Суретшілер, жазушылар және музыканттар үшін салықтық шегерімдер: шығармашылық кәсіпкерлерге арналған практикалық нұсқаулық

Шығармашылық жұмыс көбіне болжап болмайтын сипатқа ие. Табыс толқын-толқын болып түсуі мүмкін, жобалар бір-бірімен қабаттасады, ал көптеген шығындар ақша түспей тұрып-ақ жасалады. Тәуелсіз мердігер ретінде немесе өз бетімен жұмыс істейтін кәсіп иесі ретінде әрекет ететін суретшілер, жазушылар және музыканттар үшін салықтық шегерімдер нақты айырмашылық тудыруы мүмкін.

Негізгі мәселе - бизнесіңізге тән әдеттегі және қажетті шығындарды білу, әрі әрбір талап етілетін шегерімді растайтын құжаттарды сақтау. Дәл осы жерде көптеген шығармашылық мамандар ақша жоғалтады. Олар не шегерімдерді мүлде ескермей қалады, не оларды кейін дәлелдеуге жеткілікті деңгейде тіркемейді.

Бұл нұсқаулықта авторлар мен шығармашылық мамандарға жиі қатысты шегерімдер қарастырылады, әдетте қолданылатын ережелер түсіндіріледі және шығармашылық бизнесіңіз айналасында неғұрлым реттелген салықтық үдеріс құру жолдары көрсетіледі.

Қандай шығындар шегерімге жататын бизнес шығыны болып саналады?

Жалпы алғанда, шегерімге жататын бизнес шығыны - бұл сіздің кәсібіңізге немесе бизнесіңізге тән әдеттегі әрі қажетті шығын. Суретшілер, жазушылар және музыканттар үшін бұл жұмыс жасауға, ілгерілетуге, сапарға шығуға, қорғауға және жұмысты басқаруға пайдаланылатын заттарды қамтуы мүмкін.

Көптеген шегерімдерге ортақ бірнеше маңызды қағида бар:

• Шығын бизнесіңізбен байланысты болуы керек, тек жеке өміріңізге емес.
• Түбіртектер, шот-фактуралар, жүріс журналы, келісімшарттар және банк үзінділері сияқты құжаттар қажет.
• Аралас пайдаланылатын шығындар әдетте бизнес және жеке пайдалану арасында бөлінуі тиіс.
• Егер сіз қызметкер болсаңыз, қазіргі федералдық ережелер бойынша өтелмеген көптеген жұмыс шығындары енді шегерілмейді.

Егер сіз өз бетіңізше жұмыс істесеңіз, Schedule C тапсыратын болсаңыз немесе бизнес құрылымы арқылы жұмыс істесеңіз, заңды бизнес шығындарын шегеру үшін әдетте жағдайыңыз жақсы болады.

1. Үй кеңсесі шегерімі

Үй кеңсесі шығармашылық кәсіпкерлер үшін, әсіресе жазу, музыка жазу, редакциялау, дизайн жасау, репетиция өткізу немесе бизнесіңізді үйден басқару кезінде, ең құнды шегерімдердің бірі болуы мүмкін.

Білікті болу үшін жұмыс аймағы әдетте бизнес үшін тұрақты әрі тек сол мақсатқа ғана пайдаланылуы керек. Жатын бөлмедегі бұрыштағы үстел, егер ол жеке мақсатта да қолданылса, әдетте талапқа сай келмейді. Бөлек бөлме, студиялық бұрыш немесе тек жұмысқа арналған нақты белгіленген аймақ әлдеқайда сенімді.

Шегерімді есептеудің әдетте қолданылатын екі тәсілі бар:

• Оңайлатылған әдіс: шаршы футқа стандартты мөлшерлемені пайдаланады, IRS белгілеген шекке дейін.
• Нақты әдіс: нақты үй шығындарының бизнес қолданылуына сәйкес бір бөлігін бөледі.

Қамтылуы мүмкін әдеттегі шығындарға жалдау ақысы, ипотекалық пайыздар, коммуналдық қызметтер, сақтандыру, жөндеу және амортизация жатады, бұл қолданылған әдіс пен сіздің жағдайыңызға байланысты.

Үйде монтаж, жоспарлау, жазу немесе бизнес операцияларын басқаруға едәуір уақыт бөлетін авторлар үшін бұл шегерім маңызды болуы мүмкін. Мұндағы айырбас - құжат жүргізу. Алаңды мұқият өлшеп, оның қалай пайдаланылатыны туралы нақты жазба сақтаңыз.

2. Көркемсурет материалдары және шығармашылық жабдықтар

Материалдар - бейнелеу суретшілері, иллюстраторлар, қолөнер бизнесі және басқа да жасаушылар үшін ең айқын шегерімдердің бірі.

Мысалдарға мыналар кіруі мүмкін:

• Бояулар, сиялар, қылқаламдар, қағаз, кенеп және эскиз дәптерлері
• Балшық, тоқыма материалдары, жіп немесе өндірісте қолданылатын арнайы құралдар
• Баспа материалдары, қаптама және жеткізуге арналған жабдықтар
• Реквизиттер, декорация бөлшектері немесе жобаға арналған басқа материалдар
• Сандық авторлар үшін цифрлық құралдар, кистілер, планшеттер және дизайн активтері

Егер зат жеке және кәсіби мақсатта бірге қолданылса, тек бизнеске қатысты бөлігі ғана шегеріледі. Мысалы, ойын-сауыққа да, клиенттік жұмысқа да пайдаланылатын планшет үшін бөлініс қажет болуы мүмкін.

Түбіртектерді сақтаңыз және қажет болғанда сатып алудың қай жобаға немесе клиентке байланысты болғанын белгілеңіз.

3. Музыка жабдықтары мен техникасы

Музыканттар көбіне жабдыққа едәуір қаржы жұмсайды. Оған аспаптар, микрофондар, құлаққаптар, аудио интерфейстер, күшейткіштер, педальдар, мониторлар, тұғырлар, кабельдер және жазу аксессуарлары кіруі мүмкін.

Заттың құны мен оның қалай қолданылатынына қарай, шығынды тікелей шегеруіңізге немесе құнын амортизация не басқа салықтық тетік арқылы өтей аласыз. Қымбат заттар әдетте мұқият есеп жүргізуді талап етеді.

Жабдықты жұмыс күйінде ұстау үшін қажет болатын жүйелі техникалық қызмет пен ұсақ жөндеулер де шегерімге жатуы мүмкін.

Егер жабдықты жеке және бизнес мақсатта бірге қолдансаңыз, бизнес пайдалану үлесін мүмкіндігінше дәл қадағалаңыз.

4. Бағдарламалар және жазылымдар

Қазіргі шығармашылық бизнес бағдарламаларға сүйенеді. Жазушылар жобалау құралдарына, грамматика тексеретін бағдарламаларға, зерттеу дерекқорларына, бұлттық сақтау сервистеріне және веб-сайт платформаларына жазыла алады. Суретшілер дизайн бағдарламаларын, өңдеу құралдарын, портфолио хостингін немесе активтер кітапханаларын пайдалана алады. Музыканттар жазу, мастеринг және тарату құралдарын қолданады.

Жиі кездесетін мысалдар:

• Жазу, редакциялау және бірлесіп жұмыс істеу бағдарламалары
• Графикалық дизайн және иллюстрация құралдары
• Аудионы жазу және өндіру бағдарламалары
• Бұлттық сақтық көшірме жасау және файл алмасу сервистері
• Веб-сайт хостингі, домен ақысы және портфолио құралдары
• Салаға қатысты жаңалықтар бюллетеньдері, анықтамалық дерекқорлар және мүшеліктер

Егер сіз жазылымнан бас тартсаңыз, оны қолдануды тоқтатсаңыз немесе оны жыл ішінде алмастырсаңыз, бухгалтерлік жазбаңыздағы ағымдағы жағдайды көрсету үшін деректерді жаңартыңыз.

5. Жазушылар мен контент жасаушыларға арналған зерттеу шығындары

Зерттеу көптеген жазушылар, журналистер, сценаристер және контент жасаушылар үшін жұмыстың бір бөлігі болып табылады. Зерттеуге тікелей байланысты шығындар көбіне бизнес жұмысыңызға нақты қатысты болса, шегерімге жатуы мүмкін.

Оған мыналар кіруі мүмкін:

• Кітаптар мен анықтамалық материалдар
• Мұрағаттарға, дерекқорларға немесе журналдарға ақылы қолжетімділік
• Сала есептері және жазылымдық басылымдар
• Зерттеу сапарларына немесе дереккөздермен сұхбаттарға байланысты жол шығындары
• Жобаға тікелей қатысты болса, музей немесе мұрағатқа кіру ақысы

Бизнес мақсатыңыз қаншалықты айқын болса, соғұрлым жақсы. Шығынды нақты жазу немесе тапсырмамен байланыстыратын ескертпелерді сақтаңыз.

6. Іссапар шығындары

Көптеген шығармашылық мамандар кастингтер, қойылымдар, көрмелер, кездесулер, түсірілімдер, конференциялар, шеберлік сабақтары және зерттеу үшін сапарға шығады.

Бизнес іссапарға мынадай шығындар кіруі мүмкін:

• Әуе билеттері, пойыз билеттері және rideshare шығындары
• Қонақүйде тұру
• Жүк ақысы
• Төлемдер, тұрақ ақысы және жергілікті көлік шығындары
• Белгілі бір жағдайларда бизнес тағамдары

Жол шығыны бизнеске байланысты болуы керек. Егер сапар бизнес пен жеке әрекеттерді біріктірсе, тек бизнес бөлігі ғана шегеріледі және ережелер күрделенуі мүмкін. Жақсы маршруттық жазбалар маңызды.

Музыканттар үшін бұл гастрольде немесе қойылымдарға барғанда ерекше маңызды болуы мүмкін. Жазушылар мен суретшілер үшін сапар сұхбаттармен, нысанға барумен, конференциялармен немесе клиент кездесуілерімен байланысты болуы мүмкін.

7. Жазу студиясы және өндіріс шығындары

Жазу студиясының ақысы тез жиналып қалады. Бақытымызға орай, егер шығын жұмысыңызды өндіруге тікелей байланысты болса, ол көбіне бизнес шығынының бір бөлігі ретінде қарастырылады.

Мүмкін шегерімдерге мыналар кіруі мүмкін:

• Студияны жалға алу уақыты
• Дыбыс инженерінің ақысы
• Микстеу және мастеринг шығындары
• Сеанстық музыканттарға төлемдер
• Өндіріске қатысты жабдықты жалға алу
• Жобаға арналған өндірістік шығындар

Егер өзіңіздің үй студияңыз болса, кейбір шығындар үй кеңсесі немесе жабдық шығындары ретінде қарастырылуы мүмкін. Дұрыс есептеу кеңістік пен жабдықтың қалай қолданылатынына байланысты.

8. Жарнама және ілгерілету

Шығармашылық жұмысқа назар аударту үшін көбіне ақша жұмсау қажет. Маркетинг көбіне бизнесіңізді жарнамалау мақсатына бағытталған болса, шегерімге жатады.

Мысалдарға мыналар кіреді:

• Әлеуметтік желідегі жарнамалар
• Баспа парақшалар мен постерлер
• Іскерлік визиткалар мен пресс-киттер
• Веб-сайт дизайны мен техникалық қызмет көрсету
• Электрондық пошта маркетинг құралдары
• Портфолио немесе EPK әзірлеу
• Жарнамалық бейне немесе фотосурет шығындары

Суретшілер, жазушылар және музыканттар үшін жарнама міндетті емес. Бұл аудитория қалыптастырудың бір бөлігі. Жарнама кампанияларының, шоттардың және платформа түбіртектерінің нақты жазбасын сақтаңыз, сонда сіз жарнамалық шығындарды жеке немесе тәжірибелік шығындардан ажырата аласыз.

9. Заңгерлік және кәсіби қызмет ақысы

Шығармашылық бизнестерге көбіне сыртқы көмек керек. Адвокаттар, бухгалтерлер, кітап жүргізушілер, агенттер және кеңесшілер бизнесті жауапты түрде басқарудың бір бөлігі болуы мүмкін.

Мүмкін шегерілетін ақыларға мыналар кіруі мүмкін:

• Келісімшарттарды қарау
• Салық декларациясын дайындау және бухгалтерлік қызметтер
• Бизнесті басқару бойынша кеңес
• Тауар белгісі немесе ұйым құрылымына қатысты заңгерлік жұмыс
• Авторлық құқыққа қатысты кеңес
• Бизнес операцияларымен байланысты кәсіби өкілдік ақысы

Бұл ақылар келісімшарттарды талқылағанда, бизнес құрылымын реттегенде немесе табыс өскен кезде сәйкестікті сақтауға тырысқанда ерекше пайдалы болуы мүмкін.

10. Сақтандыру жарналары

Сақтандыру бизнесіңізді қауіп-қатерден қорғайды. Сіздің құрылымыңызға қарай, бизнеске қатысты сақтандыру жарналары шегерімге жатуы мүмкін.

Мысалдарға мыналар кіруі мүмкін:

• Жалпы жауапкершілік сақтандыруы
• Жабдық сақтандыруы
• Бизнес қызметінің үзілуін сақтандыру
• Кәсіби жауапкершілік сақтандыруы
• Белгілі бір өз бетімен жұмыс істейтін жағдайларда медициналық сақтандыру

Қажетті сақтандыру сіздің жұмысыңызға байланысты. Гастрольдегі музыкантқа, фриланс иллюстраторға және өзін-өзі басып шығаратын авторға әртүрлі полистер қажет болуы мүмкін.

11. Жалдау ақысы, коммуналдық қызметтер және студия кеңістігі

Егер сіз бөлек студияны немесе жұмыс орнын жалға алсаңыз, жалдау ақысы мен коммуналдық қызметтердің бизнеске тиесілі бөлігі шегерімге жатуы мүмкін.

Оған мыналар кіруі мүмкін:

• Студия жалдау ақысы
• Электр энергиясы
• Интернет қызметі
• Су
• Тазалау немесе күтім шығындары
• Бизнес кеңістігіне жасалған белгілі бір жөндеулер

Егер кеңістік жеке мақсатта да қолданылса, бөлудің негізгі қағидасы қолданылады. Тек бизнеске қатысты бөлігі ғана талап етілуі тиіс.

12. Телефон және интернет шығындары

Телефон және интернет қызметі шығармашылық бизнес үшін көбіне өте қажет. Жазушылар оларды редакторлармен және клиенттермен байланыс үшін пайдаланады. Музыканттар оларды сессиялар мен брондауларды үйлестіру үшін қолданады. Суретшілер өз жұмыстарын ілгерілету, файл алмасу және тапсырыстарды басқару үшін пайдаланады.

Егер телефон желісі немесе интернет қосылымы ішінара жеке мақсатта қолданылса, әдетте шығынды бөлу қажет болады. Бөлек бизнес желісі немесе есептік жазба қадағалауды әлдеқайда жеңілдетеді.

13. Білім және кәсіби даму

Курстар мен оқыту бағдарламалары сіздің қазіргі бизнесіңіздегі дағдыларды сақтауға немесе жақсартуға көмектессе, шегерімге жатуы мүмкін.

Мысалдарға мыналар кіреді:

• Шеберлік сабақтары мен мастер-кластар
• Бағдарламалық жасақтама бойынша оқыту
• Конференциялар мен семинарлар
• Техника немесе өндіріс бойынша курстар
• Салаға тән сертификаттар
• Салаңызға қатысты кәсіби қауымдастық мүшеліктері

Мақсат маңызды. Жаңа кәсіпке немесе бизнеске даярлайтын оқыту мен қолданыстағы істі жетілдіретін оқытудың салықтық өңделуі әртүрлі болуы мүмкін, сондықтан мұқият қарап шығу керек.

14. Банк комиссиялары, төлем өңдеу ақылары және бизнес қызметтері

Ұсақ тұрақты шығындарды елемеу оңай, бірақ олар бір жылдың ішінде тез жиналып қалады.

Мүмкін шегерімдерге мыналар кіруі мүмкін:

• Бизнес банк шотына қызмет көрсету ақысы
• Төлем өңдеуші комиссиялары
• Саудагер қызметі үшін комиссиялар
• Бизнес заттарын жеткізу және пошта шығындары
• Кеңсе бағдарламалары және әкімшілік құралдар
• Веб-сайт пен доменді жаңарту ақысы

Бұл - шығындар пайда болған сәтте санаттарға бөлмесеңіз, көбіне жоғалып кететін шығындар. Бөлек шоттар мен таза бухгалтерия оларды оңайрақ қамтуға көмектеседі.

Шегерімдерді жоғалтып алмау үшін жазбаларды қалай реттеу керек

Ең жақсы шегерімдер - дәлелдей алатын шегерімдер. Жақсы құжат жүргізу өте маңызды.

Қарапайым жүйе құрыңыз, оған мыналар кіреді:

• Бөлек бизнес банк шоты мен несие картасы
• Түбіртектер мен шот-фактуралардың сандық көшірмелері
• Бизнес сапарларға арналған жүріс журналы
• Келісімшарттар, лицензиялар және үзінділерге арналған папка
• Әр шығынның бизнес мақсатын сипаттайтын жазбалар
• Жыл соңындағы реттеу орнына ай сайынғы бухгалтерлік шолулар

Егер бәрін салық маусымына дейін қалдырсаңыз, міндетті түрде бір нәрсені өткізіп аласыз.

Шығармашылық мамандар жиі жіберетін қателер

Тіпті тәжірибелі суретшілер, жазушылар және музыканттар да аулақ болуға болатын салықтық қателерге тап болады. Ең жиі кездесетіндері:

• Жеке және бизнес шығындарын бір шотта араластыру
• Үй кеңсесі шегерімін жеке мақсатта да қолданылатын кеңістіктерге талап ету
• Жүріс пен жол туралы мәліметтерді тіркемей қою
• Жабдық шығындарын нақты бизнес-пайдалану жазбасынсыз шегеру
• Ұсақ, бірақ тұрақты бағдарламалық және жазылым шығындарын ұмыту
• Зерттеу немесе білім шығындарының бизнес мақсатын құжаттамау

Шегерім тек тексеріс кезінде қорғай алсаңыз ғана құнды болады. Дәлдік агрессивтіліктен маңыздырақ.

LLC немесе ресми бизнес құрылымы қашан көмектеседі?

LLC құру шегерімдерді өздігінен тудырмайды және жақсы бухгалтерияның орнын баспайды. Бірақ ол бизнесіңізді жеке қаржыңыздан неғұрлым анық бөлуге көмектеседі.

Көптеген шығармашылық мамандар үшін ресми бизнес құрылымы мына нәрселерді жеңілдетеді:

• Бөлек бизнес банк шотын ашу
• Бизнес табысы мен шығындарын қадағалау
• Клиенттер мен серіктестер алдында анағұрлым кәсіби бейне ұсыну
• Бизнеске нақты әкімшілік шекара қою
• Жұмыс шағын жоба деңгейінен асып кеткенде реттеліп отыру

Дәл осы бөліну шегерімдерді растап, жазбаларды таза ұстауда пайдалы.

Zenind шығармашылық кәсіпкерлерге қалай қолдау көрсетеді

Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та бизнес құруға және оны басқаруға айқын әрі тиімді жолмен көмектеседі. Өз шығармашылық жұмысын бизнес ретінде қабылдауға дайын суретшілер, жазушылар және музыканттар үшін бұл маңызды.

Дұрыс құрылу үдерісі жұмысыңыздың айналасында қажетті құрылымды жасауға көмектеседі, ал сәйкестікке қатысты қолдау кейін әкімшілік жүктемені азайтады. Соның арқасында сіз көбірек уақытты жасауға, жариялауға, өнер көрсетуге және өсіруге бөле аласыз.

Егер шығармашылық бизнесіңіз кеңейіп жатса, дұрыс құрылу және сәйкестік негізі салық маусымын азырақ шатастырып, құжат жүргізуді болжамдырақ етеді.

Қорытынды

Суретшілер, жазушылар және музыканттар үй кеңсесі шығындарынан және материалдардан бастап жол жүру, бағдарламалық жасақтама, маркетинг және кәсіби қызметтерге дейін бизнес шығындарының кең ауқымын шегере алады. Нақты артықшылық осы шегерімдерді тәртіпті бухгалтериямен ұштастырғанда көрінеді.

Егер сіз шығармашылық жұмысыңызды бизнес ретінде қарап, таза жазбалар жүргізіп, шығындарыңызды жүйелі түрде тексерсеңіз, тапқаныңыздың көбірек бөлігін сақтап қалу ықтималдығыңыз жоғары болады.

Операцияларын ресми түрде қалыптастыруға дайын авторлар үшін Zenind жақсырақ ұйымдастыруды, шығындарды айқынырақ бөлуді және сәйкестікті сенімдірек жүргізуді қолдайтын бизнес негізін құруға көмектесе алады.

Жиі қойылатын сұрақтар

Суретшілер, жазушылар және музыканттар жеке шығындарды шегере ала ма?

Жоқ. Әдетте тек әдеттегі, қажетті және бизнеске байланысты шығындар ғана шегеріледі. Жеке шығындар бөлек сақталуы тиіс.

Шегерім талап ету үшін LLC қажет пе?

Жоқ. Заңды бизнес шегерімдерін талап ету үшін LLC міндетті емес. Бірақ ол бизнес пен жеке қаржыны бөлуге көмектесе алады.

Шегерімдерді қадағалаудағы ең маңызды әдет қандай?

Түбіртектерді сақтап, әр шығынның бизнес мақсатын мүмкіндігінше тез жазып отыру. Салық маусымына дейін күту әдетте жазбалардың жетіспеуіне немесе толық болмауына әкеледі.

Егер бөлмені жеке мақсатта да қолдансам, үй кеңсесін шегере аламын ба?

Әдетте жоқ. Кеңістік шегерімге жарамды болуы үшін әдетте ол тұрақты әрі тек бизнес үшін пайдаланылуы керек.

Жазылымдар мен бағдарламалар шегерімге жата ма?

Көбіне иә, егер олар бизнес үшін қолданылса. Оған жазу құралдары, дизайн бағдарламалары, бұлттық сақтау, бухгалтерлік жүйелер және соған ұқсас қызметтер кіреді.