Массаж терапевтеріне арналған салық шегерімдері: шегерімдер, есеп жүргізу және бизнес құрылымы туралы практикалық нұсқаулық

Массаж терапиясы - қолмен атқарылатын бизнес, бірақ тәжірибені жүргізудің қаржылық жағы да клиенттермен жұмыстан кем түспейтін күрделі болуы мүмкін. Егер сіз жеке кәсіпкер болсаңыз, бизнеске қатысты әрбір әдеттегі әрі қажетті шығын маңызды. Қандай шығындарды шегеруге болатынын білу салық салынатын табысты азайтуға, есепті жақсырақ жүргізуге және практикаңызды қалай құрылымдап, дамыту керегін саналы түрде шешуге көмектеседі.

Бұл нұсқаулықта массаж терапевтеріне жиі қолданылатын салық шегерімдері, әдетте шегерілмейтін шығындар, шығындарды дұрыс құжаттау және бизнес құрылымының салық пен сәйкестік үдерісіне қалай әсер ететіні қарастырылады.

Кім салық шегерімдерін талап ете алады?

Салық мақсатында әр массаж терапевті бірдей қарастырылмайды. Шегерім мүмкіндіктері сіздің жұмысыңызды қалай атқаратыныңызға байланысты.

Өзін-өзі жұмыспен қамтыған массаж терапевтер

Егер сіз жеке кәсіпкер, тәуелсіз мердігер, бір мүшелі LLC, серіктестік немесе корпорация ретінде жұмыс істесеңіз, әдетте массаж бизнесіңізге тікелей қатысты әдеттегі әрі қажетті шығындарды шегере аласыз. Мұндай шығындар көбіне бизнес декларациясында немесе жеке кәсіпкер ретінде есеп тапсырсаңыз, Schedule C бөлімінде көрсетіледі.

Жұмыскер мәртебесіндегі массаж терапевтер

Егер сіз спа, клиника, қонақүй немесе wellness орталығында қызметкер болып істесеңіз, өтелмеген жұмыс шығындарын шегеру мүмкіндігіңіз қазіргі федералдық ережелер бойынша әлдеқайда шектеулі. Көп жағдайда қызметкердің бизнес шығындары федералдық декларацияда шегерілмейді. Егер сіз бөлек қосымша практика жүргізсеңіз, сол жеке бизнеске қатысты шығындар әлі де шегерілуі мүмкін.

Ережелер өзгеруі мүмкін және штат деңгейіндегі тәртіп федералдық тәртіптен өзгеше болуы ықтимал, сондықтан соңғы нұсқаулықты білікті салық маманымен нақтылап алған дұрыс.

Массаж терапевтеріне арналған жиі кездесетін салық шегерімдері

Төменде массаж бизнесіңізге тікелей қатысты және тиісті түрде құжатталған шығындар әдетте шегерілетін санаттар берілген.

1. Емдеу материалдары

Массаж терапевтері күнделікті жұмысқа қажет болатын қайталанатын материалдарды жиі сатып алады. Оларға мыналар кіруі мүмкін:

• Массаж майы мен лосьоны
• Клиенттерге арналған сүлгілер мен жаймалар
• Дезинфекциялау құралдары мен тазалау жабдықтары
• Бірреттік бет тірегі жабындары, төсеніштер немесе қаптамалар
• Шөп компрестері, ыстық пакеттер немесе ұқсас емдік заттар

Кішігірім шығын материалдары көбіне сатып алынған жылы шегеріледі, ал ірі жабдықтар қолданыстағы салық ережелеріне сай амортизациялануы немесе бөлек шығыс ретінде танылуы мүмкін.

2. Массаж үстелі мен жабдықтар

Үстелдер, орындықтар, тіреуіштер, табуреттер, сақтау арбалары және бизнесте қолданылатын басқа да ұзақ мерзімді жабдықтар шегерілетін бизнес активтері ретінде қарастырылуы мүмкін. Құны мен салық жағдайыңызға қарай, сіз толық соманы бірден шығынға жатқыза аласыз немесе шығынды амортизация арқылы уақыт өте өтей аласыз.

Сатып алу түбіртегін, сатып алынған күнді және заттың бизнесте қалай қолданылатынын көрсететін жазбаны сақтап қою маңызды.

3. Студия немесе емдеу бөлмесі үшін жалдау ақысы

Егер сіз массаж практикасы үшін бөлме, кеңсе немесе студияны жалға алсаңыз, жалдау ақысы әдетте бизнес шығыны болып саналады. Бұған жалдау келісімі бойынша қолданылатын ортақ емдеу кеңістігі де кіруі мүмкін, егер шығын бизнес мақсатымен байланысты болса.

Егер сіз тұрақты коммерциялық орыннан жұмыс істесеңіз, бизнесіңіз төлейтін басқа ғимаратқа қатысты шығындар да, мысалы, кейбір коммуналдық төлемдер немесе күтім шығындары, шегерілуі мүмкін.

4. Үй кеңсесіне қатысты шығындар

Үйден жұмыс істейтін массаж терапевтері, егер кеңістік тұрақты әрі тек бизнес үшін пайдаланылса, үй кеңсесі шегеріміне құқылы болуы мүмкін. Яғни, бұл аймақ тек практикаңызға бөлінуі керек, жеке мақсатта пайдаланылмауы тиіс.

Құқыңыз бар үй кеңсесі шығындарына төмендегілердің бизнеске тиесілі бөлігі кіруі мүмкін:

• Жалдау ақысы немесе ипотека пайызы
• Мүлік салығы
• Коммуналдық төлемдер
• Үйді сақтандыру
• Жөндеу және күтім
• Кейбір жағдайларда интернет

Үй кеңсесі шегерімі пайдалы болуы мүмкін, бірақ оны мұқият есептеу керек. Бизнеске пайдаланылатын шаршы метрді және пайызды қалай есептегеніңізді растайтын жазбаларды сақтаңыз.

5. Лицензия, сертификат және біліктілікті арттыру

Кәсіби дамуға көңіл бөлу массаж терапиясында бәсекеге қабілетті болудың маңызды бөлігі. Дағдыларды сақтау немесе жетілдіруге қатысты шығындар шегерілетін болуы мүмкін, соның ішінде:

• Мемлекеттік лицензиялық төлемдер
• Лицензияны ұзарту төлемдері
• Сертификаттауға кететін шығындар
• Біліктілікті арттыру курстары
• Семинарлар мен кәсіби воркшоптар

Бұл шығындар сәйкестікті де, бизнес дамуын да қолдайды, сондықтан олар жиі кездесетін әрі маңызды шегерім санатына жатады.

6. Сақтандыру жарналары

Клиентпен тікелей жұмыс істейтін практика үшін бизнес сақтандыруы өте маңызды болуы мүмкін. Шегерілуі ықтимал жарналарға мыналар кіреді:

• Кәсіби жауапкершілік сақтандыруы
• Жалпы жауапкершілік сақтандыруы
• Бизнес мүлкін сақтандыру
• Онлайн брондау немесе клиент деректерін өңдесеңіз, киберсақтандыру

Егер сіз өзін-өзі жұмыспен қамтыған болсаңыз, салық ережелері мен жарамдылық шарттарына байланысты кейбір медициналық сақтандыру жарналарын да шегере аласыз.

7. Маркетинг және жарнама

Қызметіңізді ілгерілету массаж бизнесін жүргізудің қалыпты бөлігі болып табылады. Жиі шегерілетін маркетинг шығындарына мыналар жатады:

• Веб-сайтты жасау және хостинг
• Доменді тіркеу
• Іздеу жарнамалары мен әлеуметтік желі жарнамасы
• Буклеттер мен визиткалар
• Жарнамалық фотосуреттер
• Брендинг және логотип дизайны

Егер маркетинг шығыны клиент тартуға немесе бизнестің танымалдығын арттыруға бағытталса, ол шегерімге жатқызылуы мүмкін.

8. Бизнеске арналған бағдарламалық жасақтама және онлайн құралдар

Қазір көптеген массаж терапевтері брондау, төлем, клиент жазбалары және бухгалтерияны басқару үшін бағдарламаларды пайдаланады. Құралдың қалай қолданылатынына қарай, оның құны шегерілетін болуы мүмкін. Мысалдар:

• Жоспарлау бағдарламасы
• Төлем өңдеу комиссиялары
• Бухгалтерлік бағдарламалық жасақтама
• Клиенттерді басқару жүйелері
• Электрондық пошта маркетинг құралдары
• Бизнес жазбаларына арналған бұлтты сақтау

Цифрлық құралдар жиі назардан тыс қалады, бірақ жыл соңына қарай едәуір соманы құрауы мүмкін.

9. Кәсіби қызмет ақылары

Бизнесті жүргізуге көмектесетін мамандарға төленетін ақылар шегерілуі мүмкін, соның ішінде:

• Бухгалтер немесе CPA қызмет ақысы
• Бухгалтерлік қызметтер
• Бизнес құруға немесе келісімшарттарға қатысты заңгерлік төлемдер
• Тіркелген агент қызметтері
• Бизнеске қатысты салық декларациясын дайындау шығындары

Жаңа кәсіп иелері үшін дұрыс ұйымдық құрылымды орнату және сәйкестікті сақтау құны көбіне тиімді инвестиция болады.

10. Бизнес мақсатындағы іссапар

Егер сіз шынайы бизнес мақсаты бар сапарға шықсаңыз, кейбір шығындар шегерілуі мүмкін. Мысалы:

• Конференциялар немесе оқыту іс-шаралары
• Тұрақты жұмыс аймағыңыздан тыс клиент орындары
• Іскерлік кездесулер
• Салалық көрмелер немесе кәсіби іс-шаралар

Жарамды шығындарға әуе билеті, қонақүй, такси немесе rideshare қызметтері және салық талаптарына сай болған жағдайда кейбір тамақтану шығындары кіруі мүмкін. Жеке сапар шегерілмейді, ал аралас мақсаттағы сапарлар мұқият бөлінуі керек.

11. Көлік шығындары мен жүгіріс

Егер сіз бизнестік мақсатта көлік қолдансаңыз, қолданылатын салық әдісіне қарай нақты автокөлік шығындарын немесе жүгірісті шегере аласыз. Бизнеске байланысты жүру мыналарға баруды қамтуы мүмкін:

• Клиенттерге бару
• Жабдық сатып алу
• Оқыту немесе іс-шараларға қатысу
• Жабдық алып келу
• Кеңесшілермен немесе жеткізушілермен кездесу

Үйден тұрақты жұмыс орнына күнделікті қатынау әдетте шегерілмейді. Бизнес жүгіріс журналында күнді, бағытты, мақсатты және жүрілген мильді тіркеп отырыңыз.

12. Зейнетақы жарналары

Өзін-өзі жұмыспен қамтыған массаж терапевтері, бизнес құрылымына және жарамдылығына байланысты, SEP IRA, SIMPLE IRA немесе Solo 401(k) сияқты жоспарлар арқылы зейнетақыға ақша сала алады. Жарналар ағымдағы салық салынатын табысты азайтуға көмектесуі және ұзақ мерзімді жинақ қалыптастыруы мүмкін.

Бұл - өз тәжірибесін жүргізудің ең жиі еленбейтін артықшылықтарының бірі.

13. Банк комиссиялары мен төлем өңдеу шығындары

Бизнес шотына қызмет көрсету комиссиялары, төлем провайдерлерінің комиссиялары және басқа да транзакциялық шығындар көбіне шегеріледі. Егер сіз карта төлемдерін немесе онлайн депозиттерді қабылдасаңыз, бұл комиссиялар жыл бойы тұрақты бизнес шығынына айналуы мүмкін.

14. Кеңсе және әкімшілік шығындар

Тіпті шағын практикада да әкімшілік шығындар болады. Жиі шегерілетін заттарға мыналар кіреді:

• Қағаз және принтер сиясi
• Кездесу туралы еске салу қызметтері
• Бизнеске пайдаланылатын телефон мен интернет
• Құжат сақтау жабдықтары
• Пошта шығындары
• Бизнесте қолданылатын кеңсе жиһазы

Бұл шығындар жеке-жеке аз көрінгенімен, оларды жүйелі түрде есепке алсаңыз, маңызды болады.

Әдетте шегерілмейтін шығындар

Кейбір шығындар бизнеске қатысты сияқты көрінсе де, салық заңнамасы оларды көбіне жеке немесе шегерілмейтін санатқа жатқызады.

Жеке киім мен күтім шығындары

Қалыпты киім, шаш қию, маникюр, тері күтімі және ұқсас жеке күтім шығындары, кәсіби көрінгіңіз келсе де, әдетте шегерілмейді.

Қалыпты қатынау шығыны

Үйден негізгі жұмыс орнына бару әдетте қатынау ретінде қаралады, бизнес жүгірісі ретінде емес.

Айыппұлдар мен өсімпұлдар

Тұрақ айыппұлдары, декларацияны кеш тапсыру айыппұлдары және соған ұқсас төлемдер әдетте шегерілмейді.

Жеке ойын-сауық

Клиентті ойын-сауыққа шақыру, әлеуметтік іс-шаралар және жеке демалыс көбіне бизнес шығыны ретінде танылмайды.

Аралас жеке және бизнес заттары

Егер бір зат жеке де, бизнес үшін де пайдаланылса, тек бизнеске тиесілі бөлігі ғана шегерілуі мүмкін және мұндай үлесті есеппен дәлелдей алуыңыз керек.

Есепті қалай жақсы жүргізуге болады

Жақсы есеп - дұрыс шегерім мен күмәнді шегерімнің айырмасы. IRS бизнес иелерінен шығындарын құжатпен растауды күтеді.

Бизнес пен жеке қаржыны бөлек ұстаңыз

Арнайы бизнес банктік шотын және мүмкін болса, бизнес кредит картасын ашыңыз. Бұл шегерілетін шығындарды қадағалауды жеңілдетеді және жеке және бизнес шығындарын араластырып жіберу қаупін азайтады.

Түбіртектер мен шот-фактураларды сақтаңыз

Жабдықтар, жолақы, оқу, техника және басқа да бизнес сатып алулары үшін цифрлық немесе қағаз түбіртектерді сақтаңыз. Түбіртекте не алынғаны, қашан және қайда алынғаны, сондай-ақ қанша төлегеніңіз көрсетілуі керек.

Жүгіріс пен сапар туралы жазбалар жүргізіңіз

Бизнеске байланысты көлік жүрісін құжаттау үшін mileage қолданбасын немесе журналды пайдаланыңыз. Сапарлар үшін жолдың бизнес мақсатын жазып, конференция тіркеуі немесе клиентпен хат алмасу сияқты растайтын материалдарды сақтаңыз.

Ай сайын салыстырып отырыңыз

Салық маусымына дейін сандарды тексеруді күтпеңіз. Банк операцияларын салыстырыңыз, санатталмаған шығындарды қарап шығыңыз және жазбаларыңыздың табыс пен шығындармен сәйкес келетінін растаңыз.

Бухгалтерлік бағдарламаны немесе кәсіби көмекті пайдаланыңыз

Бухгалтерлік жүйе шығындарды жыл бойы дұрыс санаттауға көмектеседі. Егер практикаңыз өсіп жатса, кәсіби бухгалтер немесе CPA уақыт үнемдеп, қымбат қателердің алдын алуы мүмкін.

Бизнес құрылымы неге маңызды?

Массаж терапевтері үшін салық шегерімдері істің бір бөлігі ғана. Бизнес құрылымы жауапкершіліктен қорғануға, сәйкестік міндеттеріне және бизнес пен жеке қызметті қаншалықты нақты бөле алатыныңызға да әсер етеді.

Жеке кәсіпкерлік

Бұл бастауға ең қарапайым құрылым, бірақ сіз бен бизнес арасында заңды бөлініс жасамайды. Сіз әлі де жарамды шығындарды шегере аласыз, бірақ формалды қорғаныс деңгейі төмен болуы мүмкін.

LLC

Limited liability company жеке қаржыңыз бен бизнес операцияларыңыздың арасын айқынырақ бөлуге көмектеседі. Көптеген массаж терапевтері LLC таңдағанды жөн көреді, өйткені ол ұйымдасуды жақсартуға, есепті таза жүргізуге және бизнесті кәсіби түрде құруға мүмкіндік береді.

Корпорация

Кейбір бизнес түрлері салық немесе жауапкершілік мақсатында корпоративтік құрылымды пайдаланады, бұл олардың мақсаты мен салық стратегиясына байланысты. Бұл құрылым әдетте күрделірек болады және өзгеріс енгізбес бұрын салық кеңесшісімен талқылануы керек.

Егер сіз жаңа массаж терапиясы бизнесін құрып жатсаңыз, Zenind сияқты қызметті пайдалану ұйымды дұрыс тіркеуге, тіркеу міндеттерін ретке келтіруге және сәйкестік мерзімдерін бақылауға көмектеседі. Мұндай құрылым салық маусымын жеңілдетеді, өйткені бизнес жазбаларыңыз басынан бастап таза болады.

Қашан салық маманымен сөйлесу керек?

Салық ережелері күрделі болуы мүмкін, әсіресе бірнеше табыс көзi болса, бірнеше штатта жұмыс істесеңіз немесе әрі қызметкер, әрі тәуелсіз мердігер ретінде жұмыс атқарсаңыз. Төмендегі жағдайлардың бірі орын алса, салық маманымен кеңескен дұрыс:

• Жақында LLC немесе корпорация құрдыңыз
• Үйден жұмыс істейсіз және үй кеңсесі шегерімін қолданғыңыз келеді
• Жұмыс үшін жиі көлікпен жүресіз
• Жеке және бизнес шығындары араласқан
• Құрылымды өзгерту керек пе, соны анықтағыңыз келеді
• Зейнетақы жарналары немесе payroll стратегиясын оңтайландырғыңыз келеді

Білікті кеңесші ережелерді дұрыс қолдануға және тексеріс кезінде қорғала алмайтын шегерімдерден аулақ болуға көмектеседі.

Қорытынды ойлар

Массаж терапевтеріне арналған салық шегерімдері айтарлықтай үнемдеуге мүмкіндік береді, бірақ ол үшін шығындарды мұқият бақылап, қай шығынның шын мәнінде бизнеске тиесілі екенін түсіну қажет. Жабдықтар, құралдар, жалдау, білім, сақтандыру, маркетинг, бағдарламалық жасақтама және кәсіби қызметтер - жыл сайын қарап шығуға тұрарлық негізгі санаттар.

Ең мықты тәсіл қарапайым: есепті таза жүргізіңіз, бизнес пен жеке шығынды бөлек ұстаңыз және ұзақ мерзімді ұйымдасуға қолайлы бизнес құрылымын таңдаңыз. Дұрыс жүйе болса, түбіртектерді сұрыптауға аз уақыт кетеді де, клиенттерге көбірек көңіл бөле аласыз.