Hướng dẫn thuế bán hàng New Jersey cho doanh nghiệp nhỏ và người bán trực tuyến

Thuế bán hàng New Jersey nhìn qua có vẻ đơn giản, nhưng các quy định tuân thủ mới là phần quan trọng. Nếu bạn bán hàng hóa chịu thuế, một số sản phẩm kỹ thuật số nhất định hoặc một số dịch vụ trong bang, bạn cần biết khi nào phải đăng ký, thu những gì, nộp hồ sơ ra sao và khi nào thuế sử dụng có thể áp dụng.

Đối với các doanh nhân mới, đặc biệt là những người đang thành lập LLC hoặc mở cửa hàng trực tuyến, thuế bán hàng là một trong những nghĩa vụ thuế cấp bang đầu tiên cần làm đúng. Bỏ lỡ hạn nộp hồ sơ hoặc thu sai số tiền có thể dẫn đến các khoản phạt không cần thiết và thêm khối lượng công việc hành chính.

Hướng dẫn này giải thích những điều cơ bản về thuế bán hàng New Jersey bằng ngôn ngữ dễ hiểu. Nội dung bao gồm nexus, doanh số chịu thuế, thời hạn nộp hồ sơ, thuế sử dụng và những lỗi phổ biến cần tránh.

Tổng quan về thuế bán hàng New Jersey

Chủ đề	Quy định của New Jersey
Thuế suất bán hàng của bang	6.625%
Mức thuế cơ bản địa phương	New Jersey chỉ có một mức thuế cơ bản toàn bang
Danh mục chịu thuế	Hầu hết tài sản cá nhân hữu hình, các sản phẩm kỹ thuật số được quy định và một số dịch vụ nhất định
Thuế suất thuế sử dụng	6.625%
Ngưỡng người bán từ xa	Doanh thu gộp hơn 100.000 đô la hoặc 200 giao dịch riêng lẻ trở lên vào New Jersey trong năm hiện tại hoặc năm dương lịch trước đó
Tờ khai hàng quý	Mẫu ST-50
Ngưỡng thanh toán hàng tháng	Thu hơn 30.000 đô la trong năm dương lịch trước và hơn 500 đô la trong tháng đầu và/hoặc tháng thứ hai của một quý

Thuế bán hàng New Jersey là gì

Thuế bán hàng là khoản thuế được tính trên các giao dịch bán hàng chịu thuế cho khách hàng tại thời điểm bán. Người bán thu khoản thuế này và nộp lại cho bang.

Tại New Jersey, thuế suất bán hàng toàn bang là 6.625%. Mức thuế này áp dụng cho hầu hết tài sản cá nhân hữu hình, các sản phẩm kỹ thuật số được quy định và một số dịch vụ nhất định, trừ khi có miễn trừ theo luật New Jersey.

Nếu bạn bán một mặt hàng chịu thuế với giá 100 đô la, thuế bán hàng sẽ là 6.63 đô la và khách hàng sẽ thanh toán tổng cộng 106.63 đô la.

Ai cần thu thuế bán hàng New Jersey

Một doanh nghiệp thường phải thu thuế bán hàng New Jersey nếu có nexus với bang. Nexus là sự liên kết đủ mạnh với New Jersey để phát sinh nghĩa vụ thu thuế.

Nexus vật lý

Nexus vật lý tồn tại khi doanh nghiệp có hiện diện thực tế trong bang. Các ví dụ phổ biến gồm:

• Văn phòng, cửa hàng, kho hàng hoặc địa điểm kinh doanh khác
• Nhân viên hoặc đại diện làm việc tại New Jersey
• Hàng tồn kho được lưu trữ tại New Jersey
• Các hoạt động trong bang liên quan đến việc bán hoặc giao hàng hóa chịu thuế

Nếu doanh nghiệp của bạn có hiện diện vật lý tại New Jersey và có bán hàng chịu thuế, nhìn chung bạn phải đăng ký, thu và nộp thuế bán hàng.

Nexus của người bán từ xa

Người bán từ xa cũng có thể có nghĩa vụ thu thuế tại New Jersey ngay cả khi không có địa điểm vật lý trong bang.

Theo quy tắc dành cho người bán từ xa của New Jersey, một người bán giao hàng hóa chịu thuế vào New Jersey phải đăng ký và thu thuế nếu trong năm hiện tại hoặc năm dương lịch trước đó, người bán đó:

• Vượt quá 100.000 đô la doanh thu gộp từ các giao dịch bán giao vào New Jersey, hoặc
• Thực hiện từ 200 giao dịch riêng lẻ trở lên giao vào New Jersey

Điều này đặc biệt quan trọng đối với người bán thương mại điện tử, các thương hiệu bán qua marketplace và doanh nghiệp dịch vụ trực tuyến có giao hàng hóa chịu thuế vào bang.

Bán hàng qua marketplace

Nếu bạn bán hàng qua marketplace, bên vận hành marketplace có thể là bên chịu trách nhiệm thu và nộp thuế cho các giao dịch đó. Điều này không nhất thiết loại bỏ mọi trách nhiệm tuân thủ của bạn, vì vậy cần xác nhận ai là bên thu thuế cho từng kênh bán hàng.

Những gì chịu thuế tại New Jersey

New Jersey đánh thuế không chỉ hàng hóa vật lý. Bang áp dụng thuế bán hàng đối với:

• Hầu hết tài sản cá nhân hữu hình
• Các sản phẩm kỹ thuật số được quy định
• Một số dịch vụ nhất định

Điều này có nghĩa là doanh nghiệp không nên mặc định rằng chỉ hàng tồn kho vật lý mới chịu thuế. Các sản phẩm kỹ thuật số và dịch vụ cũng có thể nằm trong phạm vi quy định, tùy vào loại hàng hoặc dịch vụ được bán.

Ví dụ phổ biến về doanh số chịu thuế

• Thiết bị điện tử
• Đồ nội thất
• Quần áo và phụ kiện, trừ khi được miễn thuế
• Tải xuống kỹ thuật số hoặc sản phẩm kỹ thuật số chịu thuế
• Một số giao dịch dịch vụ được luật New Jersey xác định

Miễn trừ và trường hợp đặc biệt

Không phải mọi giao dịch bán đều chịu thuế. New Jersey có các trường hợp miễn trừ và quy tắc riêng cho một số mặt hàng và địa điểm nhất định. Một số giao dịch có thể đủ điều kiện hưởng mức thuế thấp hơn hoặc miễn hoàn toàn tùy theo sản phẩm, khách hàng hoặc địa điểm.

Vì các quy tắc miễn trừ khá cụ thể, cách an toàn nhất là xác minh từng nhóm sản phẩm trước khi bạn bắt đầu thu thuế.

Thuế bán hàng và thuế sử dụng

Thuế bán hàng và thuế sử dụng có liên quan chặt chẽ, nhưng không giống nhau.

Thuế bán hàng

Thuế bán hàng do người bán thu trên một giao dịch chịu thuế được thực hiện tại New Jersey.

Thuế sử dụng

Thuế sử dụng áp dụng khi hàng hóa chịu thuế, sản phẩm kỹ thuật số được quy định hoặc dịch vụ được sử dụng tại New Jersey nhưng thuế bán hàng New Jersey không được thu, hoặc được thu với mức thấp hơn mức mà New Jersey yêu cầu.

Điều này thường xảy ra khi:

• Doanh nghiệp mua hàng từ một người bán ngoài bang
• Người bán không tính thuế bán hàng New Jersey cho một mặt hàng chịu thuế
• Một khoản mua hàng được giao đến địa chỉ tại New Jersey nhưng không áp dụng đúng mức thuế

Mức thuế sử dụng giống với mức thuế bán hàng: 6.625%.

Vì sao thuế sử dụng quan trọng

Thuế sử dụng ngăn doanh nghiệp và người tiêu dùng tránh thuế chỉ vì giao dịch mua diễn ra ở nơi khác. Nếu nhà cung cấp của bạn không tính đúng thuế New Jersey, bạn có thể cần tự xác định và nộp phần chênh lệch.

Cách đăng ký thuế bán hàng New Jersey

Trước khi thu thuế, doanh nghiệp nên đăng ký với Tiểu bang New Jersey và lấy mã đăng ký thuế phù hợp.

Trên thực tế, đăng ký là một trong những bước đầu tiên sau khi thành lập doanh nghiệp. Nếu bạn đang khởi động công ty mới, hãy xử lý việc thành lập và thiết lập thuế cùng lúc để hồ sơ được rõ ràng ngay từ ngày đầu.

Các bước đăng ký

• Thành lập pháp nhân doanh nghiệp
• Đăng ký thuế với New Jersey
• Xác nhận doanh nghiệp của bạn có cần giấy phép thuế bán hàng hoặc giấy chứng nhận thẩm quyền hay không
• Thiết lập hệ thống kế toán để theo dõi doanh số chịu thuế và miễn thuế
• Cấu hình hệ thống thanh toán để tính đúng mức thuế

Nếu doanh nghiệp của bạn bán hàng qua nhiều kênh, hãy đảm bảo trạng thái đăng ký phù hợp với mọi kênh bán bạn sử dụng.

Nộp và chuyển tiền thuế bán hàng New Jersey

Sau khi đăng ký, doanh nghiệp phải nộp tờ khai thuế bán hàng New Jersey và chuyển số thuế đã thu.

Nộp theo quý

Phần lớn doanh nghiệp nộp tờ khai thuế bán hàng hàng quý bằng Mẫu ST-50.

Thanh toán hàng tháng

Một số doanh nghiệp cũng phải thực hiện thanh toán hàng tháng. Quy định này thường áp dụng khi doanh nghiệp:

• Đã thu hơn 30.000 đô la thuế bán hàng New Jersey trong năm dương lịch trước, và
• Đã thu hơn 500 đô la trong tháng đầu và/hoặc tháng thứ hai của quý hiện tại

Hạn nộp

Các tờ khai thuế bán hàng New Jersey và các khoản thanh toán hàng tháng thường đến hạn vào ngày 20 của tháng sau khi kết thúc kỳ khai thuế. Nếu hạn nộp rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ theo luật, thời hạn sẽ chuyển sang ngày làm việc tiếp theo.

Cần nộp gì

Doanh nghiệp nộp hồ sơ điện tử thông qua Cổng Thuế New Jersey. Ngay cả khi không thu được thuế trong một quý, doanh nghiệp vẫn có thể phải nộp tờ khai.

Cách tính thuế bán hàng New Jersey

Phép tính khá đơn giản khi bạn xác định được số tiền chịu thuế.

Công thức cơ bản

Số tiền bán chịu thuế x 6.625% = Thuế bán hàng New Jersey

Ví dụ

Nếu bạn bán một sản phẩm chịu thuế với giá 250 đô la:

• 250 đô la x 0.06625 = 16.56 đô la thuế bán hàng
• Tổng số tiền khách hàng phải trả = 266.56 đô la

Nếu phí vận chuyển hoặc phí xử lý đơn hàng phải chịu thuế trong giao dịch đó, khoản này cũng có thể cần được tính vào cơ sở tính thuế. Luôn xác nhận cách xử lý thuế trước khi thiết lập quy tắc thanh toán.

Những lỗi phổ biến về thuế bán hàng New Jersey

Ngay cả chủ doanh nghiệp có kinh nghiệm cũng có thể mắc những lỗi có thể tránh được. Các lỗi phổ biến nhất gồm:

• Quên đăng ký trước khi thu thuế
• Chỉ tính thuế cho sản phẩm vật lý mà bỏ sót sản phẩm kỹ thuật số hoặc dịch vụ chịu thuế
• Cho rằng doanh số qua marketplace luôn được xử lý giống như doanh số trực tiếp
• Bỏ lỡ hạn nộp hồ sơ hàng quý
• Bỏ qua thuế sử dụng đối với các giao dịch mua ngoài bang
• Không theo dõi riêng doanh số miễn thuế và doanh số chịu thuế
• Áp dụng sai mức thuế cho giao dịch đặc biệt hoặc quy tắc theo địa điểm

Một quy trình đơn giản và sổ sách kế toán rõ ràng sẽ ngăn ngừa phần lớn các vấn đề này.

Danh sách kiểm tra tuân thủ thuế bán hàng

Dùng danh sách này nếu bạn đang thiết lập doanh nghiệp sẽ bán hàng tại New Jersey:

1. Xác nhận doanh nghiệp của bạn có nexus vật lý hoặc nexus của người bán từ xa hay không.
2. Đăng ký với New Jersey trước khi thu thuế.
3. Xác định sản phẩm hoặc dịch vụ nào chịu thuế.
4. Cấu hình thuế bán hàng trong nền tảng thương mại điện tử hoặc hệ thống bán hàng tại điểm bán.
5. Tách riêng doanh số chịu thuế, miễn thuế và doanh số qua marketplace trong hồ sơ của bạn.
6. Theo dõi số thuế bán hàng đã thu trong suốt quý.
7. Nộp tờ khai ST-50 đúng hạn.
8. Thực hiện thanh toán hàng tháng nếu doanh nghiệp của bạn đạt ngưỡng yêu cầu.
9. Rà soát nghĩa vụ thuế sử dụng đối với các giao dịch mua ngoài bang.
10. Kiểm tra lại quy định khi bạn thêm sản phẩm, tiểu bang hoặc kênh bán hàng mới.

Zenind có thể hỗ trợ nhà sáng lập doanh nghiệp mới như thế nào

Zenind giúp các doanh nhân thành lập và quản lý doanh nghiệp với trọng tâm là sự rõ ràng và tuân thủ. Đối với những nhà sáng lập mở doanh nghiệp tại New Jersey, điều đó có nghĩa là bạn có thể sắp xếp pháp nhân trước, sau đó chuyển sang đăng ký thuế và báo cáo định kỳ với một nền tảng hành chính gọn gàng hơn.

Điều này đặc biệt hữu ích nếu bạn đang:

• Thành lập LLC hoặc công ty cổ phần
• Mở cửa hàng vật lý hoặc thương hiệu thương mại điện tử
• Mở rộng sang New Jersey từ một bang khác
• Muốn giữ cho việc thành lập, kế toán và hồ sơ bang được tổ chức ngay từ đầu

Thuế bán hàng chỉ là một phần trong việc vận hành doanh nghiệp tuân thủ quy định, nhưng sẽ dễ quản lý hơn nhiều khi cơ cấu công ty, hồ sơ và quy trình khai nộp của bạn được xây dựng đúng ngay từ ngày đầu.

Kết luận

Thuế bán hàng New Jersey có thể quản lý được khi bạn hiểu những quy tắc cốt lõi:

• Thuế suất toàn bang là 6.625%
• Người bán từ xa có thể tạo nexus mà không cần văn phòng vật lý
• Nhiều doanh nghiệp phải nộp tờ khai hàng quý và một số phải thanh toán hàng tháng
• Thuế sử dụng áp dụng khi thuế bán hàng New Jersey chưa được thu đúng

Nếu bạn đang mở doanh nghiệp hoặc mở rộng doanh số sang New Jersey, hãy xem tuân thủ thuế bán hàng là một phần của quy trình khởi động, không phải là việc làm sau cùng. Thiết lập rõ ràng ngay từ đầu có thể giúp bạn tiết kiệm thời gian, tiền bạc và tránh các vấn đề nộp hồ sơ không đáng có về sau.

Đối với các yêu cầu mới nhất, luôn xác minh nghĩa vụ của bạn với Cục Thuế New Jersey trước khi thu thuế.