Миннесота ЖШС-нің сату салығы және бизнес салығына тіркелу жөніндегі нұсқаулық

Миннесотада ЖШС ашу тек құрылтай құжаттарын тапсырумен шектелмейді. Сіздің бизнесіңіз не сататынына, қай жерде жұмыс істейтініне және қызметкер жалдайтынына байланысты, қызметті бастамас бұрын Миннесотадағы бір немесе бірнеше салық шотына тіркелу қажет болуы мүмкін.

Көптеген ЖШС иелері үшін алғашқы сұрақтар қарапайым: Маған сату салығы бойынша шот керек пе? Маған Миннесота салық сәйкестендіру нөмірі керек пе? Егер мен тек қызмет сатсам ше? Егер мен алғашқы қызметкерімді жұмысқа алсам ше? Жауаптар сіздің ЖШС-ңіздің салықтық жіктелуіне, салық салынатын сатылымдарының бар-жоғына және штаттағы жалақы немесе басқа міндеттемелерінің болуына байланысты.

Бұл нұсқаулық Миннесотада ЖШС үшін салық тіркеуінің қалай жұмыс істейтінін, қашан тіркелу керегін, қандай салықтар қолданылуы мүмкін екенін және тіркеуден кейін қалай талапқа сай болуды түсіндіреді.

Миннесота ЖШС-ні салық салу мақсатында қалай қарайды

ЖШС — бұл заңды құрылым, бірақ ол автоматты түрде жеке федералдық салық санаты болып саналмайды. Федералдық салық мақсатында IRS әдетте ЖШС-ні меншік құрылымына және оның таңдаған мәртебесіне қарай қарастырады:

• Бір мүшелі ЖШС әдетте есепке алынбайтын ұйым ретінде салықталады және иесінің декларациясында көрсетіледі.
• Көп мүшелі ЖШС әдетте серіктестік ретінде салықталады.
• ЖШС корпорация ретінде салықталуды таңдай алады.

Бұл жіктеу маңызды, өйткені ол табыстың қалай есеп берілетініне және қандай салықтар қолданылуы мүмкін екеніне әсер етеді. Миннесотада ЖШС табыс салығын есептеп, төлегенде әдетте сол федералдық жіктеу ережелерін ұстанады.

Негізгі тұжырым мынау: ЖШС құру салықтарды жоймайды. Ол тек бизнесіңіздің қалай ұйымдастырылатынын және кірістің иелерге қалай өтетінін өзгертеді.

Миннесота ЖШС қашан тіркелуі керек

Миннесотада әдетте штатта салық салынатын сатылым жасамас бұрын тіркелу қажет. Сондай-ақ, егер бизнесіңіздің штатта салық салынатын қатысуы, яғни nexus, болса және сату салығын жинауға міндетті болса, Миннесота тіркеуді талап етеді.

ЖШС-іңізге тіркелу қажет болуы мүмкін, егер ол:

• Миннесотада салық салынатын өнімдер сатса
• Салық салынатын қызметтер көрсетсе
• Сатып алу кезінде салық төленбеген салық салынатын тауарларды сатып алып, пайдалану салығын төлеуге тиіс болса
• Миннесотада қызметкерлерді жұмысқа алса
• Кәдімгі табыс салығы бойынша есеп беруден өзге салық міндеттемесі болса
• Миннесотада физикалық орналасқан жер немесе басқа да салық салынатын қатысу арқылы жұмыс істесе

Егер ЖШС тек салық салынбайтын тауарларды немесе қызметтерді сатса, сату салығы бойынша шот қажет болмауы мүмкін. Бірақ жалақы, ұсталым немесе өзге тіркеу талаптары қолданылатынын бәрібір бағалау керек.

Миннесота салық сәйкестендіру нөмірі және сату салығы шоты

Миннесотада салық салынатын сатылым жасамас бұрын, бизнесіңіз Миннесота салық сәйкестендіру нөмірі мен Sales and Use Tax шотына тіркелуі тиіс.

Тіркеу процесі маңызды, өйткені ол сіздің бизнесіңізді Миннесота Табыс департаментінде ресмилендіреді. Тіркелгеннен кейін сіз мынаға жауапты боласыз:

• Қажет болғанда сату салығын жинау
• Шотыңызға бекітілген кесте бойынша салықты аудару
• Декларацияларды растайтын жазбаларды сақтау
• Бизнес өзгерген жағдайда шотыңызды жаңарту

Егер сіз Миннесота салық сәйкестендіру нөміріне тіркелсеңіз, бір уақытта Sales and Use Tax шотын да аша аласыз. Егер ЖШС салық салынатын сатылымдарды күтсе, бұл әдетте ең тиімді тәсіл.

Миннесота ЖШС үшін сату салығының негіздері

Миннесота бөлшек саудада сатылатын салық салынатын материалдық жеке мүлікке және кейбір салық салынатын қызметтерге сату салығын салады. Штаттың жалпы сату салығы мөлшерлемесі 6.875%, ал жергілікті сату салығы да сатылымның қай жерде жасалғанына байланысты қолданылуы мүмкін.

Бұл жалпы мөлшерлеме орналасқан жерге қарай өзгеруі мүмкін дегенді білдіреді. Кейбір қалалар мен округтерде арнайы жергілікті салықтар немесе басқа жергілікті алымдар себебінен ЖШС жоғарырақ біріктірілген мөлшерлеме жинауы мүмкін.

Егер бизнесіңіз салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сатса, әрбір сатылым жасалатын орын үшін дұрыс мөлшерлемені тексеру керек. Миннесота бизнеске дұрыс соманы есептеуге көмектесетін құралдар мен мөлшерлеме нұсқаулықтарын ұсынады.

Салық салынатын сатылымдарға мысалдар

Өнімнің немесе қызметтің салық салынуы Миннесота заңына байланысты, бірақ жиі кездесетін салық салынатын сатылымдарға мыналар жатады:

• Бөлшек саудада сатылатын физикалық өнімдер
• Транзакцияға байланысты кейбір цифрлық немесе біріктірілген тауарлар
• Кейбір салық салынатын қызметтер
• Дүкенде, сауда нүктесінде немесе басқа салық салынатын қатысу арқылы жасалған сатылымдар

Егер бизнесіңізде салық салынатын және салық салынбайтын тауарлар болса, декларацияларыңыздың дұрыстығы үшін оларды бөлек есепке алу қажет болуы мүмкін.

Неліктен сату салығына тіркелу маңызды

Клиенттен сату салығын жинағаннан кейін, ол ақша бизнеске тиесілі болмайды. Оны ұстап қалып, штатқа аудару керек. Тіркелмеу, салық жинамау немесе оны дұрыс аудармау кейін айыппұлдарға, өсімақыға және шотқа қатысты мәселелерге әкелуі мүмкін.

Миннесота пайдалану салығы және штаттан тыс сатып алулар

Сату салығы — сатып алуға байланысты жалғыз салық емес. Миннесотада пайдалану салығы да бар, ол ЖШС бизнес үшін қолданатын салық салынатын заттарды сатып алғанда және сатып алу кезінде Миннесота сату салығы төленбеген жағдайда қолданылуы мүмкін.

Пайдалану салығы көбіне бизнес мына жағдайларда туындайды:

• Жабдықты штаттан тыс сатушыдан сатып алса
• Жабдықтарды онлайн сатып алып, сату салығы алынбаса
• Салық салынатын заттарды бизнес пайдалану үшін Миннесотаға әкелсе
• Басқа штатта Миннесота талап ететін мөлшерлемеден төмен сату салығын төлесе

Осындай жағдайларда ЖШС Миннесота Табыс департаментіне тікелей пайдалану салығын төлеуі мүмкін.

Практикалық ереже қарапайым: егер сіз Миннесота сату салығын төлеуге тиіс болып, бірақ төлемеген болсаңыз, айырманы пайдалану салығы жабуы мүмкін.

Табыс салығы және өтпелі салық салу

ЖШС көбіне pass-through entity деп сипатталады, өйткені оның пайдасы әдетте бизнес деңгейінде емес, иелеріне өтеді.

Бұл ЖШС иелері мына салықтарға жауапты болуы мүмкін дегенді білдіреді:

• Бизнес табысының өз үлесіне федералдық табыс салығы
• Бизнес табысының өз үлесіне Миннесота табыс салығы
• Бизнес қалай салықталатынына және иесіне қалай төленетініне байланысты өзін-өзі жұмыспен қамту салығы

Егер сіздің ЖШС-іңіз жеке кәсіпкерлік немесе серіктестік ретінде салықталса, бизнес әдетте C корпорация сияқты федералдық табыс салығын төлемейді. Оның орнына иелер табысты жеке декларацияларында көрсетеді.

Егер ЖШС корпорациялық салық салуды таңдаса, салықтық тәртіп өзгереді. Сондықтан Миннесота бизнесті қалай қарайтынын болжаудан бұрын федералдық жіктеуді нақтылау маңызды.

ЖШС иелері үшін өзін-өзі жұмыспен қамту салығы

Көптеген ЖШС иелері үшін өзін-өзі жұмыспен қамту салығы — ең маңызды федералдық салық міндеттемелерінің бірі.

Егер сіз бизнесте белсенді жұмыс істесеңіз және ЖШС-іңіз pass-through entity ретінде салықталса, бизнес кірісіне өзін-өзі жұмыспен қамту салығын төлеуіңіз мүмкін. Бұл салық әдетте Social Security және Medicare жарналарын қамтиды.

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығының мөлшерлемесі қазір федералдық деңгейде 15.3% құрайды, бұл IRS ережелеріне және қажет болған жағдайда жалақы базасы шектеулеріне байланысты.

Иелер ақша ағымын есептегенде бұл салықты жиі назардан тыс қалдырады. Нәтижесінде қағаз жүзінде пайдалы көрінетін бизнес салыққа жеткілікті қаражат бөлмей қалады.

ЖШС иелері мен қызметкерлері үшін Миннесота табыс салығы

Миннесота табыс салығы жеке декларацияларда көрсетілетін салық салынатын табысқа қолданылады, ал мөлшерлеме құрылымы прогрессивті. Бұл жоғары табысқа жоғары шекті мөлшерлемелер қолданылатынын білдіреді.

Егер сіз өзіңізге ЖШС-ден төлем жасасаңыз немесе бизнестен өтетін табыс алсаңыз, ол табыс жалпы салық жағдайыңызға байланысты Миннесота табыс салығына жатуы мүмкін.

Егер сіз қызметкерлерді жалдасаңыз, олардың жалақысынан Миннесота табыс салығын ұстап қалу міндеттемелері де болады. ЖШС заң талап еткен жағдайда осы сомаларды ұстап қалып, аударуға жауапты болуы мүмкін.

Қызметкер жалдасаңыз, жалақы салығы

Қызметкер жалдау compliance талаптарының жаңа қабатын қосады.

ЖШС жұмыс берушіге айналғанда, сізге жалақыға қатысты шоттарға тіркеліп, мыналарды орындау қажет болуы мүмкін:

• Федералдық табыс салығын ұстап қалу
• Social Security және Medicare ұсталымдары
• Жұмыс берушінің жалақы салығы бойынша міндеттемелері
• Қолданылатын болса, штаттық ұсталым
• Жұмыссыздықтан сақтандыру және басқа жұмыс беруші талаптары

Егер бизнесіңіз жеке ЖШС-ден қызметкерлері бар операцияға айналса, жалақы тіркеуін жалдау процесінің бір бөлігіне айналдырыңыз. Алғашқы жалақы төленгеннен кейін күту қажетсіз filing проблемаларын тудыруы мүмкін.

Корпорациялық франшиза салығы және ЖШС

Миннесотада Corporation Franchise Tax бар, бірақ ол әдетте федералдық табыс салығы бойынша C корпорация ретінде декларация тапсыратын және Миннесота талаптарына сай компанияларға қолданылады.

Стандартты ЖШС үшін бұл салық әдетте қолданылмайды, егер ЖШС C корпорация ретінде салықталуды таңдамаған болса.

Бұл айырмашылық маңызды. Көптеген бизнес иелері «franchise tax» деген сөзді көріп, оның әрбір ЖШС-ке қолданылатынын ойлайды. Миннесотада олай емес.

Миннесота ЖШС салық шоттарына қалай тіркелуге болады

Қажетті ақпаратты алдын ала дайындасаңыз, тіркеу процесі қарапайым болады.

Тіркелмес бұрын мына деректерді жинаңыз:

• Бизнесіңіздің заңды атауы
• Федералдық Жұмыс берушінің сәйкестендіру нөмірі, егер ол бар болса
• ЖШС иелік құрылымы туралы мәліметтер
• Бизнес мекенжайы және пошта мекенжайы
• Салық салынатын қызметті бастаудың болжамды күні
• Болжалды есеп беру жиілігі
• Есеп жүргізу әдісі
• Қолданылуы мүмкін кез келген жергілікті салық аймақтары

Әдетте Миннесота бизнес тіркеу жүйесі арқылы немесе Табыс департаментіне хабарласып онлайн тіркеле аласыз. Егер ЖШС-ге бірнеше салық шоты қажет болса, оларды кейін бір-бірлеп қосудың орнына бірге ашу ыңғайлырақ.

Есеп беру жиілігі және тұрақты compliance

ЖШС тіркелгеннен кейін де compliance жұмысы аяқталмайды. Сіз әлі де декларация тапсырып, салықты уақытында төлеуіңіз керек.

Сіздің есеп беру кестеңіз шотыңызға және жинайтын салық көлеміне байланысты айлық, тоқсандық немесе жылдық болуы мүмкін. Миннесота filing кестесін бизнес белсенділігі мен шотты орнатуға қарай тағайындайды немесе мақұлдайды.

Жақсы compliance әдеттеріне мыналар жатады:

• Сату салығын операциялық қаражаттан бөлек ұстау
• Салық салынатын және салық салынбайтын сатылымдарды бөлек есепке алу
• Шот-фактуралар мен түбіртектерді реттеулі сақтау
• Орналасқан жер бойынша жергілікті салық өзгерістерін қадағалау
• Бизнес моделі өзгерген сайын шотыңызды қайта қарау

Жаңа өнім желісі, жаңа физикалық орын немесе қызметкерді жұмысқа алу сіздің есеп беру міндеттемелеріңізді өзгертуі мүмкін.

Жазбаларды сақтау бойынша үздік тәжірибелер

Күшті жазба жүргізу кейінгі салық мәселелерін болдырмаудың ең оңай жолдарының бірі.

Мыналарды сақтаңыз:

• Өнім немесе қызмет түрі бойынша жалпы сатылым
• Орналасқан жер бойынша жиналған сату салығы
• Қолданылатын болса, босату сертификаттары
• Пайдалану салығына жататын штаттан тыс сатып алулар
• Жалақы және ұсталым жазбалары
• Тапсырылған декларациялар мен жасалған төлемдер

Егер Табыс департаментінде сұрақтар туындаса, нақты жазбалар сіздің декларацияларыңызды растауды айтарлықтай жеңілдетеді.

Миннесота ЖШС жиі жіберетін қателер

Көптеген салық проблемалары қарапайым қателіктерден туындайды. Ең жиі кездесетіндері:

• Тіркеусіз салық салынатын сатылымды бастау
• Қала немесе округ үшін қате сату салығы мөлшерлемесін қолдану
• Онлайн немесе штаттан тыс сатып алулардағы пайдалану салығын ұмыту
• ЖШС ешқашан жалақы салығын төлемейді деп ойлау
• Табыс салығын сату салығымен шатастыру
• Өтпелі ЖШС-ні салық есептілігінде корпорация сияқты қарастыру
• Бизнес өзгергенде салық шотын жаңартпау

Бастапқыда аздап дайындық жасау кейін қателерді түзетуден әлдеқайда арзан болады.

Zenind бұл жерде қалай көмектеседі

Zenind кәсіпкерлерге compliance пен айқындыққа баса назар аудара отырып, ЖШС құруға және басқаруға көмектеседі. Егер сіз Миннесотада ЖШС ашып жатсаңыз, мұндай қолдау тіркеуден бастап салыққа тіркелуге және тұрақты filing-терге дейін ұйымшыл болуды жеңілдетуі мүмкін.

Zenind салық кеңесшісінің орнын баспайды, бірақ бизнесіңіз үшін анағұрлым таза негіз құруға көмектесіп, сізді ең маңызды салық шоттарына, мерзімдерге және жазбаларға назар аударуға бағыттай алады.

Жиі қойылатын сұрақтар

Миннесотадағы барлық ЖШС-ге сату салығы шоты қажет пе?

Жоқ. Тек салық салынатын сатылым жасайтын немесе басқа да сату салығы міндеттемелері бар ЖШС-ге sales and use tax үшін тіркелу қажет.

Миннесота ЖШС корпорациялық franchise tax төлей ме?

Әдетте жоқ. Миннесота corporation franchise tax әдетте C корпорацияларға қолданылады, стандартты ЖШС-ге емес, егер олар корпоративтік салық салуды таңдамаған болса.

Егер менің ЖШС тек қызмет сатса ше?

Бұл қызметтің Миннесота заңы бойынша салық салынатын-салынбайтынына байланысты. Кейбір қызметтерге салық салынады, ал басқаларына салынбайды.

Егер мен басқа штатта сату салығын төлеп қойсам, пайдалану салығы керек пе?

Мүмкін. Егер Миннесота салығы толық жиналмаған болса, пайдалану салығы бәрібір қолданылуы мүмкін.

Бірнеше салық шотына бірден тіркеле аламын ба?

Иә. Көп жағдайда барлық қажетті салық шоттарына кейін қосудың орнына бірден тіркелген дұрыс.

Қорытынды

Миннесота ЖШС-нің салық тіркеуі негізінен қай қызмет түрлері салық міндеттемесін туғызатынын бизнесті бастамас бұрын білуге байланысты. Егер сіз салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сатсаңыз, штатта салық салынатын қатысуыңыз болса, қызметкерлер жалдасаңыз немесе Minnesota sales tax төлемей салық салынатын сатып алулар жасасаңыз, тіркеу қажет болуы мүмкін.

Жаңа ЖШС үшін ең қауіпсіз тәсіл қарапайым: салық жіктеуіңізді нақтылаңыз, салық салынатын қызмет басталмай тұрып тіркеліңіз, дұрыс сату салығын жинаңыз және бірінші күннен бастап таза жазбалар жүргізіңіз.