Οδηγός φόρου πωλήσεων του New Jersey για μικρές επιχειρήσεις και online πωλητές

Ο φόρος πωλήσεων του New Jersey είναι απλός στην επιφάνεια, αλλά οι κανόνες συμμόρφωσης έχουν σημασία. Αν πουλάτε φορολογητέα αγαθά, συγκεκριμένα ψηφιακά προϊόντα ή ορισμένες υπηρεσίες στην πολιτεία, πρέπει να γνωρίζετε πότε να εγγραφείτε, τι να χρεώνετε, πότε να υποβάλλετε δηλώσεις και πότε μπορεί να ισχύει φόρος χρήσης.

Για νέους επιχειρηματίες, ειδικά για όσους ιδρύουν LLC ή ηλεκτρονικό κατάστημα, ο φόρος πωλήσεων είναι μία από τις πρώτες φορολογικές υποχρεώσεις της πολιτείας που πρέπει να ρυθμιστούν σωστά. Η παράλειψη μιας προθεσμίας υποβολής ή η χρέωση λανθασμένου ποσού μπορεί να δημιουργήσει περιττά πρόστιμα και επιπλέον διοικητική εργασία.

Αυτός ο οδηγός εξηγεί τα βασικά του φόρου πωλήσεων στο New Jersey σε απλή γλώσσα. Καλύπτει το nexus, τις φορολογητέες πωλήσεις, τις προθεσμίες υποβολής, τον φόρο χρήσης και τα πιο συνηθισμένα λάθη που πρέπει να αποφεύγετε.

Ο φόρος πωλήσεων του New Jersey με μια ματιά

Θέμα	Κανόνας του New Jersey
Συντελεστής κρατικού φόρου πωλήσεων	6.625%
Τοπικός βασικός συντελεστής	Το New Jersey έχει έναν ενιαίο κρατικό βασικό συντελεστή
Φορολογητέες κατηγορίες	Τα περισσότερα ενσώματα προσωπικά αγαθά, συγκεκριμένα ψηφιακά προϊόντα και ορισμένες υπηρεσίες
Συντελεστής φόρου χρήσης	6.625%
Όριο για remote seller	Πάνω από $100,000 σε ακαθάριστα έσοδα ή 200 ή περισσότερες ξεχωριστές συναλλαγές προς το New Jersey κατά το τρέχον ή το προηγούμενο ημερολογιακό έτος
Τριμηνιαία δήλωση	Form ST-50
Ενεργοποίηση μηνιαίας πληρωμής	Πάνω από $30,000 που εισπράχθηκαν κατά το προηγούμενο ημερολογιακό έτος και πάνω από $500 στον πρώτο ή/και δεύτερο μήνα ενός τριμήνου

Τι είναι ο φόρος πωλήσεων στο New Jersey

Ο φόρος πωλήσεων είναι ένας φόρος που χρεώνεται στον πελάτη κατά την πώληση φορολογητέων αγαθών ή υπηρεσιών. Ο πωλητής εισπράττει τον φόρο και τον αποδίδει στην πολιτεία.

Στο New Jersey, ο κρατικός συντελεστής φόρου πωλήσεων είναι 6.625%. Ο συντελεστής εφαρμόζεται στα περισσότερα ενσώματα προσωπικά αγαθά, σε συγκεκριμένα ψηφιακά προϊόντα και σε ορισμένες υπηρεσίες, εκτός αν ισχύει εξαίρεση σύμφωνα με τη νομοθεσία του New Jersey.

Αν πουλήσετε ένα φορολογητέο είδος για $100, ο φόρος πωλήσεων θα είναι $6.63 και ο πελάτης θα πληρώσει συνολικά $106.63.

Ποιος πρέπει να εισπράττει φόρο πωλήσεων του New Jersey

Μια επιχείρηση γενικά πρέπει να εισπράττει φόρο πωλήσεων του New Jersey αν έχει nexus με την πολιτεία. Nexus σημαίνει ότι υπάρχει επαρκής σύνδεση με το New Jersey που δημιουργεί υποχρέωση είσπραξης φόρου.

Φυσικό nexus

Φυσικό nexus υπάρχει όταν μια επιχείρηση έχει πραγματική παρουσία στην πολιτεία. Συνήθη παραδείγματα περιλαμβάνουν:

• Γραφείο, κατάστημα, αποθήκη ή άλλο σημείο δραστηριότητας
• Υπαλλήλους ή αντιπροσώπους που εργάζονται στο New Jersey
• Απόθεμα αποθηκευμένο στο New Jersey
• Ενδοπολιτειακές δραστηριότητες που σχετίζονται με την πώληση ή την παράδοση φορολογητέων ειδών

Αν η επιχείρησή σας έχει φυσική παρουσία στο New Jersey και πραγματοποιεί φορολογητέες πωλήσεις, συνήθως πρέπει να εγγραφείτε, να εισπράττετε και να αποδίδετε φόρο πωλήσεων.

Nexus remote seller

Οι remote sellers μπορεί επίσης να έχουν υποχρέωση είσπραξης στο New Jersey ακόμη και χωρίς φυσική τοποθεσία στην πολιτεία.

Σύμφωνα με τους κανόνες του New Jersey για remote seller, ένας πωλητής που παραδίδει φορολογητέες πωλήσεις στο New Jersey πρέπει να εγγραφεί και να εισπράττει φόρο αν, κατά το τρέχον ή το προηγούμενο ημερολογιακό έτος, είτε:

• Υπερβεί τα $100,000 σε ακαθάριστα έσοδα από πωλήσεις που παραδίδονται στο New Jersey, είτε
• Πραγματοποιήσει 200 ή περισσότερες ξεχωριστές συναλλαγές που παραδίδονται στο New Jersey

Αυτό έχει σημασία για sellers ecommerce, brands που πωλούν μέσω marketplace και online επιχειρήσεις υπηρεσιών που αποστέλλουν φορολογητέα είδη στην πολιτεία.

Πωλήσεις μέσω marketplace

Αν πουλάτε μέσω marketplace, ο διαχειριστής του marketplace μπορεί να είναι υπεύθυνος για την είσπραξη και την απόδοση του φόρου σε αυτές τις συναλλαγές. Αυτό δεν σημαίνει απαραίτητα ότι αίρονται όλες οι υποχρεώσεις συμμόρφωσης από μέρους σας, επομένως είναι σημαντικό να επιβεβαιώσετε ποιος εισπράττει τον φόρο για κάθε κανάλι.

Τι είναι φορολογητέο στο New Jersey

Το New Jersey φορολογεί περισσότερα από τα φυσικά προϊόντα. Η πολιτεία επιβάλλει φόρο πωλήσεων σε:

• Τα περισσότερα ενσώματα προσωπικά αγαθά
• Συγκεκριμένα ψηφιακά προϊόντα
• Ορισμένες υπηρεσίες

Αυτό σημαίνει ότι μια επιχείρηση δεν πρέπει να υποθέτει ότι μόνο το φυσικό απόθεμα είναι φορολογητέο. Ψηφιακές και υπηρεσιακές προσφορές μπορεί επίσης να εμπίπτουν στους κανόνες, ανάλογα με το τι πωλείται.

Συνήθη παραδείγματα φορολογητέων πωλήσεων

• Ηλεκτρονικά είδη
• Έπιπλα
• Ένδυση και αξεσουάρ, εκτός αν υπάρχει εξαίρεση
• Φορολογητέα ψηφιακά downloads ή ψηφιακά προϊόντα
• Ορισμένες συναλλαγές υπηρεσιών που ορίζονται από τη νομοθεσία του New Jersey

Εξαιρέσεις και ειδικές περιπτώσεις

Δεν είναι όλες οι πωλήσεις φορολογητέες. Το New Jersey έχει εξαιρέσεις και ειδικούς κανόνες για ορισμένα είδη και τοποθεσίες. Ορισμένες συναλλαγές μπορεί να πληρούν προϋποθέσεις για μειωμένους συντελεστές ή πλήρεις εξαιρέσεις, ανάλογα με το προϊόν, τον πελάτη ή την τοποθεσία.

Επειδή οι κανόνες εξαίρεσης είναι συγκεκριμένοι, η ασφαλέστερη προσέγγιση είναι να επαληθεύετε κάθε κατηγορία προϊόντων πριν αρχίσετε να εισπράττετε φόρο.

Φόρος πωλήσεων vs. φόρος χρήσης

Ο φόρος πωλήσεων και ο φόρος χρήσης συνδέονται στενά, αλλά δεν είναι το ίδιο πράγμα.

Φόρος πωλήσεων

Ο φόρος πωλήσεων εισπράττεται από τον πωλητή σε μια φορολογητέα πώληση που πραγματοποιείται στο New Jersey.

Φόρος χρήσης

Ο φόρος χρήσης εφαρμόζεται όταν φορολογητέα αγαθά, συγκεκριμένα ψηφιακά προϊόντα ή υπηρεσίες χρησιμοποιούνται στο New Jersey αλλά δεν εισπράχθηκε φόρος πωλήσεων του New Jersey, ή εισπράχθηκε σε χαμηλότερο συντελεστή από αυτόν που απαιτεί το New Jersey.

Αυτό συμβαίνει συχνά όταν:

• Μια επιχείρηση αγοράζει είδη από πωλητή εκτός πολιτείας
• Ένας πωλητής δεν χρεώνει φόρο πωλήσεων του New Jersey σε φορολογητέο είδος
• Μια αγορά παραδίδεται σε διεύθυνση στο New Jersey χωρίς τον σωστό φόρο

Ο συντελεστής του φόρου χρήσης είναι ίδιος με τον συντελεστή του φόρου πωλήσεων: 6.625%.

Γιατί ο φόρος χρήσης έχει σημασία

Ο φόρος χρήσης αποτρέπει επιχειρήσεις και καταναλωτές από το να αποφεύγουν τον φόρο απλώς επειδή μια αγορά έγινε αλλού. Αν ο προμηθευτής σας δεν χρέωσε τον σωστό φόρο του New Jersey, ίσως χρειαστεί να υπολογίσετε και να πληρώσετε εσείς τη διαφορά.

Πώς να εγγραφείτε για φόρο πωλήσεων του New Jersey

Πριν αρχίσετε να εισπράττετε φόρο, μια επιχείρηση θα πρέπει να εγγραφεί στην Πολιτεία του New Jersey και να αποκτήσει τη σωστή φορολογική εγγραφή.

Στην πράξη, η εγγραφή είναι ένα από τα πρώτα βήματα μετά την ίδρυση της επιχείρησής σας. Αν ξεκινάτε μια νέα εταιρεία, χειριστείτε μαζί την ίδρυση και τη φορολογική ρύθμιση, ώστε τα αρχεία σας να παραμείνουν καθαρά από την πρώτη μέρα.

Βήματα εγγραφής

• Ιδρύστε την επιχειρηματική σας οντότητα
• Εγγραφείτε στο New Jersey για φορολογικούς σκοπούς
• Επιβεβαιώστε αν η επιχείρησή σας χρειάζεται άδεια φόρου πωλήσεων ή certificate of authority
• Ρυθμίστε το λογιστικό σας σύστημα ώστε να παρακολουθεί φορολογητέες και αφορολόγητες πωλήσεις
• Διαμορφώστε το σύστημα checkout ώστε να υπολογίζει τον σωστό συντελεστή φόρου

Αν η επιχείρησή σας πουλά σε πολλά κανάλια, βεβαιωθείτε ότι η κατάσταση εγγραφής αντιστοιχεί σε κάθε κανάλι πωλήσεων που χρησιμοποιείτε.

Υποβολή και απόδοση φόρου πωλήσεων του New Jersey

Αφού εγγραφεί, μια επιχείρηση πρέπει να υποβάλλει δηλώσεις φόρου πωλήσεων του New Jersey και να αποδίδει τον φόρο που εισέπραξε.

Τριμηνιαία υποβολή

Οι περισσότερες επιχειρήσεις υποβάλλουν τριμηνιαίες δηλώσεις φόρου πωλήσεων χρησιμοποιώντας το Form ST-50.

Μηνιαίες πληρωμές

Ορισμένες επιχειρήσεις πρέπει επίσης να κάνουν μηνιαίες πληρωμές. Αυτό συνήθως ισχύει όταν η επιχείρηση:

• Εισέπραξε πάνω από $30,000 σε φόρο πωλήσεων του New Jersey κατά το προηγούμενο ημερολογιακό έτος και
• Εισέπραξε πάνω από $500 στον πρώτο ή/και δεύτερο μήνα του τρέχοντος τριμήνου

Προθεσμίες

Οι δηλώσεις φόρου πωλήσεων του New Jersey και οι μηνιαίες πληρωμές γενικά λήγουν έως την 20ή ημέρα του μήνα μετά το τέλος της περιόδου υποβολής. Αν η προθεσμία πέφτει σε Σαββατοκύριακο ή νόμιμη αργία, η προθεσμία μεταφέρεται στην επόμενη εργάσιμη ημέρα.

Τι να υποβάλετε

Οι επιχειρήσεις υποβάλλουν ηλεκτρονικά μέσω του New Jersey Tax Portal. Ακόμη κι αν δεν εισπράχθηκε φόρος σε ένα τρίμηνο, μπορεί να απαιτείται δήλωση.

Πώς να υπολογίσετε τον φόρο πωλήσεων του New Jersey

Ο υπολογισμός είναι απλός μόλις γνωρίζετε το φορολογητέο ποσό.

Βασικός τύπος

Φορολογητέο ποσό πώλησης x 6.625% = φόρος πωλήσεων του New Jersey

Παράδειγμα

Αν πουλήσετε ένα φορολογητέο προϊόν για $250:

• $250 x 0.06625 = $16.56 φόρος πωλήσεων
• Συνολικό ποσό που χρεώνεται στον πελάτη = $266.56

Αν τα έξοδα αποστολής ή διαχείρισης είναι φορολογητέα για τη συγκεκριμένη συναλλαγή, το ποσό αυτό μπορεί επίσης να χρειάζεται να περιληφθεί στη φορολογητέα βάση. Ελέγχετε πάντα τον φορολογικό χειρισμό πριν ορίσετε τους κανόνες checkout.

Συνηθισμένα λάθη στον φόρο πωλήσεων του New Jersey

Ακόμη και έμπειροι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων κάνουν αποφεύξιμα λάθη. Τα πιο συνηθισμένα είναι:

• Ξεχνούν να εγγραφούν πριν αρχίσουν να εισπράττουν φόρο
• Χρεώνουν φόρο μόνο σε φυσικά προϊόντα και παραβλέπουν τα ψηφιακά προϊόντα ή τις φορολογητέες υπηρεσίες
• Υποθέτουν ότι οι πωλήσεις μέσω marketplace αντιμετωπίζονται πάντα όπως οι απευθείας πωλήσεις
• Χάνουν τις τριμηνιαίες προθεσμίες υποβολής
• Αγνοούν τον φόρο χρήσης σε αγορές εκτός πολιτείας
• Δεν παρακολουθούν ξεχωριστά τις αφορολόγητες πωλήσεις από τις φορολογητέες πωλήσεις
• Εφαρμόζουν λάθος συντελεστή σε ειδική συναλλαγή ή σε κανόνα που εξαρτάται από την τοποθεσία

Μια απλή διαδικασία και καθαρά λογιστικά αρχεία προλαμβάνουν τα περισσότερα από αυτά τα προβλήματα.

Checklist συμμόρφωσης φόρου πωλήσεων

Χρησιμοποιήστε αυτή τη λίστα αν στήνετε μια επιχείρηση που θα πουλά στο New Jersey:

1. Επιβεβαιώστε αν η επιχείρησή σας έχει φυσικό ή remote seller nexus.
2. Εγγραφείτε στο New Jersey πριν αρχίσετε να εισπράττετε φόρο.
3. Προσδιορίστε ποια προϊόντα ή υπηρεσίες είναι φορολογητέα.
4. Ρυθμίστε τον φόρο πωλήσεων στην πλατφόρμα ecommerce ή στο σύστημα point-of-sale.
5. Διαχωρίστε στα αρχεία σας τις φορολογητέες, αφορολόγητες και marketplace πωλήσεις.
6. Παρακολουθείτε τον φόρο πωλήσεων που εισπράττετε καθ’ όλη τη διάρκεια του τριμήνου.
7. Υποβάλετε έγκαιρα τις δηλώσεις ST-50.
8. Κάντε μηνιαίες πληρωμές αν η επιχείρησή σας πληροί το όριο.
9. Ελέγξτε τις υποχρεώσεις φόρου χρήσης για αγορές εκτός πολιτείας.
10. Επανελέγχετε τους κανόνες όταν προσθέτετε νέα προϊόντα, πολιτείες ή κανάλια πωλήσεων.

Πώς μπορεί να βοηθήσει η Zenind τους νέους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων

Η Zenind βοηθά τους επιχειρηματίες να ιδρύουν και να διαχειρίζονται τις εταιρείες τους με έμφαση στη σαφήνεια και τη συμμόρφωση. Για ιδρυτές που ξεκινούν στο New Jersey, αυτό σημαίνει ότι μπορείτε να οργανώσετε πρώτα την οντότητά σας και έπειτα να προχωρήσετε στη φορολογική εγγραφή και τη συνεχή υποβολή αναφορών με πιο καθαρή διοικητική βάση.

Αυτό είναι ιδιαίτερα χρήσιμο αν:

• Ξεκινάτε LLC ή corporation
• Λανσάρετε φυσικό κατάστημα ή brand ecommerce
• Επεκτείνεστε στο New Jersey από άλλη πολιτεία
• Προσπαθείτε να κρατήσετε οργανωμένα από την αρχή την ίδρυση, τα λογιστικά και τις κρατικές υποχρεώσεις

Ο φόρος πωλήσεων είναι μόνο ένα μέρος της λειτουργίας μιας συμμορφωμένης επιχείρησης, αλλά γίνεται πολύ πιο εύκολος στη διαχείριση όταν η σύσταση της εταιρείας σας, τα αρχεία και η ροή υποβολής έχουν στηθεί σωστά από την πρώτη μέρα.

Τελικό συμπέρασμα

Ο φόρος πωλήσεων του New Jersey είναι διαχειρίσιμος όταν κατανοείτε τους βασικούς κανόνες:

• Ο κρατικός συντελεστής είναι 6.625%
• Οι remote sellers μπορούν να δημιουργήσουν nexus χωρίς φυσικό γραφείο
• Πολλές επιχειρήσεις πρέπει να υποβάλλουν τριμηνιαίες δηλώσεις και ορισμένες πρέπει να κάνουν μηνιαίες πληρωμές
• Ο φόρος χρήσης ισχύει όταν ο φόρος πωλήσεων του New Jersey δεν εισπράχθηκε σωστά

Αν ανοίγετε επιχείρηση ή επεκτείνετε τις πωλήσεις σας στο New Jersey, αντιμετωπίστε τη συμμόρφωση με τον φόρο πωλήσεων ως μέρος της διαδικασίας εκκίνησης και όχι ως δευτερεύον ζήτημα. Μια καθαρή ρύθμιση τώρα μπορεί να εξοικονομήσει χρόνο, χρήματα και αποφεύξιμα προβλήματα υποβολής αργότερα.

Για τις πιο πρόσφατες απαιτήσεις, να επιβεβαιώνετε πάντα τις υποχρεώσεις σας με το New Jersey Division of Taxation πριν αρχίσετε να εισπράττετε φόρο.