IRS бизнес-аудиті: не күтуге болады және қалай дайындалу керек

IRS аудиті қорқынышты болып көрінуі мүмкін, бірақ бұл сіздің бизнесіңіздің соңы емес. Көп жағдайда аудит дегеніміз — кінә тағу емес, тексеру сұрауы. Егер сіздің құжаттарыңыз реттелген болса, есептіліктеріңіз дұрыс болса және бизнесіңіз декларациядағы сандардың қайдан шыққанын түсіндіре алса, процесс көптеген иелер ойлағаннан әлдеқайда жеңіл өтеді.

Құрылтайшылар мен шағын бизнес иелері үшін аудитке қатысты күйзелісті азайтудың ең жақсы жолы — алдын ала дайындық. Айқын бухгалтерлік есеп, тұрақты жалақы есебі, дұрыс шегерімдер және берік сәйкестік дағдылары мәселе туындау ықтималдығын төмендетеді және IRS сұрақ қойса, жауап беруді жеңілдетеді. Бұл нұсқаулық аудиттерді не түрткілейтінін, IRS әдетте нені тексеретінін, процесс қалай өтетінін және сеніммен қалай жауап беруге болатынын түсіндіреді.

IRS бизнес-аудиті деген не

IRS бизнес-аудиті — бұл сіздің салық декларацияңызды және растайтын құжаттарды қарап, көрсетілген табыс, шығын, шегерім және салықтық кредиттердің дұрыс екенін тексеру. IRS бұл тексеруді пошта арқылы, кеңседе немесе сіздің бизнес орныңызда жүргізе алады.

Мақсат — дұрыстықты растау. IRS декларациядағы сандарды растайтын құжаттарды іздейді. Егер құжаттарыңыз толық әрі өзара сәйкес болса, аудит салық міндеттемесін өзгертпей жабылуы мүмкін.

Неліктен бизнеске аудит түседі

IRS әр бизнесті тексермейді. Аудиттер әдетте декларацияда статистикалық тұрғыдан көзге түсетін, сәйкессіз көрінетін немесе IRS-те бар басқа ақпаратқа байланысты сұрақ туғызатын жолдар таңдалған кезде белгіленеді.

Жиі кездесетін себептер мыналар:

• Бірнеше жыл қатарынан болған бизнес шығындары
• Үшінші тарап есептілігімен сәйкес келмейтін табыс
• Түсіммен салыстырғанда әдеттен тыс үлкен шегерімдер
• Сәйкессіз көрінетін жалақы немесе мердігер төлемдері
• Құжаттамасы жоқ дөңгелек сандар немесе бағалау мәндері
• Қағаз ізі әлсіз қолма-қол ақшаға негізделген операциялар
• Бизнес есептіліктері мен басқа салық нысандары арасындағы сәйкессіздіктер

Шығынның өзі мәселенің дәлелі емес. Стартаптар көбіне бастапқы кезеңде шығынмен жұмыс істейді. Мәселе шығындар нақты іскерлік түсіндірмесіз жалғасқанда немесе сол шығындарды растайтын құжаттар әлсіз болғанда туындайды.

IRS әдетте нені қарайды

IRS бизнес декларациясын тексергенде, әдетте салық міндеттемесіне көбірек әсер етуі мүмкін салаларға назар аударады. Бұл көбіне мынадай тармақтарды қамтиды:

Табыс

IRS сіз көрсеткен табысты банк түсімдерімен, төлем процессорларымен, клиент жазбаларымен, шот-фактуралармен және басқалар берген ақпараттық есептермен салыстыруы мүмкін. Егер декларацияда сыртқы жазбалардан аз табыс көрсетілсе, сұрақтар туындауы ықтимал.

Шығындар мен шегерімдер

Бизнес шегерімдері сіздің қызметіңізге әдеттегі және қажетті болуы керек. IRS түбіртектерді, шот-фактураларды, жүгіріс журналдарын, жалдау шарттарын, банк үзінділерін немесе шығынның заңды әрі бизнеске қатысты екенін көрсететін басқа құжаттарды сұрауы мүмкін.

Жалақы

Егер бизнесіңізде қызметкерлер болса, жалақы есептілігі аудиттің негізгі нысандарының бірі болады. IRS жалақыны, ұсталымдарды, еңбек салығы бойынша төлемдерді және жалақы есептері мен салық декларациялары арасындағы сәйкестікті тексеруі мүмкін.

Мердігер төлемдері

Тәуелсіз мердігерлерге жасалған төлемдер де тексерілуі мүмкін. IRS жұмысшылар дұрыс жіктелді ме және тиісті есеп беру нысандары берілді ме, соны сұрауы мүмкін.

Актив сатып алулары және амортизация

Егер бизнесіңіз жабдық, көлік құралы немесе басқа ұзақ мерзімді активтер үшін шегерім жасаса, IRS сатып алу бағасының, бизнес қолданылуының және амортизация әдісінің дәлелін сұрауы мүмкін.

Бизнес-аудиттің түрлері

Әр аудит бірдей жүргізілмейді. IRS әдетте үш форматтың бірін қолданады.

Пошта арқылы жүргізілетін аудит

Бұл ең жиі кездесетін және әдетте ең қарапайым түрі. IRS пошта арқылы құжат сұрайтын хат жібереді. Сіз сұралған тармақтарды растайтын жазбалармен жауап бересіз.

Кеңселік аудит

Сізден IRS кеңсесіне келіп, қарауға қажет құжаттарды алып келу сұралады. Мұндай аудиттер әдетте пошта арқылы жүргізілетін аудиттерден кеңірек болады және бірнеше салық тармағын қамтуы мүмкін.

Орындық аудит

IRS өкілі сіздің бизнесіңізге немесе басқа орынға келіп, құжаттарды жеке тексереді. Мұндай аудиттер әдетте бизнес операциялары мен бухгалтериясына тереңірек шолу жасау қажет болғанда қолданылады.

Аудит процесі кезінде не күтуге болады

Процесс әдетте болжамды ретпен жүреді:

1. IRS қандай мәселе тексеріліп жатқанын түсіндіретін хабарлама жібереді.
2. Хабарламада салық жылы, мәселе және сұралған құжаттар көрсетіледі.
3. Сіз жазбаларды жинап, жауабыңызды дайындайсыз.
4. IRS материалдарды қарап, қосымша сұрақтар қоюы мүмкін.
5. IRS шешім шығарады немесе қосымша ақпарат сұрайды.

Хабарлама маңызды. Оны мұқият оқып, мерзімдерді белгілеңіз. Мерзімді өткізіп алу процесті қиындатуы мүмкін және өз ұстанымыңызды түсіндіру мүмкіндігін шектеуі ықтимал.

Жауап бермей тұрып қалай дайындалу керек

Дайындық — басқарылатын аудит пен қымбат аудиттің арасындағы айырмашылық. IRS-ке жауап бермей тұрып мына қадамдарды орындаңыз.

Хабарламаны жолма-жол қарап шығыңыз

IRS нақты нені сұрап отырғанын анықтаңыз. Егер арнайы негіз болмаса, сұрауға қатысы жоқ артық құжаттарды жібермеңіз. Тексеріліп жатқан мәселе бойынша шоғырланыңыз.

Құжаттарыңызды реттеңіз

Қаралып отырған салық жылы үшін түсінікті папка дайындаңыз. Оған мыналарды қосыңыз:

• Тапсырылған декларациялар
• Банк үзінділері
• Шот-фактуралар мен түбіртектер
• Жалақы құжаттары
• Мердігер нысандары
• Жүгіріс журналдары
• Жалдау және несие құжаттары
• Бухгалтерлік есептер
• Бизнес келісімшарттары

Жауап бермес бұрын сандарды салыстырыңыз

Салық декларациясын ішкі есептермен, банк жазбаларымен және жеткізуші құжаттарымен салыстырыңыз. Егер айырмашылық болса, IRS таппай тұрып себебін анықтаңыз.

Түсіндірмелерді қысқа және нақты ұстаңыз

Егер IRS түсініктеме сұраса, тікелей жауап беріңіз. Болжамнан, эмоциялық тілден немесе артық егжей-тегжейден аулақ болыңыз. Қысқа әрі дәл түсіндіру ұзақ баяндаудан жақсырақ болуы мүмкін.

Кәсіби көмекке жүгінуді қарастырыңыз

Салық маманы, тіркелген агент, CPA немесе адвокат IRS не сұрап отырғанын және қалай жауап беру керегін түсінуге көмектеседі. Бұл әсіресе аудит жалақыға, мердігерді жіктеуге, қор есебіне немесе бірнеше салық жылына қатысты болса пайдалы.

IRS мәселе тапса не болады

Аудит әрдайым сіздің пайдаңызға шешіле бермейді. Егер IRS сіз табысты аз көрсеттіңіз, шегерімдерді артық қолдандыңыз немесе басқа қате жібердіңіз деп тапса, бірнеше нәтиже болуы мүмкін.

Өзгеріс жоқ

Егер құжаттарыңыз декларацияны растаса, IRS аудитті өзгеріссіз жабуы мүмкін.

Қосымша салық төлеу

Егер IRS төленбеген салық тапса, қосымша салықты және пайыздарды есептеуі мүмкін.

Айыппұлдар

Мәселеге байланысты немқұрайдылық, кеш тапсыру, кеш төлеу немесе елеулі төмен көрсету үшін айыппұлдар қолданылуы мүмкін.

Төлемді бөліп өтеу

Егер толық соманы бірден төлей алмасаңыз, бөліп төлеу келісімін немесе басқа шешім нұсқасын сұрай аласыз.

Апелляциялар

Егер қорытындылармен келіспесеңіз, нәтижені IRS апелляция процесі арқылы даулауға құқығыңыз болуы мүмкін.

Аудитті қиындататын қателер

Кейбір бизнес иелері аудитке жауапты дұрыс бермей, қажетсіз мәселе туғызады. Жиі кездесетін қателер:

• Хабарламаны елемеу
• Мерзімдерді өткізіп алу
• Толық емес құжат жіберу
• Сәйкессіз жауап беру
• Түпнұсқа құжаттардың орнына жазбаларды кейіннен қайта құрастыру
• Жеке және бизнес шығындарын бөлек ұстамау
• Дөңгелек сандарды дәлелсіз көрсету
• Есеп жүргізудің орнына болжамды пайдалану

IRS кейін жасалған қайта құрастыруларға қарағанда, сол уақытта жасалған жазбаларға көбірек сенуге бейім.

Аудит қаупін азайтатын үздік тәжірибелер

Ең сенімді аудит қорғанысы — сәйкестікті жылына бір рет емес, үздіксіз процесс ретінде қарастыратын бизнес.

Жыл бойы таза есеп жүргізіңіз

Бухгалтерлік бағдарламаны немесе тұрақты есеп жүргізу процесін қолданыңыз. Табыс пен шығындарды бірнеше ай өткен соң емес, болған сәтінде жіктеңіз.

Бизнес пен жеке қаржыны бөліңіз

Жеке бизнес банктік шотын ашып, оны тек бизнес операциялары үшін пайдаланыңыз. Аралас шоттар аудитті қиындатады және сіздің ұстанымыңызды әлсіретуі мүмкін.

Бастапқы құжаттарды сақтаңыз

Есеп кітаптарыңыздағы әрбір маңызды жазбаны растайтын түбіртектерді, шот-фактураларды, келісімдерді және үзінділерді сақтаңыз.

Жалақыны дұрыс қадағалаңыз

Егер қызметкерлер жалдасаңыз, жалақы рәсімдерін мұқият орындаңыз. Мердігерлерді пайдалансаңыз, жұмысшыларды дұрыс жіктеп, тиісті нысандарды беріңіз.

Меншік және ұйым құжаттарын жаңартып отырыңыз

Компанияның құрылуы, меншік өзгерістері, тіркелген агент деректері және жыл сайынғы сәйкестік есептері өзекті болуы керек. Таза ұйым құжаттары жалпы сәйкестік профилін де жақсартады.

Декларацияны тапсырар алдында қайта тексеріңіз

Қорытынды алдын ала тексеру сәйкессіздіктерді, жетіспейтін қосымшаларды немесе расталмаған шегерімдерді аудит мәселесіне айналмай тұрып анықтай алады.

Zenind жақсырақ сәйкестікті қалай қолдайды

Бизнес иелері көбіне сәйкестікті мәселе туындағанда ғана ойлайды, бірақ берік құрылтай және қызмет көрсету дағдылары аудит басталмай тұрып-ақ тәуекелді азайтады.

Zenind бизнеске басынан бастап ұйымдасқан болуға көмектеседі, құрылтай мен сәйкестік құралдарын құрылымы анық әкімшілік негіз қалайтын құрылтайшыларға ұсынады. Компания құжаттарын, есептіліктерін және ұйым міндеттемелерін басқару жеңіл болса, салық құжаттарын бизнес құрылымыңыз бен операцияларыңызбен сәйкестендіру де оңайырақ болады.

Бұл салық бойынша кеңесті алмастырмайды, бірақ сұрақтар туындаса, бизнес иелеріне сенімді жауап беруге көмектесетін құжат тәртібін қолдайды.

Қашан бірден көмекке жүгіну керек

Төмендегілердің бірі орын алса, сыртқы көмек туралы тезірек ойланған жөн:

• Аудит бірнеше жылды қамтиды
• Жалақы салығы мәселеге кіреді
• Жұмысшыларды жіктеу даулы болып тұр
• IRS жеке кездесу сұрайды
• Құжаттарыңыз толық емес
• Сізге үлкен түзету ұсынылды
• Хабарламаны түсінбейсіз

Көмекке ертерек жүгінсеңіз, мүмкіндіктеріңіз соғұрлым көп болады.

Қорытынды ойлар

IRS бизнес-аудиті маңызды, бірақ ұйымдасқан болып, уақытында жауап берсеңіз, әдетте басқаруға болады. Аудитті ең жақсы еңсеретін бизнес — ешқашан қателеспейтін бизнес емес. Олар жақсы құжат жүргізетін, бизнес пен жеке әрекеттерді бөліп ұстайтын және жыл бойы сәйкестікті сақтайтын бизнес.

Егер сіз бизнесіңізді таза есеп пен берік құжаттамамен жүргізсеңіз, аудит дағдарысқа емес, тексеру процесіне көбірек ұқсайды. Негізгі қағида — сәйкестікті кейінге қалдырылатын нәрсе емес, операцияның бір бөлігі ретінде қарастыру.