Sprievodca daňou z predaja v New Jersey pre malé podniky a online predajcov

Daň z predaja v New Jersey je na prvý pohľad jednoduchá, ale pravidlá súladu sú dôležité. Ak v tomto štáte predávate zdaniteľný tovar, určené digitálne produkty alebo určité služby, musíte vedieť, kedy sa zaregistrovať, čo vyberať, kedy podať priznanie a kedy sa môže uplatniť daň z používania.

Pre nových podnikateľov, najmä pri zakladaní LLC alebo online obchodu, je daň z predaja jednou z prvých štátnych daňových povinností, ktoré treba nastaviť správne. Zmeškaný termín podania alebo vybraná nesprávna suma môže spôsobiť zbytočné sankcie a ďalšiu administratívu.

Táto príručka vysvetľuje základy dane z predaja v New Jersey jednoduchým jazykom. Zahŕňa nexus, zdaniteľné predaje, termíny podania, daň z používania a najčastejšie chyby, ktorým sa treba vyhnúť.

Daň z predaja v New Jersey v skratke

Téma	Pravidlo v New Jersey
Štátna sadzba dane z predaja	6,625 %
Miestna základná sadzba	New Jersey má jednu celoštátnu základnú sadzbu
Zdaniteľné kategórie	Väčšina hmotného osobného majetku, určené digitálne produkty a určité služby
Sadzba dane z používania	6,625 %
Limit pre vzdialeného predajcu	Viac ako 100 000 USD v hrubých príjmoch alebo 200 a viac samostatných transakcií do New Jersey v aktuálnom alebo predchádzajúcom kalendárnom roku
Štvrťročné priznanie	Formulár ST-50
Spúšťač mesačných platieb	Viac ako 30 000 USD vybraných v predchádzajúcom kalendárnom roku a viac ako 500 USD v prvom a/alebo druhom mesiaci štvrťroka

Čo je daň z predaja v New Jersey

Daň z predaja je daň, ktorá sa účtuje zákazníkovi pri zdaniteľnom predaji v mieste predaja. Predávajúci daň vyberie a odvedie štátu.

V New Jersey je štátna sadzba dane z predaja 6,625 %. Táto sadzba sa vzťahuje na väčšinu hmotného osobného majetku, určené digitálne produkty a určité služby, pokiaľ sa neuplatňuje výnimka podľa práva New Jersey.

Ak predáte zdaniteľnú položku za 100 USD, daň z predaja bude 6,63 USD a zákazník zaplatí celkovo 106,63 USD.

Kto musí vyberať daň z predaja v New Jersey

Podnik vo všeobecnosti musí vyberať daň z predaja v New Jersey, ak má so štátom nexus. Nexus znamená dostatočné prepojenie s New Jersey, ktoré zakladá povinnosť výberu dane.

Fyzický nexus

Fyzický nexus existuje vtedy, keď má podnik v štáte reálnu prítomnosť. Medzi bežné príklady patria:

• Kancelária, predajňa, sklad alebo iné miesto podnikania
• Zamestnanci alebo zástupcovia pracujúci v New Jersey
• Zásoby uložené v New Jersey
• Aktivity v štáte súvisiace s predajom alebo doručením zdaniteľných položiek

Ak má váš podnik fyzickú prítomnosť v New Jersey a uskutočňuje zdaniteľný predaj, spravidla sa musíte zaregistrovať, vyberať a odvádzať daň z predaja.

Nexus vzdialeného predajcu

Vzdialení predajcovia môžu mať povinnosť výberu dane v New Jersey aj bez fyzickej prevádzky v štáte.

Podľa pravidiel pre vzdialených predajcov v New Jersey musí predajca, ktorý doručuje zdaniteľné predaje do New Jersey, zaregistrovať sa a vyberať daň, ak počas aktuálneho alebo predchádzajúceho kalendárneho roka:

• presiahne 100 000 USD v hrubých príjmoch z predaja doručeného do New Jersey, alebo
• uskutoční 200 alebo viac samostatných transakcií doručených do New Jersey

To je dôležité pre predajcov v e-commerce, značky predávajúce cez marketplace a online podniky poskytujúce služby, ktoré odosielajú zdaniteľné položky do štátu.

Predaj cez marketplace

Ak predávate cez marketplace, môže byť za výber a odvedenie dane z týchto transakcií zodpovedný prevádzkovateľ marketplace. To však nemusí úplne zrušiť vaše vlastné povinnosti súladu, preto je dôležité overiť, kto vyberá daň pre každý predajný kanál.

Čo je v New Jersey zdaniteľné

New Jersey nezdaňuje len fyzické produkty. Štát uplatňuje daň z predaja na:

• Väčšinu hmotného osobného majetku
• Určené digitálne produkty
• Určité služby

To znamená, že podnik by nemal predpokladať, že zdaniteľný je iba fyzický tovar. Digitálne a službové ponuky môžu podľa konkrétneho typu predaja tiež spadať pod pravidlá.

Bežné príklady zdaniteľných predajov

• Elektronika
• Nábytok
• Oblečenie a doplnky, pokiaľ nie sú oslobodené
• Zdaniteľné digitálne stiahnutia alebo digitálne produkty
• Niektoré transakcie služieb určené právom New Jersey

Výnimky a osobitné prípady

Nie každý predaj je zdaniteľný. New Jersey má výnimky a osobitné pravidlá pre určité položky a lokality. Niektoré transakcie môžu mať nárok na zníženú sadzbu alebo úplné oslobodenie v závislosti od produktu, zákazníka alebo miesta.

Keďže pravidlá výnimiek sú špecifické, najbezpečnejší postup je overiť každú kategóriu produktu ešte pred začiatkom výberu dane.

Daň z predaja vs. daň z používania

Daň z predaja a daň z používania spolu súvisia, ale nie sú to isté.

Daň z predaja

Daň z predaja vyberá predávajúci pri zdaniteľnom predaji uskutočnenom v New Jersey.

Daň z používania

Daň z používania sa uplatňuje vtedy, keď sa zdaniteľný tovar, určené digitálne produkty alebo služby používajú v New Jersey, ale daň z predaja v New Jersey nebola vybraná alebo bola vybraná v nižšej sadzbe, než vyžaduje New Jersey.

To sa často stáva, keď:

• Podnik nakupuje položky od predajcu mimo štátu
• Predajca neúčtuje daň z predaja v New Jersey pri zdaniteľnej položke
• Nákup je doručený na adresu v New Jersey bez správne uplatnenej dane

Sadzba dane z používania je rovnaká ako sadzba dane z predaja: 6,625 %.

Prečo je daň z používania dôležitá

Daň z používania bráni tomu, aby sa podniky a spotrebitelia vyhli dani len preto, že nákup prebehol inde. Ak vám dodávateľ neúčtoval správnu daň v New Jersey, možno budete musieť daň sami priznať a doplatiť rozdiel.

Ako sa zaregistrovať na daň z predaja v New Jersey

Pred začiatkom výberu dane by sa mal podnik zaregistrovať v štáte New Jersey a získať príslušnú daňovú registráciu.

V praxi je registrácia jedným z prvých krokov po založení firmy. Ak spúšťate novú spoločnosť, riešte založenie aj daňové nastavenie spoločne, aby boli vaše záznamy od začiatku čisté.

Kroky registrácie

• Založte podnikateľský subjekt
• Zaregistrujte sa v New Jersey na daňové účely
• Overte, či váš podnik potrebuje povolenie na daň z predaja alebo osvedčenie o oprávnení
• Nastavte účtovný systém na sledovanie zdaniteľných a oslobodených predajov
• Nakonfigurujte pokladňu alebo checkout systém tak, aby počítal správnu sadzbu dane

Ak podnik predáva vo viacerých kanáloch, uistite sa, že stav registrácie zodpovedá všetkým používaným predajným kanálom.

Podávanie a odvádzanie dane z predaja v New Jersey

Po registrácii musí podnik podávať daňové priznania k dani z predaja v New Jersey a odvádzať vybranú daň.

Štvrťročné podanie

Väčšina podnikov podáva štvrťročné priznania k dani z predaja prostredníctvom formulára ST-50.

Mesačné platby

Niektoré podniky musia okrem toho vykonávať aj mesačné platby. Zvyčajne to platí, keď podnik:

• vybral viac ako 30 000 USD na dani z predaja v New Jersey počas predchádzajúceho kalendárneho roka, a
• vybral viac ako 500 USD v prvom a/alebo druhom mesiaci aktuálneho štvrťroka

Termíny splatnosti

Podania a mesačné platby dane z predaja v New Jersey sú zvyčajne splatné do 20. dňa mesiaca po skončení zdaňovacieho obdobia. Ak termín pripadne na víkend alebo zákonný sviatok, posúva sa na nasledujúci pracovný deň.

Čo sa podáva

Podniky podávajú elektronicky prostredníctvom New Jersey Tax Portal. Aj keď v danom štvrťroku nebola vybraná žiadna daň, priznanie môže byť stále povinné.

Ako vypočítať daň z predaja v New Jersey

Samotný výpočet je jednoduchý, keď poznáte zdaniteľnú sumu.

Základný vzorec

Suma zdaniteľného predaja x 6,625 % = daň z predaja v New Jersey

Príklad

Ak predáte zdaniteľný produkt za 250 USD:

• 250 USD x 0,06625 = 16,56 USD na dani z predaja
• Celková suma účtovaná zákazníkovi = 266,56 USD

Ak je poštovné alebo balné v rámci transakcie zdaniteľné, aj táto suma môže byť zahrnutá do základu dane. Pred nastavením pravidiel v checkout systéme si vždy overte daňové zaobchádzanie.

Najčastejšie chyby pri dani z predaja v New Jersey

Aj skúsení podnikatelia robia zbytočné chyby. Medzi najčastejšie patria:

• Zabudnutie zaregistrovať sa pred začiatkom výberu dane
• Účtovanie dane iba na fyzické produkty a prehliadanie digitálnych produktov alebo zdaniteľných služieb
• Predpoklad, že marketplace predaje sa vždy riešia rovnako ako priame predaje
• Zmeškanie štvrťročných termínov podania
• Ignorovanie dane z používania pri nákupoch mimo štátu
• Nesprávne oddelenie oslobodených predajov od zdaniteľných
• Uplatnenie nesprávnej sadzby pri špeciálnej transakcii alebo pravidle viazanom na lokalitu

Jednoduchý proces a prehľadné účtovníctvo zabránia väčšine týchto problémov.

Kontrolný zoznam súladu v oblasti dane z predaja

Použite tento zoznam, ak nastavujete podnik, ktorý bude predávať v New Jersey:

1. Overte, či má váš podnik fyzický alebo remote seller nexus.
2. Zaregistrujte sa v New Jersey pred začiatkom výberu dane.
3. Určte, ktoré produkty alebo služby sú zdaniteľné.
4. Nastavte daň z predaja vo vašej ecommerce platforme alebo pokladničnom systéme.
5. Vo svojich záznamoch oddeľte zdaniteľné, oslobodené a marketplace predaje.
6. Sledujte daň z predaja vybranú počas štvrťroka.
7. Podávajte formulár ST-50 včas.
8. Robte mesačné platby, ak váš podnik spĺňa limit.
9. Preskúmajte povinnosti dane z používania pri nákupoch mimo štátu.
10. Pri pridávaní nových produktov, štátov alebo predajných kanálov znova skontrolujte pravidlá.

Ako môže Zenind pomôcť novým podnikateľom

Zenind pomáha podnikateľom zakladať a spravovať ich firmy s dôrazom na prehľadnosť a súlad. Pre zakladateľov, ktorí štartujú v New Jersey, to znamená, že si môžu najprv upratať právnu entitu a potom prejsť k daňovej registrácii a priebežnému reportingu s čistejším administratívnym základom.

To je obzvlášť užitočné, ak:

• zakladáte LLC alebo korporáciu
• spúšťate kamennú predajňu alebo e-commerce značku
• rozširujete podnikanie do New Jersey z iného štátu
• snažíte sa mať založenie firmy, účtovníctvo a štátne podania od začiatku usporiadané

Daň z predaja je len jednou časťou vedenia súladného podniku, ale jej správa je oveľa jednoduchšia, keď je nastavenie firmy, evidencia a workflow podaní pripravený už od prvého dňa.

Záverečné zhrnutie

Daň z predaja v New Jersey je zvládnuteľná, keď poznáte základné pravidlá:

• Celoplošná sadzba je 6,625 %
• Vzdialení predajcovia môžu vytvoriť nexus aj bez fyzickej kancelárie
• Mnohé podniky musia podávať štvrťročné priznania a niektoré aj mesačné platby
• Daň z používania sa uplatňuje, keď daň z predaja v New Jersey nebola správne vybraná

Ak otvárate podnik alebo rozširujete predaj do New Jersey, berte súlad s daňou z predaja ako súčasť procesu spustenia, nie ako dodatočnú úlohu. Jasné nastavenie teraz môže neskôr ušetriť čas, peniaze a zbytočné problémy s podaním.

Pre najaktuálnejšie požiadavky si vždy pred začiatkom výberu dane overte svoje povinnosti na daňovom úrade New Jersey.