Delaware-де компания тіркеу арқылы қандай салық үнемдеуге болады?

Delaware корпорация немесе LLC құру үшін ең танымал штаттардың бірі, және бұған жақсы себеп бар. Оның бизнеске қолайлы құқықтық жүйесі, болжамды корпоративтік ережелері және инвесторлар арасындағы беделі оны стартаптар, холдинг компаниялар және басқа штаттардан шыққан құрылтайшылар үшін жиі таңдалатын орынға айналдырады.

Бірақ ең маңызды сұрақ әдетте біреу: Delaware-де компания тіркеу арқылы сіз нақты қандай салық үнемдейсіз?

Қысқаша жауап: Delaware кейбір бизнес үшін айтарлықтай салықтық артықшылықтар бере алады, бірақ ол бәріне бірдей жарайтын салықтық баспана емес. Нақты пайда сіздің бизнесіңіз қай жерде жұмыс істейтініне, клиенттеріңіз қайда орналасқанына, ұйымыңыздың салық салу тәсіліне және Delaware-де қызметкеріңіз немесе физикалық операцияларыңыз бар-жоғына байланысты.

Бұл нұсқаулық Delaware пайдалы болатын және пайдалы болмайтын жағдайларды түсіну үшін негізгі салықтық артықшылықтар мен шектеулерді түсіндіреді.

Негізгі салықтық артықшылық: штаттық және жергілікті сату салығының болмауы

Delaware-дің ең белгілі салықтық артықшылықтарының бірі қарапайым әрі маңызды: Delaware-де штаттық немесе жергілікті сату салығы жоқ.

Бұл мынаны білдіреді:

• Delaware аумағында жасалған салық салынатын сатылымдар үшін Delaware сату салығын жинамайсыз.
• Delaware-дегі сатып алушылардан төлем кезінде штаттық сату салығы алынбайды.
• Delaware сату салығынан босату сертификаттары мен қайта сатушы сертификаттары сату салығы бар штаттардағыдай қолданылмайды.

Материалдық тауарлар немесе салық салынатын қызметтер сататын бизнес үшін бұл әкімшілік күрделілікті азайтуы мүмкін. Ол сондай-ақ салықтық міндеттемесін анығырақ түсінгісі келетін e-commerce компаниялары үшін тартымды болуы мүмкін.

Дегенмен, сату салығы жалпы көріністің бір бөлігі ғана. Егер сіздің бизнесіңіз басқа штаттарға сатса, сол штаттар nexus, клиенттің орналасуы және өнім түріне байланысты өздерінің сату салығы ережелерін қолдануы мүмкін.

Delaware салық үнемдеуі әр ұйым үшін бірдей емес

Delaware-де құрылудың салықтық әсері сіздің бизнес құрылымыңызға қатты байланысты.

Delaware корпорациялары

Delaware корпорациясы мыналарға міндетті болуы мүмкін:

• егер ол штатта бизнес жүргізсе, Delaware-ге бөлінген және соған үлестірілген табысқа корпоративтік табыс салығын төлеу
• Delaware-де тіркелу құқығы үшін franchise tax төлеу
• жылдық есеп беру міндеттемелерін орындау

Бұл Delaware-де тіркелу табыс салығын автоматты түрде жоймайтынын білдіреді. Егер корпорация Delaware-де нақты бизнес жүргізсе, оның кейбір табысы сол жерде салыққа жатуы мүмкін.

Delaware LLC

Delaware LLC көбінесе корпорациядан өзгеше салықталады.

Көп жағдайда Delaware LLC федералдық салық тұрғысынан pass-through entity ретінде қарастырылады, егер ол корпоративтік салық салуды таңдабаса. Бұл көбіне LLC-нің өзі C corporation сияқты салық төлемейтінін білдіреді, бірақ иелері бизнес табысындағы өз үлесі үшін жеке декларациялары арқылы немесе басқа құрылым арқылы салық төлеуі мүмкін.

Егер сіздің LLC Delaware-де жұмыс істесе, Delaware лицензиялау және gross receipts tax міндеттемелерін де қарастыру қажет болуы мүмкін.

Franchise tax: үнемдеу емес, шығын

Көптеген құрылтайшылар салықтан қандай үнемдеу болуы мүмкін екеніне назар аударады да, Delaware-дегі ең маңызды қайталанатын міндеттемелердің бірін ескермей қалады: franchise tax.

Егер сіз Delaware-де корпорация құрсаңыз, әдетте жыл сайын franchise tax төлеп, жылдық есеп тапсыруыңыз керек. Бұл салық Delaware-де тіркелу артықшылығы үшін төленеді, ал міндетті түрде сол жерде табыс тапқаныңызға байланысты емес.

Бұл маңызды, себебі:

• Delaware корпорациясы табысы болмаса да franchise tax қарыз болуы мүмкін.
• Сома корпорация құрылымына және есептеу әдісіне қарай өзгеруі мүмкін.
• Жылдық есептерді өткізіп алу айыппұлдар мен әкімшілік мәселелерге әкелуі мүмкін.

Көп бизнес үшін Delaware-дің салықтық артықшылығының бір бөлігі осы тұрақты міндеттемемен теңгеріледі. Штаттың құндылығы көбіне таза салықтан гөрі стратегиялық сипатта болады.

Business license және gross receipts tax

Егер сіздің компанияңыз шын мәнінде Delaware-де бизнес жүргізсе, салықтық үнемдеу басқа штаттық талаптармен азаюы мүмкін.

Delaware әдетте штат аумағында жұмыс істейтін бизнеске business license алуды талап етеді және тауар сатушыларға немесе қызмет көрсетушілерге gross receipts tax қолданады.

Бұл мынаны білдіреді:

• Delaware-де сату салығы жоқ, бірақ басқа бизнес салықтары мен алымдары бар.
• Gross receipts tax тұтынушыға емес, сатушыға салынады.
• Қызмет түріңізге қарай, сізге мерзімді есеп беру және лицензияны жарамды күйде ұстау қажет болуы мүмкін.

Сондықтан Delaware-де сату салығының болмауы тартымды болғанымен, сол штатта физикалық жұмыс істейтін бизнес оның кеңірек салықтық құрылымын да ескеруі керек.

Delaware қашан ақша үнемдеуге көмектеседі

Delaware көбіне бизнес Delaware-де негізгі операцияларды жүргізбеген кезде тиімді болады.

Мына жағдайларда құрылтайшылар нақты құндылық көре алады:

1. Сыртқы инвесторлары бар стартап құрып жатсаңыз

Delaware венчурлық қаржыландырылатын стартаптар үшін стандартты таңдау, өйткені инвесторлар, заңгерлер және сатып алушылар оның корпоративтік құқықтық жүйесін жақсы біледі. Салықтық артықшылық Delaware таңдауының жалғыз себебі болмауы мүмкін, бірақ әкімшілік таныстық кейінгі қайта құрылымдау шығындарын және кедергілерді азайтады.

2. Сіз бірнеше штатта жұмыс істесеңіз

Егер сіздің бизнесіңізде әртүрлі штаттарда клиенттер, мердігерлер немесе операциялар болса, Delaware практикалық тіркеу штаты болуы мүмкін. Мұндай жағдайда салық мәселесі көбіне entity қайда құрылғанына емес, нақты nexus қайда пайда болатынына және табыстың қайда бөлінетініне байланысты болады.

3. Холдинг компаниясы немесе бас ұйым құрып жатсаңыз

IP, үлес немесе басқа активтерді ұстайтын бизнес құқықтық және ұйымдастырушылық себептермен Delaware-ді таңдауы мүмкін. Мұндай жағдайда entity Delaware-де күнделікті бизнесті тікелей жүргізбесе, салықтық жоспарлау жеңілірек болуы мүмкін.

4. Сату салығы жоқ штат керек болса

Тауар сататын, Delaware сату салығын жинамауды қалайтын немесе сәйкестік жүктемесінің бір бөлігін жеңілдеткісі келетін бизнес үшін Delaware тартымды болуы мүмкін. Бірақ басқа штаттардағы сату салығы міндеттемелерін міндетті түрде бағалау керек.

Delaware қашан нақты салық үнемін бермеуі мүмкін

Delaware барлық бизнес үшін автоматты түрде ең арзан немесе ең дұрыс салықтық таңдау емес.

Ол мына жағдайларда шектеулі салықтық артықшылық беруі мүмкін:

• Сіздің негізгі кеңсеңіз, қызметкерлеріңіз немесе операцияларыңыз басқа штатта болса
• Бизнес қай жерде шын мәнінде орналасқан болса, табыс салығын сол жерде бәрібір төлейтін болсаңыз
• Сіздің бизнесіңіз pass-through entity болып, негізгі салық жүктемесі иелерге жеке түрде түссе
• Franchise tax пен жылдық есеп беру шығындары артықшылықтан көп болса
• Сізге бәрібір басқа штатта жергілікті тіркелу қажет болса және бұл жерде қосымша салық пен тіркеу міндеттемелері туындаса

Басқаша айтқанда, Delaware-де компания тіркеу сізге бизнес нақты жұмыс істейтін штаттардағы салық ережелерін елемеуге мүмкіндік бермейді.

Delaware-де тіркеу және foreign qualification

Көп таралған қате түсінік: Delaware-де құрылу бизнесіңіз тек Delaware-де салық төлеуі керек деген ой.

Шын мәнінде, көптеген бизнес екі бөлек мәселені қарастыруы керек:

• Entity қай жерде құрылғаны
• Entity қай жерде business жүргізіп жатқаны

Егер сіз Delaware-де тіркеліп, бірақ басқа штатта жұмыс істесеңіз, әдетте сол штатта foreign entity ретінде тіркеліп, оның салық және лицензиялау талаптарын орындауыңыз керек.

Бұл Delaware сіздің тіркеу штатыңыз бола алады, бірақ жалғыз compliance штатыңыз бола бермейді дегенді білдіреді.

Құрылтайшылар Delaware таңдаудан бұрын нені сұрауы керек

Delaware-де компания құрмас бұрын мына сұрақтарды қойыңыз:

• Компания нақты қай жерде жұмыс істейді?
• Клиенттер қай жерде орналасады?
• Компанияда Delaware-де қызметкерлер немесе мүлік бола ма?
• Ұйым корпорация ма, әлде LLC ме?
• Инвесторлар немесе болашақ серіктестер Delaware корпорациясын күтеді ме?
• Қандай жылдық есептер, franchise tax және лицензиялар қажет болады?

Бұл сұрақтар Delaware артықшылықтарының қосымша есеп беру міндеттемелеріне тұрарлық екенін анықтауға көмектеседі.

Zenind қалай көмектеседі

Zenind құрылтайшыларға АҚШ-та бизнес entity-лерін құруға және ұстауға түсінікті әрі жеңілдетілген процесс ұсынады. Егер сіз Delaware-ді қарастырып жүрсеңіз, Zenind дұрыс entity таңдауға және кейінгі compliance қадамдарын жүйелі түрде орындауға көмектесе алады.

Бұл маңызды, өйткені ең жақсы тіркеу шешімі тек салық туралы емес. Ол мына мақсаттарды қолдайтын құрылымды таңдауға байланысты:

• Сіздің штаттық міндеттемелеріңіз
• Меншік пен басқару мақсаттарыңыз
• Болашақ қаржыландыру немесе кеңею жоспарларыңыз
• Үздіксіз compliance жүктемеңіз

Көп құрылтайшылар үшін дұрыс таңдау салықтық жүктеме, құқықтық қарапайымдылық және ұзақ мерзімді өсім арасындағы тепе-теңдікті қамтамасыз ететін таңдау болады.

Қорытынды

Delaware-де компания тіркеу арқылы алынатын салықтық үнемдеу бар, бірақ ол адамдар ойлағаннан жиі тарлау болады.

Delaware-дің ең үлкен артықшылығы - штаттық және жергілікті сату салығының болмауы және кеңінен танылған business law ортасы. Бірақ корпорациялар бәрібір franchise tax пен үлестірілген табыс салығына тап болуы мүмкін, ал Delaware-де жұмыс істейтін бизнес лицензиялау және gross receipts tax талаптарын да ескеруі керек.

Егер сіздің компанияңыз өсіп келе жатса, бірнеше штатта жұмыс істесе, инвесторлармен қаржыландырылса немесе кеңеюді жоспарласа, Delaware ақылды тіркеу таңдауы болуы мүмкін. Егер олай болмаса, штаттың артықшылықтары бастапқыда көрінгендей тартымды болмауы мүмкін.

Компания құрмас бұрын, тек тақырыптағы басты артықшылықты емес, толық салықтық және compliance көрінісін салыстырыңыз.