Наръчник за данък върху продажбите в Ню Джърси за малки предприятия и онлайн търговци

Данъкът върху продажбите в Ню Джърси на пръв поглед е лесен, но правилата за спазване на изискванията са важни. Ако продавате облагаеми стоки, определени цифрови продукти или някои услуги в щата, трябва да знаете кога да се регистрирате, какво да събирате, кога да подавате декларации и кога може да се прилага use tax.

За новите предприемачи, особено за тези, които стартират LLC или онлайн магазин, данъкът върху продажбите е едно от първите данъчни задължения на щата, което трябва да бъде уредено правилно. Пропускането на срок за подаване или събирането на грешна сума може да доведе до избегнати глоби и допълнителна административна работа.

Това ръководство обяснява основите на данъка върху продажбите в Ню Джърси на разбираем език. То обхваща nexus, облагаеми продажби, срокове за подаване, use tax и най-честите грешки, които трябва да се избягват.

Данък върху продажбите в Ню Джърси накратко

Какво представлява данъкът върху продажбите в Ню Джърси

Данъкът върху продажбите е данък, начисляван върху облагаеми продажби на клиента в момента на покупката. Продавачът събира данъка и го превежда на щата.

В Ню Джърси щатската ставка на данъка върху продажбите е 6.625%. Ставката се прилага за повечето материални лични вещи, определени цифрови продукти и някои услуги, освен ако не се прилага освобождаване по законите на Ню Джърси.

Ако продавате облагаем артикул за 100 USD, данъкът върху продажбите ще бъде 6.63 USD и клиентът ще плати общо 106.63 USD.

Кой трябва да събира данък върху продажбите в Ню Джърси

Едно предприятие по принцип трябва да събира данък върху продажбите в Ню Джърси, ако има nexus със щата. Nexus означава достатъчна връзка с Ню Джърси, която поражда задължение за събиране на данък.

Физически nexus

Физически nexus съществува, когато едно предприятие има реално присъствие в щата. Чести примери са:

• Офис, магазин, склад или друго място на стопанска дейност
• Служители или представители, работещи в Ню Джърси
• Инвентар, съхраняван в Ню Джърси
• Дейности в щата, свързани с продажбата или доставката на облагаеми стоки

Ако вашият бизнес има физическо присъствие в Ню Джърси и извършва облагаеми продажби, обикновено трябва да се регистрира, да събира и да превежда данъка върху продажбите.

Nexus за дистанционни продавачи

Дистанционните продавачи също могат да имат задължение за събиране на данък в Ню Джърси, дори без физическо местоположение в щата.

Според правилата за дистанционни продавачи в Ню Джърси, продавач, който доставя облагаеми продажби в Ню Джърси, трябва да се регистрира и да събира данък, ако през текущата или предходната календарна година:

• Надхвърли 100 000 USD брутен приход от продажби, доставени в Ню Джърси, или
• Извърши 200 или повече отделни транзакции, доставени в Ню Джърси

Това е важно за ecommerce продавачи, марки в маркетплейси и онлайн бизнеси, които изпращат облагаеми стоки в щата.

Продажби чрез маркетплейс

Ако продавате чрез маркетплейс, операторът на платформата може да носи отговорност за събирането и превеждането на данъка по тези транзакции. Това не означава непременно, че всички ваши задължения за съответствие отпадат, затова е важно да потвърдите кой събира данъка за всеки канал.

Какво е облагаемо в Ню Джърси

Ню Джърси облага не само физическите продукти. Щатът прилага данък върху продажбите върху:

• Повечето материални лични вещи
• Определени цифрови продукти
• Някои услуги

Това означава, че бизнесът не бива да приема, че само физическият инвентар е облагаем. Цифровите и услугите също могат да попадат в правилата в зависимост от това какво се продава.

Често срещани примери за облагаеми продажби

• Електроника
• Мебели
• Облекло и аксесоари, освен ако не са освободени
• Облагаеми цифрови изтегляния или цифрови продукти
• Някои услуги, определени от закона на Ню Джърси

Освобождавания и специални случаи

Не всяка продажба е облагаема. Ню Джърси има освобождавания и специални правила за определени артикули и локации. Някои транзакции може да отговарят на условията за намалени ставки или пълно освобождаване в зависимост от продукта, клиента или местоположението.

Тъй като правилата за освобождаване са специфични, най-сигурният подход е да проверите всяка продуктова категория, преди да започнете да събирате данък.

Данък върху продажбите срещу use tax

Данъкът върху продажбите и use tax са свързани, но не са едно и също.

Данък върху продажбите

Данъкът върху продажбите се събира от продавача при облагаема продажба, извършена в Ню Джърси.

Use tax

Use tax се прилага, когато облагаеми стоки, определени цифрови продукти или услуги се използват в Ню Джърси, но данък върху продажбите в Ню Джърси не е бил събран или е бил събран по-нисък от изисквания от щата размер.

Това често се случва, когато:

• Бизнесът купува артикули от продавач извън щата
• Продавач не начислява данък върху продажбите в Ню Джърси за облагаем артикул
• Покупка е доставена на адрес в Ню Джърси без правилно приложен данък

Ставката на use tax е същата като ставката на данъка върху продажбите: 6.625%.

Защо use tax е важен

Use tax предотвратява това фирми и потребители да избягват данък само защото покупката е направена другаде. Ако вашият доставчик не е начислил правилния данък на Ню Джърси, може да се наложи сами да изчислите и платите разликата.

Как да се регистрирате за данък върху продажбите в Ню Джърси

Преди да събирате данък, едно предприятие трябва да се регистрира в щата Ню Джърси и да получи съответната данъчна регистрация.

На практика регистрацията е една от първите стъпки след учредяването на бизнеса. Ако стартирате нова компания, уредете едновременно учредяването и данъчната регистрация, за да останат записите ви изрядни от първия ден.

Стъпки за регистрация

• Учредете бизнес структурата си
• Регистрирайте се в Ню Джърси за данъчни цели
• Проверете дали бизнесът ви се нуждае от permit за данък върху продажбите или certificate of authority
• Настройте счетоводната си система да проследява облагаеми и освободени продажби
• Конфигурирайте checkout системата си да изчислява правилната данъчна ставка

Ако бизнесът ви продава през няколко канала, уверете се, че регистрационният статус съответства на всеки канал, който използвате.

Подаване и превеждане на данъка върху продажбите в Ню Джърси

След регистрацията бизнесът трябва да подава декларации за данък върху продажбите в Ню Джърси и да превежда събрания данък.

Тримесечно подаване

Повечето предприятия подават тримесечни декларации за данък върху продажбите чрез Form ST-50.

Месечни плащания

Някои предприятия трябва също да правят месечни плащания. Това обикновено се прилага, когато бизнесът:

• Е събрал повече от 30 000 USD данък върху продажбите в Ню Джърси през предходната календарна година, и
• Е събрал повече от 500 USD през първия и/или втория месец на текущото тримесечие

Срокове

Подаването на данък върху продажбите в Ню Джърси и месечните плащания обикновено се дължат до 20-ия ден на месеца след края на отчетния период. Ако крайният срок се пада през уикенд или официален празник, срокът се измества към следващия работен ден.

Какво се подава

Предприятията подават електронно чрез New Jersey Tax Portal. Дори ако през тримесечието не е бил събиран данък, може пак да се изисква декларация.

Как да изчислите данъка върху продажбите в Ню Джърси

Самото изчисление е лесно, след като знаете облагаемата сума.

Основна формула

Облагаема сума на продажбата x 6.625% = данък върху продажбите в Ню Джърси

Пример

Ако продавате облагаем продукт за 250 USD:

• 250 USD x 0.06625 = 16.56 USD данък върху продажбите
• Обща сума за клиента = 266.56 USD

Ако доставката или обработката са облагаеми за транзакцията, тази сума може също да трябва да бъде включена в облагаемата основа. Винаги потвърждавайте данъчното третиране, преди да настроите правилата си за checkout.

Чести грешки при данъка върху продажбите в Ню Джърси

Дори опитни собственици на бизнес правят избегнати грешки. Най-честите са:

• Пропускане на регистрация преди събиране на данък
• Начисляване на данък само върху физически продукти и пренебрегване на цифрови продукти или облагаеми услуги
• Предположение, че продажбите през маркетплейс винаги се обработват по същия начин като директните продажби
• Пропускане на тримесечните срокове за подаване
• Пренебрегване на use tax върху покупки от други щати
• Непроследяване на освободените продажби отделно от облагаемите
• Прилагане на грешна ставка към специална транзакция или правило, свързано с местоположението

Лесен процес и изрядна счетоводна документация предотвратяват повечето от тези проблеми.

Контролен списък за съответствие по данъка върху продажбите

Използвайте този контролен списък, ако настройвате бизнес, който ще продава в Ню Джърси:

1. Потвърдете дали бизнесът ви има физически или remote seller nexus.
2. Регистрирайте се в Ню Джърси преди да събирате данък.
3. Определете кои продукти или услуги са облагаеми.
4. Конфигурирайте данъка върху продажбите във вашата ecommerce платформа или POS система.
5. Разделяйте облагаемите, освободените и marketplace продажбите в записите си.
6. Проследявайте събрания данък върху продажбите през тримесечието.
7. Подавaйте ST-50 декларациите навреме.
8. Правете месечни плащания, ако бизнесът ви отговаря на прага.
9. Преглеждайте задълженията си по use tax за покупки от други щати.
10. Проверявайте правилата отново, когато добавяте нови продукти, щати или канали за продажба.

Как Zenind може да помогне на нови собственици на бизнес

Zenind помага на предприемачите да учредяват и управляват бизнеса си с фокус върху яснота и съответствие. За основателите, които стартират в Ню Джърси, това означава, че можете първо да организирате юридическото си лице и след това да преминете към данъчна регистрация и текущо отчитане с по-чиста административна основа.

Това е особено полезно, ако вие:

• Стартирате LLC или корпорация
• Пускате физически магазин или ecommerce марка
• Разширявате бизнеса си в Ню Джърси от друг щат
• Искате да поддържате учредяването, счетоводството и щатските декларации подредени от самото начало

Данъкът върху продажбите е само една част от управлението на изряден бизнес, но той става много по-лесен за контрол, когато структурата на компанията, записите и процесът за подаване са изградени правилно от първия ден.

Заключение

Данъкът върху продажбите в Ню Джърси е управляем, когато разбирате основните правила:

• Щатската ставка е 6.625%
• Дистанционните продавачи могат да създадат nexus без физически офис
• Много предприятия трябва да подават тримесечни декларации, а някои трябва да правят и месечни плащания
• Use tax се прилага, когато данъкът върху продажбите в Ню Джърси не е бил събран правилно

Ако отваряте бизнес или разширявате продажбите си в Ню Джърси, третирайте съответствието с данъка върху продажбите като част от процеса на стартиране, а не като последваща мисъл. Ясната настройка сега може да спести време, пари и избегнати проблеми с подаването по-късно.

За най-актуалните изисквания винаги проверявайте задълженията си при New Jersey Division of Taxation, преди да събирате данък.