Pagkuha ng Hawaii General Excise Tax Exemption para sa mga Nonprofit: Mga Dapat Malaman ng mga Organisasyon

Iba ang sistema ng buwis sa Hawaii kumpara sa karamihan ng mga estado, at mahalaga ang pagkakaibang iyon para sa mga nonprofit. Hindi gumagamit ang estado ng karaniwang retail sales tax. Sa halip, maraming aktibidad sa negosyo ang napapailalim sa General Excise Tax (GET), na maaaring makagulat sa mga bago at lumalaking organisasyon.

Para sa mga nonprofit, ang pangunahing tanong ay hindi kung may pederal silang tax-exempt status. Ang mas mahalaga ay kung natapos na ng organisasyon ang hiwalay na proseso ng exemption sa Hawaii at naidokumento ang mga aktibidad na kwalipikado para sa relief. Kung ang iyong nonprofit ay nagpapatakbo sa Hawaii, tumatanggap ng mga donasyon, nagbebenta ng mga item, naniningil ng bayad sa mga event, o nagbibigay ng mga serbisyo ng programa, ang pag-unawa sa proseso ng GET exemption ay makakatulong na maprotektahan ang margin at mabawasan ang panganib sa pagsunod.

Gumagamit ang Hawaii ng General Excise Tax, hindi tradisyonal na sales tax

Isang karaniwang pagkakamali ang pag-aakalang ang pederal na tax exemption ng isang nonprofit ay awtomatikong nag-aalis ng lahat ng obligasyon sa buwis sa estado. Hindi ganoon ang sistema sa Hawaii.

Ayon sa Hawaii Department of Taxation, walang sales tax ang estado sa karaniwang kahulugan. Sa halip, ipinapataw ang GET sa aktibidad ng negosyo. Sa praktikal na usapan, nangangahulugan ito na kailangang suriin nang mabuti ng mga organisasyon ang uri ng kanilang mga kinikita, ang uri ng entity na kanilang pinapatakbo, at ang mga tuntunin sa exemption na naaangkop sa ilalim ng batas ng Hawaii.

Para sa mga nonprofit, mahalaga ang pagkakaibang ito dahil ang GET relief ay nakatali sa mga tiyak na kategorya ng mga organisasyon at aktibidad. Maaaring pederal na tax-exempt ang isang nonprofit ngunit kailangan pa rin nitong mag-aplay para sa state exemption bago ituring na exempt para sa layunin ng Hawaii ang mga gross receipt nito.

Aling mga nonprofit na organisasyon ang maaaring maging kwalipikado

Pinapayagan ng Hawaii ang ilang organisasyong kinikilala sa ilalim ng Internal Revenue Code at kaugnay na mga batas ng Hawaii na maghangad ng GET exemption. Mas malawak ang mga tuntunin kaysa sa inaakala ng marami at maaaring kabilang ang mga organisasyong inilalarawan sa ilalim ng:

• Section 501(c)(3), kabilang ang mga charitable, religious, scientific, at educational na organisasyon
• Section 501(c)(4), kabilang ang ilang social welfare na organisasyon
• Section 501(c)(5), kabilang ang ilang agricultural at horticultural na organisasyon
• Section 501(c)(6), kabilang ang mga business league at chamber of commerce
• Section 501(c)(8), 501(c)(9), at 501(c)(10) sa ilang partikular na kontekstong fraternal
• Section 501(c)(12), para sa ilang potable water company

Kinikilala rin sa mga instruksyon ng Hawaii ang ilang chapter, local post, unit, at iba pang subordinate na organisasyon. Nangangahulugan ito na ang lokal na sangay ay hindi awtomatikong sakop kahit tax-exempt ang isang pambansa o central na organisasyon.

Kung bahagi ang iyong organisasyon ng mas malaking network, tiyaking alamin kung ang aplikasyon sa Hawaii exemption ay dapat ihain ng central organization, ng subordinate unit, o ng pareho.

Hindi sapat ang pederal na exemption

Mahalagang hakbang ang pagkuha ng IRS determination letter, ngunit hindi iyon ang katapusan ng proseso.

Ang pederal na tax-exempt status ay para sa federal income tax at, sa ilang kaso, sa iba pang obligasyon sa ilalim ng pederal na batas. Hiwalay ang state tax exemption. Nangangailangan ang Hawaii ng hiwalay na aplikasyon para sa GET exemption, at nakatuon ang pagsusuri ng estado sa estruktura, layunin, at aktibidad ng organisasyon sa Hawaii.

Ibig sabihin nito, hindi dapat ipagpalagay ng isang nonprofit na maaari nitong simulang ituring na exempt ang lahat ng receipt nito dahil lamang naaprubahan na ito ng IRS. Dapat munang maipatupad ang Hawaii exemption, at mahalaga ang effective date.

Paano mag-aplay para sa Hawaii GET exemption

Ginagamit ng Department of Taxation ang Form G-6 bilang information worksheet para sa mga kahilingan sa exemption, ngunit ang aktuwal na aplikasyon ay isinasagawa online sa Hawaii Tax Online.

Ang praktikal na proseso ng paghahain ay ganito:

1. Kumpirmahin na may aktibo o nakabinbing pederal na exemption category ang organisasyon na pasok sa mga tuntunin ng Hawaii.
2. Ipunin ang mga organizing document, IRS determination letter o group exemption letter, at malinaw na paglalarawan ng mga aktibidad ng organisasyon sa Hawaii.
3. Gamitin ang G-6 worksheet upang ayusin ang mga kinakailangang impormasyon bago ilagay ang aplikasyon online.
4. Ihain ang aplikasyon nang elektroniko sa pamamagitan ng Hawaii Tax Online.
5. Agarang tumugon kung humiling ang departamento ng paglilinaw o dagdag na dokumento.

Tinutukoy din ng mga instruksyon ng estado na hindi na tinatanggap ang Form G-6 sa pamamagitan ng koreo o nang personal. Sa madaling salita, online-only ang proseso.

Impormasyong dapat ihanda bago maghain

Mas madaling suriin at mas mababa ang posibilidad na maantala ang isang kumpletong aplikasyon. Bago maghain, ihanda ang mga sumusunod:

• Federal employer identification number
• Eksaktong legal na pangalan ng organisasyon
• Mailing address at impormasyon ng lokasyon sa Hawaii
• Pangalan, titulo, numero ng telepono, at email ng pangunahing contact
• Petsa kung kailan legal na naitatag ang organisasyon
• Petsa kung kailan nagsimula ang aktibidad sa Hawaii
• Estado o bansang pinagmulan ng pagkakatatag
• Mga organizing document at anumang amendment, kung mayroon
• IRS determination letter o group exemption letter, kung naaangkop
• Simpleng paliwanag ng layunin ng organisasyon
• Paglalarawan ng aktuwal na aktibidad sa Hawaii, hindi lamang kinopyang purpose clause
• Impormasyon sa pagtatapos ng accounting year

Para sa mga subordinate na organisasyon, kumpirmahin din kung kasama ang unit sa ilalim ng group exemption ng isang central organization o kailangang mag-aplay nang hiwalay.

Kailan nagiging epektibo ang exemption

Isa sa pinakamahalagang bahagi ng proseso ay ang timing.

Nagbibigay ang mga instruksyon ng Hawaii ng paborableng effective date para sa mga organisasyong maagang naghain:

• Ang organisasyong nakabase sa Hawaii na nag-aplay sa loob ng tatlong buwan mula sa legal na pagkakatatag, at naaprubahan ang aplikasyon, ay maaaring makatanggap ng effective date na kaugnay ng petsa ng pagkakatatag.
• Ang organisasyong mula sa labas ng estado na nag-aplay sa loob ng unang tatlong buwan matapos magsimula ang aktibidad sa Hawaii, at naaprubahan ang aplikasyon, ay maaaring makatanggap ng effective date na kaugnay ng pagsisimula ng aktibidad sa Hawaii.
• Kung hindi naaangkop ang alinman sa dalawang tuntuning iyon sa timing, karaniwang nagiging epektibo ang exemption sa petsa ng paghahain ng aplikasyon.

May tunay na epekto sa cash flow ang tuntuning ito. Ang mga receipt na nakuha bago ang effective date ay hindi sakop ng exemption at maaaring manatiling napapailalim sa GET. Para sa mga organisasyong nagbubukas ng programa, naglulunsad ng fundraising, o nagsisimulang magbenta ng merchandise bago maghain, maaaring magdulot ng maiiwasang exposure sa buwis ang mga receipt na iyon.

Bakit mahalagang maagang maghain

Maraming nonprofit ang naghihintay hanggang nagsimula na ang operasyon bago isipin ang state tax registration. Maaaring magdulot ng tatlong problema ang pagkaantalang iyon:

• Maaaring maipon ang mga taxable receipt bago magsimula ang exemption
• Mas nagiging mahirap ang recordkeeping dahil nag-o-overlap ang taxable at exempt na aktibidad
• Maaaring kailanganin ng organisasyon na ipaliwanag ang aktibidad sa naunang panahon sa Department of Taxation

Ang maagang paghahain ang pinakamalinis na paraan upang maiwasan ang mga problemang iyon. Kung kasalukuyang binubuo ang iyong nonprofit, gawing bahagi ng launch checklist ang GET exemption, hindi isang susunod na cleanup task.

Pagkatapos ng approval: ano ang susunod

Mahalaga ang approval, ngunit hindi nito inaalis ang lahat ng gawaing pang-compliance.

Dapat pa ring gawin ng iyong nonprofit ang sumusunod:

• Itago ang mga kopya ng approval notice at mga sumusuportang dokumento
• Subaybayan kung aling revenue stream ang exempt at alin ang hindi
• Paghiwalayin ang program revenue, fundraising receipts, retail sales, at unrelated business activity
• I-update ang estado kapag nagbago ang estruktura o aktibidad ng organisasyon
• Magpatuloy sa paghahain ng anumang kinakailangang return para sa taxable activity
• Panatilihin ang tumpak na mga libro na sumusuporta sa mga claim sa exemption

Maaaring exempt ang isang nonprofit sa ilang receipt at taxable sa iba. Ang maayos na bookkeeping ang nagiging batayan para mapatunayan ang pagkakaibang iyon.

Mga karaniwang pagkakamaling dapat iwasan

Ang pinakakaraniwang pagkakamali ay simple ngunit magastos:

• Pag-aakalang ang pagkilala ng IRS ay awtomatikong nagbibigay ng Hawaii exemption
• Masyadong matagal na paghihintay bago maghain
• Pagkalimutang isama ang mga subordinate chapter o lokal na unit
• Pagkopya ng mission statement sa halip na ilarawan ang aktuwal na aktibidad sa Hawaii
• Pagturing sa lahat ng receipt bilang exempt nang hindi sinusuri ang bawat pinagkukunan ng kita
• Pagwawalang-bahala sa posibilidad na may ilang aktibidad na nangangailangan pa rin ng GET reporting

Ang maingat na aplikasyon at maayos na recordkeeping ay makakatipid ng oras sa hinaharap.

Paano makakatulong ang Zenind

Kung ikaw ay bumubuo ng nonprofit corporation sa Hawaii o nagrerehistro ng umiiral na organisasyon upang mag-operate sa estado, makakatulong ang Zenind na manatiling organisado sa yugto ng formation at compliance.

Mahalaga ang suportang iyon dahil mas nagiging madali ang GET exemption kapag maayos na ang iyong entity records. Makakatulong ang Zenind sa mga pundasyong gawain na nagpapasimple sa mga susunod na tax filing, kabilang ang entity formation support, koordinasyon ng EIN, at compliance tracking para sa bago at lumalawak na mga organisasyon.

Para sa mga nonprofit, pinakamainam na buuin ang estrukturang iyon bago pa mangyari ang unang transaksyon sa Hawaii.

Panghuling checklist para sa Hawaii nonprofit tax exemption

Bago umasa sa Hawaii GET exemption, tiyaking mayroon ka ng mga sumusunod:

• Tamang federal exemption category
• Nakumpletong electronic application sa Hawaii
• Mga sumusuportang dokumento ng organisasyon
• Malinaw na dokumentasyon ng mga aktibidad sa Hawaii
• Timeline na nagpapanatili ng pinakamainam na effective date
• Sistema para subaybayan ang taxable at exempt na receipt

Kung ang iyong nonprofit ay nagsisimula sa Hawaii, lumalawak sa estado, o inaayos ang umiiral na filing position, dapat ituring ang proseso ng GET exemption bilang pangunahing hakbang sa compliance, hindi opsyonal na dagdag.

Kung mas maaga kang maghain, mas madali mong mapoprotektahan ang mga kwalipikadong receipt at mapapanatili ang pokus ng iyong organisasyon sa misyon nito.