Бір мүшелі LLC салық шегерімдері: Салық жүктемесін азайтудың 11 жолы

Бір мүшелі LLC шағын бизнес иесі үшін қарапайым заңды тұлға және икемді салық режимі қажет болғанда тиімді құрылым бола алады. Әдетте IRS бір мүшелі LLC-ны федералдық табыс салығы мақсатында жеке ескерілмейтін тұлға ретінде қарастырады, яғни бизнес қызметінің табысы көбіне иесінің жеке декларациясында көрсетіледі. Бұл жүйе түсінікті көрінгенімен, шегерілетін шығындарды мұқият бақылауды, есеп жүргізуді және бизнес шығындарын жеке шығындардан бөлек ұстауды талап етеді.

Егер сіз бір мүшелі LLC жүргізіп отырсаңыз, мақсат - мүмкін болатын әрбір шегерімді қуалау емес. Мақсат - әдеттегі және қажетті бизнес шығындарын дұрыс талап ету, құжаттаманы таза ұстау және айыппұлдарға немесе тексеру тәуекеліне әкелетін қателерден аулақ болу. Бұл нұсқаулық ең жиі кездесетін шегерімдерді, олардың қалай жұмыс істейтінін және салық декларациясын дайындағанда нені ескеру керегін түсіндіреді.

Бір мүшелі LLC-ның салық салынуы қалай жұмыс істейді

Бір мүшелі LLC - бұл өз алдына салық санаты емес, заңды бизнес құрылымы. Көп жағдайда IRS LLC-ны бөлек салық төлеуші ретінде қарастырмайды және табысты иесінің жеке декларациясы арқылы салықтайды.

Бұл әдетте мынаны білдіреді:

• Егер иесі салық мақсатында жеке кәсіпкер ретінде қарастырылса, бизнес табысы мен шығындары Schedule C нысанында көрсетіледі.
• Таза пайда федералдық табыс салығына жатады.
• Таза пайда, әдетте, өзін-өзі жұмыспен қамту салығына да жатады.
• LLC орналасқан жеріне қарай мемлекеттік деңгейде бөлек есептерді, жылдық есептерді, лицензияны жаңартуды немесе жергілікті рұқсаттарды талап етуі мүмкін.

Теорияда бұл қарапайым, бірақ іс жүзінде қателесу оңай. Жақсы бухгалтерлік есеп маңызды, өйткені әрбір заңды шегерім салық салынатын пайданы азайтады, ал әрбір жоғалған түбіртек артық төлеу ықтималдығын арттырады.

Бір мүшелі LLC үшін жиі қолданылатын 11 салық шегерімі

1. Үй кеңсесі бойынша шегерім

Егер үйіңіздің бір бөлігін тұрақты және тек бизнес үшін пайдалансаңыз, үй кеңсесі бойынша шегерім талап ете аласыз. Бұған жеке бөлме, нақты бөлінген жұмыс орны немесе IRS ережелеріне сай келетін басқа аймақ кіруі мүмкін.

Жағдайыңызға қарай мына әдістердің бірін қолдана аласыз:

• Қарапайым әдіс, ол бизнеске пайдаланылатын шаршы метрге негізделген стандартты мөлшерлемені қолданады.
• Нақты әдіс, ол жалдау ақысы, ипотекалық пайыз, коммуналдық қызметтер, жөндеу, сақтандыру және амортизация сияқты нақты шығындарды бөледі.

Негізгі талап - бизнес мақсатында пайдалану. Отбасы асханасы ретінде де қолданылатын асүй үстелі, әдетте, жарамайды. Тек бизнеске арналған бөлек кеңсе аймағы жиі сәйкес келеді.

2. Бизнес жүгірісі және көлік шығындары

Егер сіз бизнес үшін көлік пайдалансаңыз, стандартты жүгіріс әдісі немесе нақты шығындар әдісі арқылы көлік шығындарын шегере аласыз.

Жиі шегерілетін сапарларға мыналар жатады:

• Клиенттерді немесе тапсырыс берушілерді аралау
• Уақытша жұмыс орнына бару
• Бизнес кездесулеріне қатысу
• Бизнеске қажет жабдықтарды алу
• Бизнес мақсатында банкке немесе поштаға бару

Үйден тұрақты кеңсеге дейінгі жол әдетте шегерілмейді. Күні, бағыты, бизнес мақсаты және жүрілген қашықтық көрсетілген жүгіріс журналын жүргізіңіз. Егер сізде уақтылы жасалған жазбалар болмаса, шегерімді қорғау қиын болады.

3. Телефон және интернет шығындары

Егер телефон байланысы немесе интернет жоспарыңызды бизнес үшін пайдалансаңыз, оның бір бөлігі шегерімге жатуы мүмкін. Егер желі тек бизнеске арналса, шегерім анықтау оңайырақ. Егер желі жеке мақсатта да қолданылса, әдетте тек бизнес бөлігі ғана шегеріледі.

Шегерімді дәлелдеу үшін бизнес қолдануын қалай есептейтініңізді құжаттаңыз. Пайдалану үлесіне негізделген қисынды бөлу - жай ғана болжай салғаннан жақсы.

4. Бағдарламалар мен жазылымдар

Көптеген бір мүшелі LLC-лер жұмысты тиімді жүргізу үшін цифрлық құралдарға сүйенеді. Жиі шегерілетін шығындарға мыналар кіреді:

• Бухгалтерлік бағдарламалар
• Жобаны басқару құралдары
• Электрондық пошта маркетингі платформалары
• Веб-сайт хостингі
• Дизайн бағдарламалары
• Салаға қатысты басылымдар
• Зерттеу дерекқорлары
• Бұлттық сақтау орны

Егер жазылым бизнесті жүргізуге көмектессе, кәсіби мақсатқа қызмет етсе және негізінен жеке қолдануға арналмаған болса, ол әдеттегі бизнес шығыны ретінде танылуы мүмкін.

5. Кәсіби қызметтер

Бизнеске тікелей байланысты кәсіби көмекке төленген ақы көбіне шегеріледі. Бұған мыналар кіруі мүмкін:

• Бухгалтерлік қызметтер
• Салық декларациясын дайындау ақысы
• Заңгерлік кеңестер
• Тіркелген агент қызметтері
• Бизнесті құруға байланысты қызметтер
• Консалтинг ақысы

Жаңа LLC үшін құрылымдауға байланысты шығындарды құжаттап, оларды жеке шығындардан бөлек ұстау әсіресе маңызды. Құқықтық және әкімшілік қолдау уақытты үнемдеп, қателерді азайтады, әсіресе бизнес енді ғана қалыптасып жатқанда.

6. Лицензиялар, рұқсаттар және алымдар

Көптеген бизнес түрлеріне жұмыс істеу үшін жергілікті, штаттық немесе салаға тән рұқсаттар қажет болады. Бұл шығындар, әдетте, бизнесті ашық және талаптарға сай ұстау үшін қажет болса, шегеріледі.

Мысалдар:

• Штаттық немесе жергілікті бизнес лицензиялары
• Кәсіби рұқсаттар
• Мамандандыру лицензиясының төлемдері
• Жылдық есеп алымдары
• Реттеуші өтінімдер бойынша алымдар

Бұлар көбіне әкімшілік шығын болып көрінгенімен, салық тұрғысынан олар әдетте бизнесті жүргізу құнына жатады.

7. Кеңсе жабдықтары мен құралдары

Бизнесте қолданылатын күнделікті жабдықтар көбіне шегеріледі, соның ішінде:

• Қағаз, принтер сиясы және конверттер
• Қаламдар, блокноттар және үстелге арналған керек-жарақтар
• Жіберу материалдары
• Ұсақ кеңсе жабдықтары
• Тұтынылатын қор заттары

Ірі сатып алуларға қатысты жағдай басқаша болуы мүмкін: оларды бірден шегеру емес, амортизациялау немесе арнайы салық ережелері бойынша есептен шығару қажет болуы ықтимал. Қолданылатын тәртіп заттың түріне, құнына және бизнестегі пайдалануына байланысты.

8. Бизнес сапарлары

Егер сапардың негізгі мақсаты бизнес болса және ол сізді салық мекенжайыңыздан түндеуге мәжбүр етсе, жол шығындары жиі шегеріледі. Жағдайға қарай шегерілетін шығындарға мыналар кіруі мүмкін:

• Әуе немесе пойыз билеттері
• Тұру шығындары
• Жер үсті көлігі
• Қосымша багаж ақысы
• Сапар кезіндегі бизнес түскі немесе кешкі ас

Сапардың бизнес мақсатын нақты көрсетіңіз. Егер сапар бизнес пен жеке уақытты біріктірсе, әдетте шегерілетін және шегерілмейтін бөліктерді бөлу керек.

9. Тамақтану шығындары

Бизнес тамағы, егер ол әдеттегі, қажетті және тиісті түрде құжатталған болса, ішінара шегерілуі мүмкін. Көп жағдайда бизнес тамағының нақты іскерлік мақсаты болуы керек, мысалы, клиентпен, ықтимал клиентпен немесе кеңесшілермен кездесу.

Мыналарды құжаттаңыз:

• Қатысушылар кім болды
• Ас қай жерде болды
• Іскерлік мақсат қандай болды
• Күні және төленген сома

Көңіл көтеру шығындары мен тамақтану шығындарына қатысты ережелер бөлек болуы мүмкін, сондықтан бизнес талқыланған кез келген клиенттік кездесуді автоматты түрде шегерімге жатқызуға болмайды.

10. Сақтандыру жарналары

Кейбір сақтандыру төлемдері, егер олар бизнесті қорғаса немесе оның жұмысымен тікелей байланысты болса, шегерілуі мүмкін. Саясат түріне қарай бұған мыналар кіруі мүмкін:

• Жалпы жауапкершілік сақтандыруы
• Кәсіби жауапкершілік сақтандыруы
• Кибер жауапкершілік сақтандыруы
• Коммерциялық мүлік сақтандыруы
• Бизнестің үзілуінен қорғау сақтандыруы

Егер сіз өзін-өзі жұмыспен қамтыған болсаңыз және қолданыстағы салық ережелеріне сай келсеңіз, белгілі бір медициналық сақтандыру жарналарын да шегере аласыз. Жарамдылық табысқа, бизнес құрылымына және сізге қолжетімді басқа сақтандыру түрлеріне байланысты болуы мүмкін.

11. Стартап және ұйымдық шығындар

Жаңа бизнесті бастау көбіне іске қосылуға дейінгі шығындарды талап етеді. Олардың кейбірі IRS ережелері бойынша шегерілетін немесе амортизацияланатын болуы мүмкін.

Мысалдар:

• Нарықты зерттеу
• Іске қосылуға дейінгі сапарлар
• Алдын ала жарнама
• Құру және тіркеу шығындары
• Бастапқы заңгерлік және бухгалтерлік қызмет ақысы

Салықтық өңдеу әртүрлі болуы мүмкін болғандықтан, бұл шығындарды басынан бастап мұқият санаттаған дұрыс, оларды жай ғана жалпы шығындар тобына қоса салмаған жөн.

Оңай еленбей қалатын шегерімдер

Кейбір шегерімдер алғашында көзге түсе бермейді, бірақ бір жыл ішінде едәуір сомаға жетуі мүмкін.

Білім және кәсіби дайындық

Курстар, семинарлар, сертификаттар және оқу материалдары, егер олар қазіргі бизнесіңізге қажет дағдыларды сақтауға немесе жетілдіруге көмектессе, шегерілуі мүмкін. Сізді жаңа кәсіпке немесе мамандыққа біліктендіретін білім әдетте бөлек қарастырылады, сондықтан нақты жағдай маңызды.

Банк алымдары және төлемді өңдеу комиссиялары

Ай сайынғы шот алымдары, аударым алымдары, эквайринг шығындары және төлем платформаларының комиссиялары көбіне бизнес шығыны ретінде шегеріледі.

Жарнама және маркетинг

Веб-сайт жасау, іздеу жарнамалары, визиткалар, баспа парақшалары, әлеуметтік желідегі жарнамалар және қоғамдық байланыс шығындары бизнесті ілгерілету үшін қолданылса, әдетте шегеріледі.

Зейнетақы жарналары

Жоспар мен салық жағдайыңызға байланысты, білікті зейнетақы жоспарына салынған жарналар салық салынатын табысты азайтуы мүмкін. Көптеген шағын бизнес иелері қысқа мерзімді ақша ағынына назар аударып, зейнетақыны жоспарлауды ескермей жатады, бірақ салықтық пайдасы елеулі болуы мүмкін.

Қандай құжаттарды сақтау керек

Жақсы шегерімдер жақсы құжатқа сүйенеді. IRS мінсіздік күтпейді, бірақ дәйектілік пен растаманы күтеді.

Мыналар бойынша жазбаларды сақтаңыз:

• Түбіртектер
• Шот-фактуралар
• Жүгіріс журналдары
• Банк көшірмелері
• Несие карта көшірмелері
• Келісімшарттар
• Өтелген чек көшірмелері
• Іскерлік кездесулерді немесе сапарларды көрсететін күнтізбе жазбалары

Қарапайым бухгалтерлік жүйе де жеткілікті болуы мүмкін, егер ол тұрақты қолданылса. Ең маңыздысы - бизнес пен жеке шығындарды мүмкіндігінше ерте бөлу. Араластырып жіберу шегерімдерді негіздеуін қиындатады және бизнесті басқаруды ауырлатады.

Жиі жіберілетін қателер

Бір мүшелі LLC иелері көбіне оңай болдырмауға болатын қателер салдарынан шегерімдерді жоғалтады немесе салық мәселелерін тудырады.

Жеке және бизнес шығындарын араластыру

Бөлек бизнес банк шотын және мүмкін болса, бөлек бизнес кредит картасын пайдаланыңыз. Бұл таза құжаттық із қалыптастырады және салық дайындығын әлдеқайда жеңілдетеді.

Құжаттамасыз шығындарды талап ету

Егер шығынның не үшін жасалғанын және оның бизнеске қалай байланысты екенін түсіндіре алмасаңыз, оны шегеру қауіпті.

Үй кеңсесі немесе көлік қолдануын асыра көрсету

IRS теріс пайдалануға бейім шегерімдерге ерекше назар аударады. Шынайы бизнес пайыздарын пайдаланыңыз және қосымша дәлелдерді сақтаңыз.

Штаттық және жергілікті міндеттемелерді ұмыту

Салық үнемі - барлығы емес. Көптеген LLC иелері жақсы мәртебеде қалу үшін жылдық есептерді, франшиза салықтарын, лицензияларды және жаңартуларды да уақытында орындауы керек.

Әрбір шығын шегеріледі деп ойлау

Бизнеске байланысты әрбір сатып алу шегерім бола бермейді. Капиталдық шығындар, жеке шығындар және басқа тұлғаға пайда әкелетін шығындар бөлек өңдеуді талап етуі мүмкін.

Бір мүшелі LLC қашан басқа салық стратегиясын қажет етуі мүмкін

Бір мүшелі LLC икемді, бірақ әр бизнес үшін әрдайым ең тиімді салық нәтижесін бермейді. Кейбір иелер пайда деңгейі, жалақыны жоспарлау және әкімшілік шығындар өзгерісті ақтаған кезде S corporation мәртебесін таңдауды қарастырады.

Бұл шешім ағымдағы табысқа, өтемақы құрылымына, сәйкестік шығындарына және кәсіби салық кеңесіне негізделуі керек. Барлық бизнеске бірдей жүретін әмбебап шек жоқ.

Zenind жаңа LLC иелеріне қалай қолдау көрсетеді

Дұрыс заңды тұлғаны таңдау - тек бірінші қадам. Құрылғаннан кейін иелер әлі де есеп жүргізіп, өтінімдерді тапсырып, бизнесті жақсы мәртебеде ұстауы керек. Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та LLC құруға және маңызды сәйкестік міндеттерін басқаруға көмектеседі, осылайша олар қағазбастылықтан гөрі негізгі жұмысқа көңіл бөле алады.

Бір мүшелі LLC иесі үшін мұндай қолдау алғашқы күннен-ақ тәртіпті сақтауды жеңілдетеді, бұл әсіресе салық маусымы келгенде және әрбір шегерілетін шығын үшін құжаттама қажет болғанда маңызды.

Қорытынды

Бір мүшелі LLC салығы бухгалтерлік есепті бизнестің бір бөлігі ретінде қабылдасаңыз, басқаруға оңай. Ең үлкен мүмкіндіктер әдетте сіз қазірдің өзінде төлейтін әдеттегі шығындардан келеді: үй кеңсесі, жол шығындары, бағдарламалар, кәсіби қызметтер, сапар, тамақтану, сақтандыру және стартап шығындары.

Нағыз артықшылық тәртіптен туады. Шығындарды жүйелі түрде тіркеңіз, құжаттарды реттеп сақтаңыз, жеке шығындарды бизнес әрекетінен бөлек ұстаңыз және салық жағдайыңызды білікті маманмен тұрақты қарап отырыңыз. Осындай тәсіл сізге салық салынатын табысты азайтуға, талаптарға сай болуға және өсуге дайын болуға көмектеседі.