Кіші бизнес пен онлайн-сатушыларға арналған Нью-Джерси сату салығы жөніндегі нұсқаулық

Нью-Джерсидегі сату салығы сырт көзге қарағанда қарапайым болып көрінеді, бірақ сәйкестік талаптары маңызды. Егер сіз штатта салық салынатын тауарларды, көрсетілген сандық өнімдерді немесе белгілі бір қызметтерді сатсаңыз, қашан тіркелу керек, қандай салықты жинау керек, қалай тапсыру керек және use tax қашан қолданылатынын білуіңіз қажет.

Жаңа кәсіпкерлер үшін, әсіресе LLC ашып жатқан немесе онлайн дүкен іске қосып жатқан адамдар үшін, сату салығы штаттық салық міндеттемелерінің ішінде алғаш рет дұрыс реттелуі тиіс бағыттардың бірі болып табылады. Тапсыру мерзімін өткізіп алу немесе қате соманы жинау артық айыппұлдар мен қосымша әкімшілік жұмысқа әкелуі мүмкін.

Бұл нұсқаулық Нью-Джерсидегі сату салығының негіздерін қарапайым тілмен түсіндіреді. Мұнда nexus, салық салынатын сатылымдар, тапсыру мерзімдері, use tax және жиі жіберілетін қателер қамтылады.

Нью-Джерсидегі сату салығы қысқаша

Тақырып	Нью-Джерси ережесі
Штаттық сату салығының мөлшерлемесі	6.625%
Жергілікті базалық мөлшерлеме	Нью-Джерсиде біртұтас штаттық базалық мөлшерлеме бар
Салық салынатын санаттар	Материалдық жеке мүліктің көп бөлігі, көрсетілген сандық өнімдер және белгілі бір қызметтер
Use tax мөлшерлемесі	6.625%
Қашықтан сатушы шегі	Ағымдағы немесе алдыңғы күнтізбелік жылы Нью-Джерсиге жеткізілген жалпы кіріс $100,000-нан асса немесе 200 не одан көп бөлек транзакция болса
Тоқсандық есеп	Form ST-50
Ай сайынғы төлем талабы	Алдыңғы күнтізбелік жылы жиналған салық $30,000-нан асса және тоқсанның бірінші және/немесе екінші айында $500-ден көп болса

Нью-Джерсидегі сату салығы деген не

Сату салығы - бұл сатушы клиенттен салық салынатын сатылым кезінде алатын салық. Сатушы салықты жинап, кейін оны штатқа аударады.

Нью-Джерсиде штаттық сату салығының мөлшерлемесі 6.625%. Бұл мөлшерлеме Нью-Джерси заңына сәйкес босатылмаған жағдайда материалдық жеке мүліктің көп бөлігіне, көрсетілген сандық өнімдерге және белгілі бір қызметтерге қолданылады.

Егер сіз салық салынатын тауарды $100-ге сатсаңыз, сату салығы $6.63 болады, ал клиент жалпы $106.63 төлейді.

Нью-Джерсидегі сату салығын кім жинауы керек

Егер бизнесте штатпен nexus болса, әдетте Нью-Джерсидің сату салығын жинау қажет. Nexus дегеніміз - салық жинау міндетін тудыратын Нью-Джерсимен жеткілікті байланыс.

Физикалық nexus

Физикалық nexus бизнес штатта нақты қатысуға ие болғанда пайда болады. Жиі кездесетін мысалдар:

• Кеңсе, дүкен, қойма немесе басқа бизнес орны
• Нью-Джерсиде жұмыс істейтін қызметкерлер немесе өкілдер
• Нью-Джерсиде сақталатын тауар қоры
• Салық салынатын тауарларды сату немесе жеткізуге байланысты штат ішіндегі қызмет

Егер бизнесіңіз Нью-Джерсиде физикалық түрде қатысып, салық салынатын сатылымдар жасаса, әдетте сіз тіркеліп, салық жинап, оны аударуыңыз керек.

Қашықтан сатушы nexus-і

Қашықтан сатушыларда штатта физикалық орны болмаса да, Нью-Джерси бойынша салық жинау міндеті туындауы мүмкін.

Нью-Джерсидің қашықтан сатушы ережелеріне сәйкес, Нью-Джерсиге салық салынатын сатылымдарды жеткізетін сатушы ағымдағы немесе алдыңғы күнтізбелік жылы төмендегінің біріне сай келсе, тіркеліп, салық жинауы керек:

• Нью-Джерсиге жеткізілген сатылымдардан $100,000-нан астам жалпы табыс түсірсе, немесе
• Нью-Джерсиге жеткізілген 200 немесе одан көп бөлек транзакция жасаса

Бұл e-commerce сатушыларға, marketplace брендтеріне және штатқа салық салынатын тауарларды жеткізетін онлайн қызмет көрсету бизнесіне маңызды.

Marketplace сатылымдары

Егер сіз marketplace арқылы сатсаңыз, сол транзакциялар бойынша салықты жинау және аудару үшін marketplace facilitator жауапты болуы мүмкін. Бірақ бұл сіздің барлық сәйкестік міндеттеріңізді автоматты түрде алып тастамайды, сондықтан әр арна бойынша салықты кім жинап жатқанын нақтылау маңызды.

Нью-Джерсиде не салық салынатын болып саналады

Нью-Джерси тек физикалық тауарларға ғана салық салмайды. Штат сату салығын төмендегілерге қолданады:

• Материалдық жеке мүліктің көп бөлігіне
• Көрсетілген сандық өнімдерге
• Белгілі бір қызметтерге

Бұл бизнес тек физикалық қор ғана салық салынатын деп ойламауы керек дегенді білдіреді. Сандық және қызметке негізделген ұсыныстар да сатылған нақты өнімге қарай ережелерге кіруі мүмкін.

Салық салынатын сатылымдардың жиі кездесетін мысалдары

• Электроника
• Жиһаз
• Киім және аксессуарлар, егер босатылмаған болса
• Салық салынатын сандық жүктемелер немесе сандық өнімдер
• Нью-Джерси заңында көрсетілген кейбір қызметтік транзакциялар

Босатулар мен арнайы жағдайлар

Әр сатылым салық салынбайды. Нью-Джерсиде белгілі бір тауарлар мен орындарға қатысты босатулар мен арнайы ережелер бар. Кейбір транзакциялар өнімге, клиентке немесе орынға байланысты төмендетілген мөлшерлемеге немесе толық босатуға сәйкес келуі мүмкін.

Босату ережелері нақты болғандықтан, салық жинауды бастамас бұрын әр өнім санатын тексеру ең қауіпсіз тәсіл болып табылады.

Сату салығы мен use tax айырмашылығы

Сату салығы мен use tax бір-бірімен байланысты, бірақ бірдей емес.

Сату салығы

Сату салығы Нью-Джерсиде жасалған салық салынатын сатылым кезінде сатушы тарапынан алынады.

Use tax

Use tax салық салынатын тауарлар, көрсетілген сандық өнімдер немесе қызметтер Нью-Джерсиде қолданылғанда, бірақ Нью-Джерсидің сату салығы алынбағанда немесе Нью-Джерси талап ететіннен төмен мөлшерлемемен алынғанда қолданылады.

Бұл көбіне келесі жағдайларда болады:

• Бизнес штаттан тыс сатушыдан тауар сатып алады
• Сатушы салық салынатын тауарға Нью-Джерсидің сату салығын қоспайды
• Сатып алу Нью-Джерсидегі мекенжайға дұрыс салықсыз жеткізіледі

Use tax мөлшерлемесі сату салығымен бірдей: 6.625%.

Use tax не үшін маңызды

Use tax сатып алудың басқа жерде жасалғаны үшін бизнес пен тұтынушыға салық төлемеуге мүмкіндік бермеу үшін қажет. Егер жеткізуші дұрыс Нью-Джерси салығын ұстамаған болса, айырманы өзіңіз есептеп, төлеуіңіз қажет болуы мүмкін.

Нью-Джерсидегі сату салығына қалай тіркелуге болады

Салық жинауды бастамас бұрын, бизнес Нью-Джерси штатына тіркеліп, тиісті салықтық тіркеуді алуы керек.

Іс жүзінде тіркелу - бизнесті құрғаннан кейінгі алғашқы қадамдардың бірі. Егер сіз жаңа компания іске қосып жатсаңыз, құжаттарыңыз бірінші күннен таза болуы үшін компанияны құру мен салықтық орнатуды бірге жүргізіңіз.

Тіркелу қадамдары

• Бизнес құрылымын құру
• Нью-Джерсиде салық мақсатында тіркелу
• Бизнеске сату салығы рұқсаты немесе authority сертификаты қажет пе екенін анықтау
• Бухгалтерлік жүйені салық салынатын және босатылған сатылымдарды бақылауға баптау
• Checkout жүйесін дұрыс салық мөлшерлемесін есептейтіндей орнату

Егер бизнес бірнеше арнада сатса, тіркеу күйі пайдаланатын барлық сату арналарына сәйкес келетінін тексеріңіз.

Нью-Джерсидегі сату салығын тапсыру және аудару

Тіркелгеннен кейін бизнес Нью-Джерсидің сату салығы бойынша есепті тапсырып, жинаған салықты аударуы керек.

Тоқсан сайын тапсыру

Көптеген бизнес Form ST-50 арқылы тоқсан сайынғы сату салығы есептерін тапсырады.

Ай сайынғы төлемдер

Кейбір бизнес ай сайын төлем жасауға да міндетті. Бұл әдетте бизнес:

• Алдыңғы күнтізбелік жылы Нью-Джерси сату салығы ретінде $30,000-нан астам жинаса, және
• Ағымдағы тоқсанның бірінші және/немесе екінші айында $500-ден астам жинаса

Тапсыру мерзімдері

Нью-Джерсидегі сату салығы бойынша есептер мен ай сайынғы төлемдер әдетте есептік кезең аяқталғаннан кейінгі айдың 20-күніне дейін тапсырылады. Егер мерзім демалыс күніне немесе ресми мерекеге түссе, ол келесі жұмыс күніне ауысады.

Не тапсыру керек

Бизнес Нью-Джерси Tax Portal арқылы электронды түрде тапсырады. Бір тоқсанда салық жиналмаса да, есеп тапсыру талап етілуі мүмкін.

Нью-Джерсидегі сату салығын қалай есептеу керек

Салық салынатын соманы білсеңіз, есептеу өзі қарапайым.

Негізгі формула

Салық салынатын сату сомасы x 6.625% = Нью-Джерси сату салығы

Мысал

Егер сіз салық салынатын өнімді $250-ге сатсаңыз:

• $250 x 0.06625 = $16.56 сату салығы
• Клиенттен алынатын жалпы сома = $266.56

Егер жеткізу немесе өңдеу ақысы осы транзакция үшін салық салынатын болса, ол сома да салық базасына қосылуы мүмкін. Checkout ережелерін орнатпас бұрын салықтық өңделуін міндетті түрде тексеріңіз.

Нью-Джерсидегі сату салығында жиі кездесетін қателер

Тіпті тәжірибелі бизнес иелері де болдырмауға болатын қателер жібереді. Ең жиі кездесетіндері:

• Салық жинамас бұрын тіркелмеу
• Тек физикалық тауарларға салық салып, сандық өнімдерді немесе салық салынатын қызметтерді елемеу
• Marketplace сатылымдары әрқашан direct sales сияқты бірдей өңделеді деп ойлау
• Тоқсандық тапсыру мерзімдерін өткізіп алу
• Штаттан тыс сатып алуларға use tax қолданбау
• Босатылған сатылымдарды салық салынатын сатылымдардан бөлек есептемей жүру
• Арнайы транзакцияға немесе орынға байланысты ережеде қате мөлшерлеме қолдану

Қарапайым процесс пен таза бухгалтерлік жазбалар бұл мәселелердің көбін болдырмайды.

Салық сәйкестігіне арналған чек-парақ

Егер сіз Нью-Джерсиде сататын бизнес құрып жатсаңыз, мына чек-парақты пайдаланыңыз:

1. Бизнесіңіздің физикалық немесе қашықтан сатушы nexus-і бар-жоғын анықтаңыз.
2. Салық жинауды бастамас бұрын Нью-Джерсиде тіркеліңіз.
3. Қай өнімдер немесе қызметтер салық салынатынын анықтаңыз.
4. Ecommerce платформасында немесе point-of-sale жүйесінде сату салығын баптаңыз.
5. Есептеріңізде салық салынатын, босатылған және marketplace сатылымдарын бөлек жүргізіңіз.
6. Тоқсан бойы жиналған сату салығын қадағалаңыз.
7. ST-50 есептерін уақытында тапсырыңыз.
8. Егер бизнесіңіз шекке жетсе, ай сайын төлем жасаңыз.
9. Штаттан тыс сатып алулар бойынша use tax міндеттемелерін тексеріңіз.
10. Жаңа өнімдер, штаттар немесе сату арналары қосылған кезде ережелерді қайта қарап шығыңыз.

Zenind жаңа бизнес иелеріне қалай көмектесе алады

Zenind кәсіпкерлерге бизнестерін анық әрі сәйкестікке сай құру мен басқаруға көмектеседі. Нью-Джерсиде іске қосылатын негізін қалаушылар үшін бұл entity-ді алдымен реттеп, кейін салықтық тіркеу мен үздіксіз есепті таза әкімшілік негізде жүргізуге мүмкіндік береді.

Бұл әсіресе төмендегілер үшін пайдалы:

• LLC немесе corporation ашып жатқан адамдарға
• Дүкен немесе ecommerce брендін іске қосып жатқан кәсіпкерлерге
• Басқа штаттан Нью-Джерсиге кеңейіп жатқан бизнеске
• Құрылым, бухгалтерлік есеп және штаттық тапсыруларды басынан дұрыс ұйымдастырғысы келетіндерге

Сату салығы - сәйкестіктегі жалғыз элемент емес, бірақ компания құру, жазбаларды жүргізу және тапсыру тәртібі бірінші күннен дұрыс құрылғанда оны басқару әлдеқайда жеңіл болады.

Қорытынды

Нью-Джерсидегі сату салығы негізгі ережелерді түсінсеңіз, басқаруға болады:

• Штаттық мөлшерлеме 6.625%
• Қашықтан сатушылар физикалық кеңсе болмаса да nexus тудыруы мүмкін
• Көптеген бизнес тоқсан сайын есеп тапсырады, ал кейбірі ай сайын төлем жасайды
• Нью-Джерси салығы дұрыс алынбаған жағдайда use tax қолданылады

Егер сіз бизнес ашып жатсаңыз немесе сатылымды Нью-Джерсиге кеңейтіп жатсаңыз, сату салығы сәйкестігін кейінге қалдырмай, іске қосу процесінің бір бөлігі ретінде қарастырыңыз. Қазір дұрыс орнатылған жүйе кейін уақытты, ақшаны және болдырмауға болатын тапсыру мәселелерін үнемдеуге көмектеседі.

Ең өзекті талаптарды білу үшін салық жинауды бастамас бұрын міндеттемелеріңізді Нью-Джерси Division of Taxation арқылы әрдайым тексеріңіз.