Бизнесті бастауға арналған 7 ірі салықтық шегерім: жаңа құрылтайшылар нені талап ете алады

Бизнес бастау жоспарлауды, капиталды және шыдамдылықты қажет етеді. Сондай-ақ мұқият есеп жүргізуді талап етеді. Жақсы жаңалық: бастапқы кезеңдегі көптеген шығындар, егер олар әдеттегі, қажетті және дұрыс құжатталған болса, салықтық шегерім ретінде танылуы мүмкін.

Жаңа құрылтайшылар үшін стартапқа қатысты шегерімдерді түсіну салық салынатын табысты азайтуға, ақша ағынын жақсартуға және қызметтің алғашқы жылын басқаруды жеңілдетуге көмектеседі. Бірақ IRS шегерілетін бизнес шығындары, амортизациялануы тиіс стартап шығындары және шегерімге жатпайтын жеке шығындар арасын нақты ажыратады.

Бұл нұсқаулықта бизнесті бастауда жиі қолданылатын салықтық шегерімдер, нені шегере алмайтыныңыз, бұл шегерімдер қашан қолданылатыны және бірінші күннен бастап қалай жүйелі болу керектігі түсіндіріледі.

Стартап шығынына не жатады?

Стартап шығыны дегеніміз, әдетте, бизнесіңіз белсенді болып, клиенттерге қызмет көрсетуге дайын болғанға дейін жасалатын шығын. Мұндай шығындар көбіне нарықты зерттеу, заңды тұлға құру, бренд қалыптастыру және іске қосылуға дайындалу кезінде пайда болады.

Жиі кездесетін стартап шығындарына мыналар жатады:

• Нарықты зерттеу
• Құқықтық және тіркеу шығындары
• Бухгалтерлік және салықтық баптау алымдары
• Іске қосу алдындағы жарнама
• Орналасу орындарын немесе жеткізушілерді қарау үшін іссапарлар
• Веб-сайт және брендинг шығындары
• Оқыту және бастапқы жалдау шығындары

Әрбір ерте кезеңдегі шығын бірдей қарастырылмайды. Кейбірі бірден шегерілуі мүмкін, кейбірі амортизациялануы тиіс, ал басқалары капиталдандырылып, уақыт өте тоздырылуы мүмкін.

1. Бизнес құру және заңдық рәсімдеу

Компанияны заңды түрде құру үдерісі көбіне тіркеу алымдарын, заңгерлік көмекті және ұйымдастыру жұмыстарын қамтиды. Көптеген құрылтайшылар үшін бұл шегерім қолданылуы мүмкін алғашқы бағыттардың бірі.

Бизнес түріне және шығындардың қалай жасалғанына қарай, келесі шығындарды шегере алуыңыз мүмкін:

• Құрылтай құжаттарын тапсыру
• Операциялық келісімдер немесе ішкі ережелерді дайындау
• Заңды тұлға құрылымын заңгерлік тексеру
• Мемлекеттік тіркеу және комплаенс баптауы
• Адвокатпен немесе салық маманымен бастапқы кеңес

Бұл әсіресе ЖШС, корпорация немесе серіктестік құрған кезде маңызды. Егер сіз Zenind сияқты қызмет арқылы бизнес заңды тұлғасын тіркеп жатсаңыз, құрылу үдерісіне қатысты әрбір түбіртек пен шот-фактураны сақтаған дұрыс.

Маңызды айырмашылық: бизнес заңды тұлғасын құру құны компания белсенді болғаннан кейінгі тұрақты құқықтық қолдаудан бөлек қарастырылуы мүмкін. Құрылуға қатысты шығындар көбіне стартап немесе ұйымдастыру шығындарына жатады, ал іске қосылғаннан кейінгі заңгерлік шығындар әдетте қарапайым операциялық шығын болып есептеледі.

2. Нарықты зерттеу және іске қосу алдындағы жоспарлау

Есігіңізді ашпас бұрын, бизнес идеяңыздың өміршең екенін білу үшін ақша жұмсауыңыз мүмкін. Мұндай шығындар жоспарлау үшін құнды болып, стартап шегеріміне жатуы мүмкін.

Мысалдар:

• Мақсатты тұтынушылар арасында сауалнама жүргізу
• Өнімге сұранысты сынау
• Бәсекелестер мен бағаны зерттеу
• Салалық үрдістерді талдау
• Техникалық-экономикалық негіздеме үшін кеңесшілерге ақы төлеу
• Әлеуетті жеткізушілерге немесе серіктестерге бару

Бұл шығындар сізге бизнесті ашу керек пе, жоқ па және қалай ашу керегін анықтауға көмектеседі. Олар көбіне жалпы жеке білім алудан немесе бизнеске қатысы жоқ сапарлардан бөлек болады, ал ондай шығындар шегерілмейді.

Жалпы ереже мынадай: егер шығын бизнесті іске қосу немесе құрылымын белгілеу туралы шешімді тікелей қолдаса, ол стартап шығыны ретінде шегерілуі мүмкін. Егер ол тек жалпы білім немесе жеке даму болса, әдетте шегерілмейді.

3. Жарнама және іске қосу маркетингі

Маркетинг жаңа бизнес үшін ең практикалық бастапқы шығындардың бірі. Егер сіз салтанатты ашылуды, өнімді іске қосуды немесе алғашқы клиенттік ұсынысыңызды жарнамалап жатсаңыз, мұндай шығындар шегерімге жатуы мүмкін.

Жиі кездесетін мысалдар:

• Әлеуметтік желідегі жарнамалар
• Брошюралар мен парақшалар
• Веб-сайтты іске қосу науқандары
• Лого және бренд дизайны
• Электрондық пошта маркетингі құралдары
• Жарнамалық іс-шара шығындары
• Бастапқы жеңілдіктер мен іске қосу материалдары

Іске қосу алдында немесе кейін бірден хабардарлық қалыптастыруға көмектесетін жарнама әдетте бизнес шығыны болып есептеледі. Көп жағдайда тұрақты маркетинг бизнес белсенді болғаннан кейін де қарапайым операциялық шығын ретінде шегеріле береді.

Ұзақ қызмет ету мерзімі бар дизайн активтері, мысалы, ірі бренд пакеті немесе веб-сайт әзірлеу, олардың құрылымына және есепке алынуына қарай арнайы салықтық өңдеуді талап етуі мүмкін.

4. Кеңсе, үй кеңсесі және кеңсе тауарлары

Кеңсеге қатысты шығындар жаңа компаниялар үшін ең жиі кездесетін шегерімдердің бірі. Егер сіз жалға орын алсаңыз, жиһаз сатып алсаңыз немесе үй кеңсесін жабдықтасаңыз, олар бизнес үшін пайдаланылса, ішінара немесе толық шегерімге жатуы мүмкін.

Мүмкін шегерімдер:

• Кеңсе орнын жалға алу
• Бизнес нысанына қатысты коммуналдық төлемдер
• Үстелдер, орындықтар, мониторлар және сақтау жүйелері
• Қағаз, тонер, дәптер және қарапайым кеңсе тауарлары
• Бизнеске арналған интернет пен телефон қызметі
• IRS ережелеріне сай келсе, үй кеңсесіне арналған шығындар

Егер сіз үйден жұмыс істесеңіз, жалдау ақысы, ипотека пайызы, коммуналдық төлемдер және сақтандыру сияқты шығындардың бизнеске пайдаланылатын бөлігін шегере аласыз. Көп жағдайда ол орын тұрақты және тек бизнес үшін пайдаланылуы тиіс, сондықтан жеке пайдалану шегерімді азайтуы немесе мүлде жоюы мүмкін.

Компьютерлер, принтерлер және жиһаз сияқты жабдықтарға салықтық өңдеу құнына, актив түріне және есеп жүргізу әдісіне қарай өзгеруі мүмкін. Кейбір заттар бірден шығынға жатқызылса, басқалары тоздырылуы мүмкін.

5. Технология, бағдарламалық қамтамасыз ету және жазылымдар

Қазіргі стартаптар басынан бастап технологияға сүйенеді. Бақытымызға қарай, бизнес операцияларында пайдаланылатын көптеген цифрлық құралдар шегерімге жатады.

Мысалдар:

• Бухгалтерлік және есеп жүргізу бағдарламалары
• Жобаларды басқару платформалары
• CRM және электрондық пошта маркетингі құралдары
• Бұлттық сақтау қызметтері
• Киберқауіпсіздік жазылымдары
• Бизнес телефон жүйелері
• Веб-хостинг және домен алымдары
• Салаға тән бағдарламалық лицензиялар

Бұл шығындарды бақылау көбіне физикалық шығындарға қарағанда жеңілірек, себебі олар әдетте қайталанатын шоттарда немесе жазылым үзінділерінде көрінеді. Әрбір төлемді сақтаңыз, оның бизнес мақсатын белгілеңіз және қажет болған жағдайда жеке пайдалануды бизнес пайдаланудан бөлек көрсетіңіз.

Егер бағдарламалық пакет ұзақ мерзімді мақсат үшін сатып алынса немесе басқа қызметпен бірге берілсе, салықтық өңдеу шығынның көлемі мен құрылымына байланысты болуы мүмкін. Кішігірім қайталанатын жазылымдар үшін шегерім әдетте қарапайымырақ.

6. Іссапар, жүгіріс және бизнеске арналған тамақтану

Стартап құрылтайшылары жиі жеткізушілермен кездесу, орындарды көру, жиналыстарға қатысу немесе мәмілелерді жабу үшін сапарға шығады. Саяхат бизнеске тікелей байланысты болса, ол шегерімге жатуы мүмкін.

Жиі кездесетін іссапар шегерімдері:

• Әуе билеті
• Тұру шығындары
• Жергілікті көлік қызметі
• Тұрақ және ақылы жолдар
• Бизнес жүгірісі
• Іссапарға немесе кездесуге байланысты орынды тамақтану шығындары

Жүгіріс пен көлік шығындарына ерекше назар аудару керек. Егер сіз жеке көлігіңізді бизнес мақсатында қолдансаңыз, жағдайға қарай стандартты жүгіріс мөлшерлемесін немесе нақты шығындар әдісін пайдалана аласыз. Қалай болғанда да, күнін, бағытын, мақсатын және қашықтығын көрсететін нақты жүгіріс журналы қажет.

Тамақ шығындары ойын-сауық шығындарымен бірдей қарастырылмайды. Бизнес мақсаттағы тамақ дұрыс құжатталса және нақты іскерлік мақсаты болса, шегерімге жатуы мүмкін. Ал ойын-сауық шығындары, керісінше, қазіргі федералдық ережелер бойынша әдетте шегерілмейді.

7. Қызметкерлерді жалдау, мердігерлер және оқыту

Егер стартапыңыз ерте кезеңде көмекшілерді тарта бастаса, еңбекке қатысты шығындар маңызды шегерімге айналуы мүмкін.

Мүмкін шегерімдер:

• Қызметкерлерге төленген жалақы
• Қызмет көрсету үшін мердігерлерге төлемдер
• Бизнес төлейтін еңбекақы салықтары
• Жалдау және рекрутинг шығындары
• Оқу материалдары және бейімдеу шығындары
• Қолданылған жағдайда, қызметкерлерге берілетін жеңілдіктер

Жұмысшыны дұрыс жіктеу маңызды. Қызметкерлер, тәуелсіз мердігерлер және меншік иелері салық тұрғысынан бірдей қарастырылмайды. Жеке кәсіпкерлерге, серіктестерге және көптеген ЖШС мүшелеріне төлемдер қызметкердің жалақысы сияқты шегерілмейді.

Егер сіз көмекшіні іске қосуға дейін немесе одан көп ұзамай жалдасаңыз, келісімшарттарды, шот-фактураларды және еңбекақы құжаттарын дұрыс рәсімдеңіз. Қате жіктеу салық пен комплаенс мәселелерін туғызып, кез келген шегерімнен басым түсуі мүмкін.

Нені шегере алмайсыз

Нені шегеруге болмайтынын білу де соншалықты маңызды.

Жиі шегерілмейтін шығындар:

• Жеке өмір сүру шығындары
• Бизнеске қатысы жоқ жеке азық-түлік пен тұрғын үй шығындары
• Жұмыстан тыс жерде де киюге болатын қарапайым киім
• Айыппұлдар мен өсімпұлдар
• Саяси жарналар
• Ойын-сауық шығындарының көп бөлігі
• Тек жеке немесе хобби сипатындағы шығындар

Кейбір шығындар алғаш қарағанда бизнеске қатысты болып көрінгенімен, IRS талаптарына сай келмеуі мүмкін. Мысалы, кездесулерде киілетін костюм әдетте жеке киім болып саналады, шегерілетін униформа емес. Сол сияқты, клиентпен кешкі шығу іс-шарасы, егер ол негізінен ойын-сауық болса және іскерлік тамақ ретінде құжатталмаса, шегерімге жатпауы мүмкін.

Күмән туғанда, жеке шығындар мен бизнес шығындарын мүмкіндігінше ерте ажыратыңыз.

Стартап шегерімдерін қашан талап ету керек

Стартап және ұйымдастыру шығындары әрдайым төленген салық жылының өзінде шегерілмейді. Уақыты бизнесіңіз қашан белсенді болғанына және шығын қалай жіктелетініне байланысты.

Жалпы алғанда:

• Бизнес ашылмай тұрып төленген шығындар стартап шығындарына жатуы мүмкін
• Заңды тұлғаны құруға қатысты шығындар ұйымдастыру шығындарына жатуы мүмкін
• Іске қосылғаннан кейінгі тұрақты операциялық шығындар әдетте олар пайда болған жылы талап етіледі

Бизнес, әдетте, өзінің жоспарланған формасында ашық болып, жұмыс істеуге дайын болған кезде белсенді деп саналады. Бұл күн маңызды, өйткені ол кейбір шегерімдердің қашан басталатынын анықтайды.

Кейбір стартап шығындарын шекті мөлшерге дейін бірден шегеруге болады, ал қалғаны уақыт өте амортизацияланады. Салықтық өңдеу бизнес құрылымына және шығын түріне байланысты өзгеруі мүмкін болғандықтан, декларация тапсырмас бұрын дұрыс тәртібін нақтылап алған жөн.

Бірінші күннен бастап таза есеп жүргізу жолы

Жақсы құжаттама дегеніміз - негізделген шегерім мен ретсіз салық декларациясының арасындағы айырмашылық.

Қарапайым жүйе құрып, мына деректерді жинаңыз:

• Түбіртектер мен шот-фактуралар
• Банк және несие картасы үзінділері
• Жүгіріс журналдары
• Жеткізуші келісімшарттары
• Еңбекақы құжаттары
• Әрбір шығынның бизнес мақсатын түсіндіретін жазбалар

Жеке бизнес банктік шоты бұл жұмысты әлдеқайда жеңілдетеді. Сондай-ақ басынан бастап бизнес пен жеке шығындарды бөлек ұстаған дұрыс. Егер стартапыңыз бизнес тіркеу үшін Zenind қызметін пайдаланса, құрылтайға қатысты шот-фактуралар, мемлекеттік құжаттар және заңдық құжаттарды басқа жазбалармен бірге бір жерде сақтаңыз.

Сондай-ақ салық маусымын күтпей, есептерді жүйелі түрде қарап отыру керек. Ай сайынғы тексеріс жетіспейтін түбіртектерді, қосарланған төлемдерді және нақты санат қажет ететін шығындарды оңай табуға көмектеседі.

Неліктен құрылтайшылар шегерімнен де кең ойлауы керек

Салықтық шегерімдер салық салынатын табысты азайтады, бірақ шығындарды мұқият қадағалаудың жалғыз себебі болмауы тиіс. Мықты бухгалтерлік есеп ақша ағынын, қаржыландыру қажеттілігін, табыстылықты және комплаенс міндеттемелерін анық көруге мүмкіндік береді.

Бұл әсіресе бірінші жылы маңызды, өйткені:

• Түсім біркелкі болмауы мүмкін
• Шығындар тез өсуі мүмкін
• Іс жүзіндегі операциялар тұрақтанбай тұрып, есеп беру мерзімдері келіп қалуы мүмкін
• Бизнес иелері қай шығын қайталанатынын және қайсысы қайталанбайтынын әлі үйреніп жатады

Жақсы ұйымдастырылған стартапты тіркеу, комплаенс және бухгалтерия басынан дұрыс жолға қойылса, басқару оңай болады.

Қорытынды

Стартапқа қатысты салықтық шегерімдер бизнесті іске қосудың құнын айтарлықтай азайта алады, бірақ тек қандай шығындар жарамды екенін және оларды қалай құжаттау керектігін түсінсеңіз ғана. Тіркеу алымдары, зерттеу, жарнама, технология, кеңсе шығындары, іссапарлар және қызметкерлерге қатысты шығындардың бәрі салық стратегияңызда маңызды рөл атқара алады.

Негізгі қағида: бизнес пен жеке шығындарды бөлек ұстаңыз, әр шығынды ерте кезеңнен тіркеңіз және стартап шығындарына арнайы өңдеу қажет болатын жағдайларды біліңіз. Таза жазбалар мен дұрыс тіркеу үдерісі арқылы бизнесіңіз ұзақ мерзімді комплаенс пен өсуге жақсырақ дайын болады.

Жиі қойылатын сұрақтар

Бизнес құруға арналған алымдар салықтан шегеріле ме?

Кейбір құрылтайға қатысты шығындар, шығын түріне және оның қашан жасалғанына қарай, стартап немесе ұйымдастыру шығындары ретінде қарастырылуы мүмкін. Мемлекеттік тіркеу алымдары мен заңгерлік баптау шығындары көбіне бірге талданады.

Компаниям ашылмай тұрып бизнес шығындарын шегере аламын ба?

Белгілі бір іске қосу алдындағы шығындар бизнесті бастауға тікелей байланысты болса, стартап шығындары ретінде шегерілуі мүмкін. Көптеген шегерімдерді талап ету үшін бизнес белсенді күйге өтуі керек.

Жаңа бизнес үшін үй кеңсесі шығындары шегеріле ме?

Иә, егер кеңсе орны IRS талаптарына сай келсе және тұрақты әрі тек бизнес үшін пайдаланылса. Әдетте тек бизнеске тиесілі бөлігі ғана шегеріледі.

Әрбір бизнес шығыны үшін түбіртек керек пе?

Мүмкіндігінше түбіртектерді сақтаған дұрыс. Жақсы құжаттар шегерімді дәлелдеуді жеңілдетеді және декларацияңыз тексерілсе, қиындық қаупін азайтады.

Стартап шегерімдерін талап етпес бұрын салық маманымен сөйлесу керек пе?

Иә. Стартап шегерімдері заңды тұлға түріне, уақытқа және есеп жүргізу әдісіне байланысты болуы мүмкін, сондықтан салық маманы ережелерді дұрыс қолдануға көмектеседі.