7 Potongan Cukai Besar untuk Memulakan Perniagaan: Apa yang Boleh Dituntut oleh Pengasas Baharu

Memulakan perniagaan memerlukan perancangan, modal, dan kesabaran. Ia juga memerlukan penyimpanan rekod yang teliti. Berita baiknya, banyak perbelanjaan pada peringkat awal mungkin layak sebagai potongan cukai jika ia biasa, perlu, dan didokumenkan dengan betul.

Bagi pengasas baharu, memahami potongan permulaan boleh membantu mengurangkan pendapatan bercukai, menambah baik aliran tunai, dan menjadikan tahun operasi pertama lebih mudah diurus. Tetapi IRS menetapkan garis yang jelas antara kos perniagaan yang boleh ditolak, kos permulaan yang perlu diamortisasi, dan perbelanjaan peribadi yang tidak layak.

Panduan ini menerangkan potongan cukai yang paling biasa untuk memulakan perniagaan, perkara yang tidak boleh ditolak, bila potongan tersebut terpakai, dan cara kekal teratur dari hari pertama.

Apa yang Dikira sebagai Perbelanjaan Permulaan?

Perbelanjaan permulaan biasanya ialah kos yang anda tanggung sebelum perniagaan anda menjadi aktif dan bersedia untuk melayan pelanggan. Kos ini sering berlaku semasa anda meneliti pasaran, menubuhkan entiti, membina jenama, dan membuat persediaan untuk dibuka.

Contoh perbelanjaan permulaan termasuk:

• Penyelidikan pasaran
• Kos undang-undang dan penubuhan
• Yuran persediaan perakaunan dan cukai
• Pengiklanan pra-pelancaran
• Perjalanan untuk meninjau lokasi atau pembekal
• Kos laman web dan penjenamaan
• Latihan dan perbelanjaan pengambilan awal

Tidak semua perbelanjaan awal diperlakukan sama. Ada yang boleh ditolak segera, ada yang perlu diamortisasi, dan ada yang perlu dikapitalisasi serta disusut nilai dari semasa ke semasa.

1. Penubuhan Perniagaan dan Persediaan Undang-Undang

Proses mewujudkan syarikat secara sah sering melibatkan yuran pemfailan, bantuan undang-undang, dan kerja organisasi. Bagi ramai pengasas, ini ialah salah satu bidang pertama di mana potongan mungkin terpakai.

Bergantung pada jenis perniagaan dan cara kos ditanggung, anda mungkin boleh menolak perbelanjaan yang berkaitan dengan:

• Memfailkan dokumen penubuhan
• Menyediakan perjanjian operasi atau perlembagaan syarikat
• Semakan undang-undang terhadap struktur entiti
• Pendaftaran negeri dan persediaan pematuhan
• Rundingan awal dengan peguam atau profesional cukai

Ini amat relevan apabila menubuhkan LLC, syarikat, atau perkongsian. Jika anda menyediakan entiti perniagaan dengan perkhidmatan seperti Zenind, adalah berguna untuk menyimpan setiap resit dan invois yang berkaitan dengan proses penubuhan.

Perbezaan penting: kos mewujudkan entiti perniagaan mungkin diperlakukan berbeza daripada sokongan undang-undang berterusan selepas syarikat menjadi aktif. Perbelanjaan berkaitan penubuhan sering termasuk dalam kos permulaan atau kos organisasi, manakala kos undang-undang selepas pelancaran biasanya ialah perbelanjaan perniagaan biasa.

2. Penyelidikan Pasaran dan Perancangan Pra-Pelancaran

Sebelum membuka operasi, anda mungkin membelanjakan wang untuk menilai sama ada idea perniagaan anda berdaya maju. Kos ini boleh bernilai untuk perancangan dan mungkin layak sebagai potongan permulaan.

Contohnya termasuk:

• Meninjau pelanggan sasaran
• Menguji permintaan produk
• Meneliti pesaing dan harga
• Menganalisis trend industri
• Membayar perunding untuk kajian kebolehlaksanaan
• Melawat pembekal atau rakan kongsi berpotensi

Perbelanjaan ini bertujuan membantu anda menentukan sama ada dan bagaimana untuk melancarkan perniagaan. Ia selalunya berbeza daripada pendidikan peribadi umum atau perjalanan yang tidak berkaitan, yang tidak akan layak.

Peraturan mudah yang berguna ialah ini: jika perbelanjaan itu secara langsung menyokong keputusan untuk melancarkan atau menstruktur perniagaan, ia mungkin boleh ditolak sebagai kos permulaan. Jika ia hanya pengetahuan umum atau pembangunan peribadi, biasanya ia tidak layak.

3. Pengiklanan dan Pemasaran Pelancaran

Pemasaran ialah salah satu perbelanjaan awal yang paling praktikal untuk perniagaan baharu. Jika anda mempromosikan acara pembukaan, pelancaran produk, atau tawaran pelanggan pertama anda, kos tersebut mungkin boleh ditolak.

Contoh biasa termasuk:

• Iklan media sosial
• Brosur dan risalah cetak
• Kempen pelancaran laman web
• Reka bentuk logo dan jenama
• Alat pemasaran emel
• Kos acara promosi
• Diskaun pengenalan dan bahan pelancaran

Pengiklanan yang membantu mewujudkan kesedaran sebelum atau sejurus selepas pelancaran secara umum dianggap sebagai perbelanjaan perniagaan. Dalam banyak kes, pemasaran berterusan kekal boleh ditolak sebagai kos operasi biasa selepas perniagaan menjadi aktif.

Perlu diingat bahawa aset reka bentuk yang mempunyai jangka hayat panjang, seperti pakej penjenamaan utama atau pembangunan laman web, mungkin memerlukan rawatan cukai khas bergantung pada cara ia distrukturkan dan direkodkan.

4. Pejabat, Pejabat Rumah, dan Bekalan

Kos berkaitan pejabat ialah antara potongan yang paling biasa bagi syarikat baharu. Jika anda menyewa ruang, membeli perabot, atau menyediakan pejabat rumah, kos tersebut mungkin boleh ditolak secara sebahagian atau sepenuhnya jika digunakan untuk perniagaan.

Potongan yang berpotensi termasuk:

• Sewa ruang pejabat
• Utiliti yang berkaitan dengan premis perniagaan
• Meja, kerusi, monitor, dan storan
• Kertas, toner, buku nota, dan bekalan asas
• Perkhidmatan internet dan telefon untuk penggunaan perniagaan
• Perbelanjaan pejabat rumah jika anda layak di bawah peraturan IRS

Jika anda bekerja dari rumah, anda mungkin boleh menolak bahagian perbelanjaan yang digunakan untuk perniagaan seperti sewa, faedah gadai janji, utiliti, dan insurans. Ruang itu biasanya perlu digunakan secara tetap dan eksklusif untuk perniagaan, jadi penggunaan peribadi boleh mengurangkan atau menghapuskan potongan.

Bagi peralatan seperti komputer, pencetak, dan perabot, rawatan cukai mungkin berbeza bergantung pada kos, jenis aset, dan kaedah perakaunan. Sesetengah item boleh dibelanjakan serta-merta, manakala yang lain disusut nilai.

5. Teknologi, Perisian, dan Langganan

Startup moden bergantung pada teknologi sejak awal. Mujurlah, banyak alat digital boleh ditolak apabila digunakan untuk operasi perniagaan.

Contohnya termasuk:

• Perisian perakaunan dan simpan kira
• Platform pengurusan projek
• Alat CRM dan pemasaran emel
• Storan awan
• Langganan keselamatan siber
• Sistem telefon perniagaan
• Yuran hosting laman web dan domain
• Lesen perisian khusus industri

Kos ini selalunya lebih mudah dijejaki berbanding perbelanjaan fizikal kerana ia biasanya muncul pada invois berulang atau penyata langganan. Simpan setiap bil, catat tujuan perniagaan, dan pastikan penggunaan peribadi dipisahkan daripada penggunaan perniagaan apabila berkaitan.

Jika pakej perisian dibeli untuk tujuan jangka panjang atau digabungkan dengan perkhidmatan lain, rawatan cukai mungkin bergantung pada saiz dan struktur perbelanjaan. Untuk langganan berulang yang kecil, potongan biasanya lebih mudah.

6. Perjalanan, Mileage, dan Makanan Perniagaan

Pengasas startup sering melakukan perjalanan untuk bertemu pembekal, melawat lokasi, menghadiri mesyuarat, atau menutup perjanjian. Apabila perjalanan berkaitan secara langsung dengan perniagaan, ia mungkin boleh ditolak.

Potongan perjalanan yang biasa termasuk:

• Tambang kapal terbang
• Penginapan
• Pengangkutan tempatan
• Parkir dan tol
• Mileage perniagaan
• Makanan yang munasabah berkaitan dengan perjalanan perniagaan atau mesyuarat

Mileage dan perbelanjaan kenderaan memerlukan perhatian khusus. Jika anda menggunakan kenderaan peribadi untuk tujuan perniagaan, anda mungkin boleh menggunakan kadar mileage standard atau kaedah perbelanjaan sebenar, bergantung pada keadaan. Walau apa pun, anda perlu log mileage yang terperinci yang menunjukkan tarikh, destinasi, tujuan, dan jarak.

Makanan tidak diperlakukan sama seperti hiburan. Makanan perniagaan mungkin boleh ditolak jika mempunyai tujuan perniagaan yang jelas dan didokumenkan dengan betul. Sebaliknya, perbelanjaan hiburan secara amnya tidak boleh ditolak di bawah peraturan persekutuan semasa.

7. Pengambilan Pekerja, Kontraktor, dan Latihan Pekerja

Jika startup anda mula mendapatkan bantuan lebih awal, kos berkaitan tenaga kerja ini boleh menjadi potongan penting.

Potongan yang berpotensi termasuk:

• Gaji yang dibayar kepada pekerja
• Bayaran kontraktor untuk perkhidmatan
• Cukai gaji yang dibayar oleh perniagaan
• Perbelanjaan pengambilan dan pengiklanan jawatan
• Bahan latihan dan kos orientasi
• Faedah pekerja, jika berkenaan

Pengelasan pekerja amat penting. Pekerja, kontraktor bebas, dan pemilik tidak diperlakukan sama untuk tujuan cukai. Bayaran kepada pemilik tunggal, rakan kongsi, dan ramai ahli LLC bukanlah potongan sebagai gaji dengan cara yang sama seperti gaji pekerja.

Jika anda mengambil bantuan sebelum atau sejurus selepas pelancaran, pastikan kontrak, invois, dan rekod gaji didokumenkan dengan betul. Salah pengelasan boleh mewujudkan masalah cukai dan pematuhan yang melebihi nilai potongan.

Apa yang Tidak Boleh Ditolak

Mengetahui apa yang tidak boleh ditolak adalah sama penting dengan mengetahui apa yang boleh.

Perbelanjaan yang biasa tidak boleh ditolak termasuk:

• Kos sara hidup peribadi
• Barangan runcit peribadi dan perumahan yang tidak berkaitan dengan penggunaan perniagaan
• Pakaian umum yang boleh dipakai di luar kerja
• Denda dan penalti
• Sumbangan politik
• Kebanyakan perbelanjaan hiburan
• Kos yang semata-mata peribadi atau berkaitan hobi

Sesetengah perbelanjaan mungkin kelihatan berkaitan perniagaan pada pandangan pertama tetapi masih gagal ujian IRS. Sebagai contoh, sut yang dipakai untuk mesyuarat biasanya ialah pakaian peribadi, bukan seragam yang boleh ditolak. Begitu juga, keluar malam bersama pelanggan mungkin tidak layak jika acara itu lebih kepada hiburan daripada makanan perniagaan yang didokumenkan.

Jika ragu-ragu, asingkan perbelanjaan peribadi daripada perbelanjaan perniagaan seawal mungkin.

Bila Perlu Menuntut Potongan Permulaan

Kos permulaan dan kos organisasi tidak semestinya ditolak dalam tahun cukai yang sama ketika ia dibayar. Masa tuntutan bergantung pada bila perniagaan anda menjadi aktif dan bagaimana perbelanjaan itu dikategorikan.

Secara umum:

• Perbelanjaan yang dibayar sebelum perniagaan dibuka mungkin layak sebagai kos permulaan
• Perbelanjaan yang berkaitan dengan mewujudkan entiti mungkin layak sebagai kos organisasi
• Perbelanjaan operasi biasa selepas pelancaran biasanya dituntut pada tahun ia ditanggung

Perniagaan biasanya dianggap aktif apabila ia dibuka untuk perniagaan dan bersedia untuk beroperasi dalam bentuk yang dimaksudkan. Tarikh itu penting kerana ia menentukan bila potongan tertentu boleh bermula.

Sesetengah kos permulaan mungkin boleh ditolak segera sehingga ambang tertentu, dengan baki diamortisasi dari semasa ke semasa. Oleh kerana rawatan cukai boleh berubah bergantung pada struktur perniagaan dan jenis perbelanjaan, adalah bijak untuk mengesahkan rawatan yang betul sebelum memfailkan.

Cara Menyimpan Rekod yang Bersih dari Hari Pertama

Dokumentasi yang baik membezakan potongan yang disokong dengan baik daripada penyata cukai yang serabut.

Bina sistem ringkas yang merekodkan:

• Resit dan invois
• Penyata bank dan kad kredit
• Log mileage
• Kontrak vendor
• Rekod gaji
• Nota yang menerangkan tujuan perniagaan bagi setiap perbelanjaan

Akaun bank perniagaan yang berasingan sangat membantu. Begitu juga dengan pemisahan perbelanjaan perniagaan dan peribadi dari awal. Jika startup anda menggunakan Zenind untuk penubuhan perniagaan, pastikan invois penubuhan, pemfailan negeri, dan dokumen undang-undang disimpan di satu tempat bersama rekod anda yang lain.

Anda juga harus menyemak buku akaun secara berkala dan tidak menunggu sehingga musim cukai. Semakan bulanan memudahkan anda mengesan resit yang hilang, caj berganda, dan perbelanjaan yang memerlukan kategori lebih jelas.

Mengapa Pengasas Startup Perlu Berfikir Melebihi Potongan Cukai

Potongan cukai membantu mengurangkan pendapatan bercukai, tetapi ia tidak sepatutnya menjadi satu-satunya sebab anda menjejaki perbelanjaan dengan teliti. Simpan kira yang kukuh memberi anda gambaran lebih jelas tentang aliran tunai, keperluan pembiayaan, keuntungan, dan obligasi pematuhan.

Ini lebih penting lagi pada tahun pertama, apabila:

• Hasil mungkin tidak menentu
• Kos mungkin meningkat dengan cepat
• Tarikh akhir pemfailan boleh tiba sebelum operasi stabil
• Pemilik perniagaan masih belajar perbelanjaan mana yang berulang dan mana yang tidak

Startup yang tersusun dengan baik lebih mudah diurus apabila penubuhan, pematuhan, dan simpan kira disusun dari awal.

Kesimpulan Akhir

Potongan cukai untuk startup boleh mengurangkan kos memulakan perniagaan dengan ketara, tetapi hanya jika anda memahami perbelanjaan mana yang layak dan cara mendokumentasikannya. Yuran penubuhan, penyelidikan, pengiklanan, teknologi, kos pejabat, perjalanan, dan perbelanjaan berkaitan pekerja semuanya boleh memainkan peranan dalam strategi cukai anda.

Kuncinya ialah memisahkan perbelanjaan perniagaan daripada perbelanjaan peribadi, menjejaki setiap perbelanjaan lebih awal, dan mengetahui bila kos permulaan memerlukan rawatan khas. Dengan rekod yang kemas dan proses penubuhan yang baik, perniagaan anda lebih bersedia untuk pematuhan dan pertumbuhan jangka panjang.

Soalan Lazim

Adakah yuran penubuhan perniagaan boleh ditolak cukai?

Sesetengah perbelanjaan berkaitan penubuhan mungkin layak sebagai kos permulaan atau kos organisasi, bergantung pada jenis perbelanjaan dan bila ia ditanggung. Yuran pemfailan negeri dan kos persediaan undang-undang sering dinilai bersama.

Bolehkah saya menolak perbelanjaan perniagaan sebelum syarikat saya dibuka?

Perbelanjaan pra-pelancaran tertentu mungkin boleh ditolak sebagai kos permulaan jika ia berkaitan secara langsung dengan pelancaran perniagaan. Perniagaan mesti menjadi aktif sebelum banyak potongan boleh dituntut.

Adakah perbelanjaan pejabat rumah boleh ditolak untuk perniagaan baharu?

Ya, jika ruang itu memenuhi keperluan IRS dan digunakan secara tetap dan eksklusif untuk perniagaan. Hanya bahagian penggunaan perniagaan bagi kos biasanya boleh ditolak.

Adakah saya perlu resit untuk setiap perbelanjaan perniagaan?

Anda harus menyimpan resit jika boleh. Rekod yang baik memudahkan anda menyokong potongan dan mengurangkan risiko masalah jika penyata anda disemak.

Patutkah saya berbincang dengan profesional cukai sebelum menuntut potongan permulaan?

Ya. Potongan permulaan boleh bergantung pada jenis entiti, masa, dan kaedah perakaunan, jadi profesional cukai boleh membantu anda menggunakan peraturan dengan betul.