тұлға табыс, шығыс, үлестірім және меншік өзгерістерін бақылауға ыңғайлы негіз жасайды.
• Икемділік: Operating agreement отбасылық пассив инвестициялық құрылымға, жылжымайтын мүлік серіктестігіне немесе шағын инвестициялық клубқа бейімделе алады.
• Кәсіби көрініс: Ресми заңды тұлғаны пайдалану банкпен, брокермен, адвокатпен, бухгалтермен және контрагенттермен жұмыс істеуді жеңілдетуі мүмкін.

Бұл құрылым әсіресе бірнеше адам бірге инвестиция жасағысы келіп, бейресми ауызша келісімдерге сүйенгісі келмегенде тартымды болады. Дұрыс құрылған LLC ақша салынбай тұрып немесе активтер сатып алынбай тұрып, топқа құжатталған негіз береді.

LLC арқылы нені инвестициялауға болады

Investment LLC әдетте көптеген актив түрлерін ұстау үшін қолданыла алады, бұл қаржы ұйымының, брокердің, кредитордың немесе қатысатын нарық алаңының ережелеріне байланысты. Жиі кездесетін мысалдар:

• Акциялар және биржалық қорлар
• Өзара қорлар және облигациялар
• Депозиттік сертификаттар және басқа да тұрақты табысты құралдар
• Жылжымайтын мүлік, соның ішінде жалға берілетін нысандар мен даму жобалары
• Басқа бизнеске қатысу үлестері
• Рұқсат етілген жағдайда жеке орналастырулар және басқа баламалы инвестициялар
• Болашақ сатып алуларға немесе операциялық қажеттіліктерге арналған қолма-қол резервтер

Нақты инвестициялық мүмкіндіктер LLC шот ашатын жерге және сол провайдерлердің бизнеске тиесілі заңды тұлғаларды қалай жіктейтініне байланысты. Кейбір мекемелер LLC-ге актив сатып алуға немесе сатуға рұқсат берер алдында қосымша құжаттар, шешімдер немесе өкілеттікті растайтын дәлел сұрауы мүмкін.

Егер сіз бағалы қағаздарға инвестициялауды жоспарласаңыз, брокерлік компания LLC-ның құрылтай құжаттарын, operating agreement-ін, EIN нөмірін және уәкілетті қол қоюшы туралы ақпаратты талап етуі мүмкін. Егер сіз жылжымайтын мүлікке инвестиция жасасаңыз, меншік құқығын рәсімдейтін ұйымдар, кредиторлар және сақтандырушылар компания атынан кім әрекет ете алатынын көрсететін құжаттарды сұрауы мүмкін.

Investment LLC әдетте нені ұстамауы керек

Әрбір актив инвестициялық LLC-ға сай келе бермейді. Кейбір зейнетақы шоттары мен салықтық артықшылықтары бар жоспарлар, әдетте, кәдімгі инвестициялық активтер сияқты LLC меншігіне құрылмайды.

Атап айтқанда, иелер 401(k), IRA немесе Roth сияқты жеке зейнетақы шоттарын LLC-мен араластыруға абай болуы керек, егер білікті маман мұндай құрылымға рұқсат етілетінін растамаса. Бұл құрылымдар бөлек ережелермен реттеледі, ал оларды қате пайдалану салықтық немесе сәйкестік мәселелерін туғызуы мүмкін.

Сондай-ақ investment LLC-ны жеке әмиян сияқты қолдану дұрыс емес. Жеке шығындарды LLC қаражатымен араластыру, компания арқылы үй шаруашылығына қатысты емес шоттарды төлеу немесе дұрыс құжат жүргізбей заңды тұлғаны пайдалану жауапкершілікті қорғауды әлсіретіп, есеп жүргізу қиындықтарын туғызуы мүмкін.

Operating agreement негізгі құжат болып табылады

Investment LLC үшін operating agreement көбіне ең маңызды ішкі құжат болады. Ол топтың қалай жұмыс істейтінін анықтайды және дауларды олар басталмай тұрып болдырмауға көмектеседі.

Investment LLC үшін күшті operating agreement мыналарды қамтуы керек:

• Мүшелер кім екені және меншік үлестері қалай бөлінетіні
• Әр мүшенің қанша капитал енгізетіні
• Кейін қосымша салым талап етіле ме
• Пайда, шығын және үлестірім қалай бөлінетіні
• Кім активтерді сатып ала, сата немесе қайта теңестіре алатыны
• Ірі мәмілелер үшін қандай мақұлдаулар қажет екені
• Жаңа мүшелер LLC-ға қалай қосылатыны
• Мүше қалай шыға алатыны, үлесін сата алатыны немесе меншікті бере алатыны
• Мүше қайтыс болса, еңбекке жарамсыз болса немесе компанияны таратуға шешім қабылдаса не болатыны
• Есеп кітаптары, жазбалар және шот үзінділері қалай сақталатыны
• Даулар қалай шешілетіні

Егер LLC белсенді инвестициялау үшін пайдаланылса, agreement инвестициялық мандатты да анықтай алады. Мысалы, ол компанияны консервативті тұрақты табысты құралдармен шектей алады, тек жылжымайтын мүлік сатып алуға рұқсат бере алады немесе белгілі бір жоғары тәуекелді стратегияларға тыйым сала алады. Мұндай шектеулер маңызды, өйткені олар топтың бір бағытта болуына және рұқсатсыз шешімдердің алдын алуға көмектеседі.

Құру алдында түсіну керек салық негіздері

Investment LLC автоматты түрде арнайы салықтық жеңілдік бермейді. Оның орнына салық салу тәртібі көбіне ұйымның иелік құрылымына және таңдалған салықтық мәртебесіне байланысты болады.

Есте сақтайтын бірнеше жайт бар:

• Бір мүшелі LLC, әдетте, федералдық салық салу үшін басқаша таңдау жасамаса, disregarded entity ретінде қарастырылады.
• Көп мүшелі LLC, әдетте, басқаша корпоративтік салық салуды таңдамаған болса, әдепкі түрде partnership ретінде қарастырылады.
• Табыс, өсім және шығындар operating agreement-тегі меншік пен бөлу ережелеріне сәйкес мүшелерге өтуі мүмкін.
• Инвестициялық табыстың әр түріне әртүрлі салық салынуы мүмкін.
• Штаттық салық ережелері, алымдар, жылдық есептер және franchise tax те қолданылуы мүмкін.

Инвестициялық қызмет дивидендтер, пайыздық табыс, капитал өсімі, амортизация немесе басқа салық салдарларын туғызуы мүмкін болғандықтан, ұйымды іске қоспас бұрын немесе активтерді оған ауыстырмас бұрын білікті салық маманымен кеңескен дұрыс.

Investment LLC қай кезде орынды

Investment LLC көбіне мына жағдайларда жақсы таңдау болады:

• Екі немесе одан көп адам бірге инвестиция жасағысы келгенде
• Топ шешім қабылдау үшін жазбаша ережелерді қалағанда
• Мүшелер жылжымайтын мүлікті немесе бизнес үлестерін бірге ұстағысы келгенде
• Инвесторлар бухгалтерия мен есептілік үшін ресми заңды тұлға қажет еткенде
• Иелер бір реттік жеке саудадан гөрі ұзақ мерзімді портфель құрғысы келгенде
• Құрылтайшы инвестициялық активтерді жеке активтерден бөлу үшін қарапайым құрылым іздегенде

Ал егер адам тек бірнеше жеке инвестиция жасап, ортақ меншікке, бөлек есепке немесе ресми басқаруға мұқтаж болмаса, бұл құрылымның пайдасы аз болуы мүмкін. Мұндай жағдайда қосымша тіркеу және қызмет көрсету жүктемесі артық болып көрінуі ықтимал.

Zenind арқылы Investment LLC қалай құрылады

Investment LLC құру, әдетте, қажетті ақпаратты алдын ала дайындасаңыз, оңай болады. Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та LLC тіркеу және оны жүргізу үдерісін артық күрделіліксіз жеңілдетеді.

Тәжірибелік құру қадамдары мыналар:

1. Бірегей бизнес атауын таңдаңыз.
2. LLC қай штатта құрылатынын шешіңіз.
3. Компанияның иесі болатын мүше немесе мүшелерді анықтаңыз.
4. Заңды тұлға үшін registered agent таңдаңыз.
5. Мемлекетке Articles of Organization тапсырыңыз.
6. Егер компанияға банк немесе салық мақсатында қажет болса, EIN алыңыз.
7. Operating agreement дайындап, оған қол қойыңыз.
8. LLC-ның қаржылық шоттарын ашыңыз.
9. Жылдық есептер мен штат талаптары бойынша компанияны сәйкестікте ұстаңыз.

Егер LLC бірнеше инвесторды басқаратын болса немесе айтарлықтай активтер ұстаса, алғашқы депозитке немесе сатып алуға дейін өкілеттікті нақты құжаттаған дұрыс. Бұл кейін банк кідірістерін, брокер сұрақтарын немесе меншік дауларын азайтады.

Investment LLC басқарудың үздік тәжірибелері

Жақсы басқарылатын investment LLC бірнеше тұрақты әдетті ұстануы керек:

• Бизнес үшін бөлек банктік шот ұстаңыз
• Жеке және компания қаражатын араластырмаңыз
• Салымдар мен үлестірімдердің дәл есебін жүргізіңіз
• Operating agreement пен құрылтай құжаттарының қол қойылған көшірмелерін сақтаңыз
• Ірі инвестициялық шешімдерді жазбаша тіркеңіз
• Салық есептілігі мен сәйкестік мерзімдерін жыл сайын тексеріп отырыңыз
• Мүше қосылғанда немесе кеткенде меншік жазбаларын жаңартыңыз
• Инвестициялық стратегия өзгерген сайын operating agreement-ті қайта қарап шығыңыз

Бұл әдеттер, әсіресе, бірнеше мүше болғанда өте маңызды. Тіпті перспективалы портфельдің өзі топ өз ережелерін сақтамаса немесе құжаттарын таза жүргізбесе, басқаруға қиын болып кетуі мүмкін.

Жиі жіберілетін қателер

Investment LLC-ге қатысты көптеген мәселелер алдын алуға болатын қателерден туындайды:

• LLC-ны жазбаша operating agreement-сіз құру
• Сауда жасауға немесе шарттарға қол қоюға кімнің құқығы бар екенін анықтамау
• Жеке және бизнес шығындарын араластыру
• Құрудан кейін штаттық есеп беру талаптарын елемеу
• LLC автоматты түрде салық үнемдеуді қамтамасыз етеді деп ойлау
• Компанияны кредитор, брокер немесе зейнетақы жоспары ережелерін бұзатын инвестициялар үшін пайдалану
• Қаражат салынбай тұрып шығу шарттарын талқыламау

Мұндай қателерді түзеткеннен гөрі алдын алу оңай. Мұқият құру үдерісі мен нақты operating agreement көбіне кейінгі дауды шешуден арзанға түседі.

Қорытынды

Investment LLC бағалы қағаздарды, жылжымайтын мүлікті және басқа активтерді ұстау үшін қуатты құрылым бола алады, әсіресе бірнеше адам анық құқықтық негізде бірге инвестиция жасағысы келсе. Мұндай заңды тұлға иелерге икемділік береді, қаржыны бөлуге көмектеседі және басқару ережелерін жазбаша белгілеуді жеңілдетеді.

Ең маңыздысы — оны дұрыс құру. Дұрыс штат таңдаңыз, құрылтай құжаттарын тапсырыңыз, мықты operating agreement жасаңыз және үздіксіз сәйкестікті сақтаңыз. Егер сіз investment LLC құруға дайын болсаңыз, Zenind ұзақ мерзімді инвестициялық мақсаттарыңызды қолдайтын таза әрі кәсіби құрылыммен бастауға көмектесе алады.