New Jerseyn myyntivero-opas pienyrityksille ja verkkokauppiaille

New Jerseyn myyntivero on pinnalta katsottuna suoraviivainen, mutta noudattamissäännöillä on suuri merkitys. Jos myyt osavaltion alueella veronalaisia tavaroita, määriteltyjä digitaalisia tuotteita tai tiettyjä palveluja, sinun on tiedettävä, milloin rekisteröidytään, mitä veroa peritään, milloin vero ilmoitetaan ja milloin käyttövero voi tulla sovellettavaksi.

Uusille yrittäjille, erityisesti niille, jotka perustavat LLC-yhtiön tai verkkokaupan, myyntivero on yksi ensimmäisistä osavaltion verovelvoitteista, jotka on hoidettava oikein. Ilmoitusajan tai oikean veromäärän laiminlyönti voi aiheuttaa vältettävissä olevia seuraamuksia ja ylimääräistä hallinnollista työtä.

Tässä oppaassa selitetään New Jerseyn myyntiveron perusteet selkeällä kielellä. Se kattaa nexus-sidoksen, veronalaiset myynnit, ilmoitusajat, käyttöveron ja tavallisimmat virheet, joita kannattaa välttää.

New Jerseyn myyntivero lyhyesti

Mikä on New Jerseyn myyntivero

Myyntivero on vero, joka lisätään asiakkaalta perittävään veronalaiseen myyntiin myyntihetkellä. Myyjä kerää veron ja tilittää sen osavaltiolle.

New Jerseyssä osavaltion myyntiverokanta on 6.625%. Kanta koskee useimpia aineellisia henkilökohtaisia tavaroita, määriteltyjä digitaalisia tuotteita ja tiettyjä palveluja, ellei New Jerseyn lain mukainen vapautus sovellu.

Jos myyt veronalaisen tuotteen 100 dollarilla, myyntivero olisi 6.63 dollaria ja asiakas maksaisi yhteensä 106.63 dollaria.

Kenen on kerättävä New Jerseyn myyntiveroa

Yrityksen on yleensä kerättävä New Jerseyn myyntiveroa, jos sillä on nexus-sidos osavaltioon. Nexus tarkoittaa riittävää yhteyttä New Jerseyyn, joka synnyttää velvollisuuden kerätä vero.

Fyysinen nexus

Fyysinen nexus syntyy, kun yrityksellä on todellinen läsnäolo osavaltiossa. Tavallisia esimerkkejä ovat:

• Toimisto, myymälä, varasto tai muu liiketoimipaikka
• New Jerseyssä työskentelevät työntekijät tai edustajat
• New Jerseyssä säilytettävä inventaario
• Osavaltiossa tapahtuvat toimet, jotka liittyvät veronalaisten tavaroiden myyntiin tai toimittamiseen

Jos yritykselläsi on fyysinen läsnäolo New Jerseyssä ja se tekee veronalaisia myyntejä, sinun on yleensä rekisteröidyttävä sekä kerättävä ja tilitettävä myyntivero.

Etämyyjän nexus

Etämyyjillä voi olla New Jerseyn veronkeruuseen liittyvä velvollisuus myös ilman fyysistä toimipaikkaa osavaltiossa.

New Jerseyn etämyyjäsääntöjen mukaan myyjän, joka toimittaa veronalaisia myyntejä New Jerseyyn, on rekisteröidyttävä ja kerättävä vero, jos se kuluvan tai edellisen kalenterivuoden aikana:

• Ylittää 100,000 dollarin bruttotulorajan New Jerseyyn toimitetuista myynneistä, tai
• Tekee vähintään 200 erillistä liiketapahtumaa New Jerseyyn toimitettuna

Tämä koskee erityisesti verkkokauppiaita, marketplace-myyjiä ja verkossa toimivia palveluyrityksiä, jotka toimittavat veronalaisia tuotteita osavaltioon.

Marketplace-myynti

Jos myyt marketplace-alustan kautta, alustan ylläpitäjä voi olla vastuussa veron keräämisestä ja tilittämisestä näistä transaktioista. Tämä ei välttämättä poista kaikkia omia noudattamisvelvoitteitasi, joten on tärkeää varmistaa, kuka kerää veron missäkin myyntikanavassa.

Mikä on veronalaista New Jerseyssä

New Jersey verottaa muutakin kuin vain fyysisiä tuotteita. Osavaltio soveltaa myyntiveroa:

• Useimpiin aineellisiin henkilökohtaisiin tavaroihin
• Määriteltyihin digitaalisiin tuotteisiin
• Tiettyihin palveluihin

Tämä tarkoittaa, että yrityksen ei pidä olettaa, että vain fyysinen varasto on veronalaista. Myös digitaaliset ja palvelupohjaiset tarjonnat voivat kuulua sääntöjen piiriin sen mukaan, mitä myydään.

Tavallisia esimerkkejä veronalaisista myynneistä

• Elektroniikka
• Huonekalut
• Vaatteet ja asusteet, ellei niitä ole vapautettu verosta
• Veronalaiset digitaaliset lataukset tai digitaaliset tuotteet
• Jotkin palvelutapahtumat, jotka on määritelty New Jerseyn laissa

Vapautukset ja erityistapaukset

Kaikki myynnit eivät ole veronalaisia. New Jerseyssä on vapautuksia ja erityissääntöjä tietyille tuotteille ja paikoille. Jotkin transaktiot voivat olla oikeutettuja alennettuun verokantaan tai täysimääräiseen vapautukseen tuotteen, asiakkaan tai sijainnin perusteella.

Koska vapautussäännöt ovat tarkkoja, turvallisin lähestymistapa on tarkistaa jokainen tuoteryhmä ennen veron keräämisen aloittamista.

Myyntivero vs. käyttövero

Myyntivero ja käyttövero liittyvät toisiinsa läheisesti, mutta ne eivät ole sama asia.

Myyntivero

Myyntivero on myyjän keräämä vero veronalaisesta New Jerseyssä tehdystä myynnistä.

Käyttövero

Käyttövero soveltuu, kun veronalaisia tavaroita, määriteltyjä digitaalisia tuotteita tai palveluja käytetään New Jerseyssä, mutta New Jerseyn myyntiveroa ei ole kerätty tai sitä on kerätty New Jerseyn edellyttämää alemmalla verokannalla.

Tämä tapahtuu usein, kun:

• Yritys ostaa tavaroita osavaltion ulkopuoliselta myyjältä
• Myyjä ei veloita New Jerseyn myyntiveroa veronalaisesta tuotteesta
• Ostos toimitetaan New Jerseyn osoitteeseen ilman oikeaa veroa

Käyttöverokanta on sama kuin myyntiverokanta: 6.625%.

Miksi käyttövero on tärkeä

Käyttövero estää yrityksiä ja kuluttajia välttämästä veroa vain siksi, että osto tehtiin muualla. Jos toimittajasi ei veloittanut oikeaa New Jerseyn veroa, sinun on ehkä laskettava ja maksettava erotus itse.

Kuinka rekisteröityä New Jerseyn myyntiveroon

Ennen veron keräämistä yrityksen tulisi rekisteröityä New Jerseyn osavaltioon ja hankkia oikea verorekisteröinti.

Käytännössä rekisteröityminen on yksi ensimmäisistä vaiheista yrityksen perustamisen jälkeen. Jos olet käynnistämässä uutta yritystä, hoida yhtiömuodon perustaminen ja verotusasetukset yhdessä, jotta kirjanpitosi pysyy siistinä alusta alkaen.

Rekisteröitymisen vaiheet

• Perusta liiketoimintayksikkösi
• Rekisteröidy New Jerseyyn verotusta varten
• Varmista, tarvitseeko yrityksesi myyntiveroluvan tai toimiluvan
• Ota käyttöön kirjanpitojärjestelmä, joka seuraa veronalaisia ja verovapaita myyntejä
• Määritä kassajärjestelmä laskemaan oikea verokanta

Jos yrityksesi myy useissa kanavissa, varmista, että rekisteröintitila vastaa kaikkia käyttämiäsi myyntikanavia.

New Jerseyn myyntiveron ilmoittaminen ja tilittäminen

Kun rekisteröinti on tehty, yrityksen on annettava New Jerseyn myyntiveroilmoitukset ja tilitettävä keräämänsä vero.

Neljännesvuosittainen ilmoittaminen

Useimmat yritykset antavat neljännesvuosittain myyntiveroilmoituksen lomakkeella ST-50.

Kuukausimaksut

Joidenkin yritysten on myös tehtävä kuukausimaksuja. Tämä koskee yleensä yritystä, joka:

• Keräsi yli 30,000 dollaria New Jerseyn myyntiveroa edellisen kalenterivuoden aikana, ja
• Keräsi yli 500 dollaria nykyisen neljänneksen ensimmäisen ja/tai toisen kuukauden aikana

Määräpäivät

New Jerseyn myyntiveroilmoitukset ja kuukausimaksut ovat yleensä erääntyneet kuukauden 20. päivänä ilmoitusjakson päättymisen jälkeen. Jos eräpäivä osuu viikonlopulle tai lailliselle pyhäpäivälle, määräaika siirtyy seuraavaan arkipäivään.

Mitä ilmoitetaan

Yritykset antavat ilmoitukset sähköisesti New Jerseyn veropalvelun kautta. Vaikka veroa ei olisi kerätty lainkaan neljänneksen aikana, ilmoitus voidaan silti vaatia.

Kuinka laskea New Jerseyn myyntivero

Itse laskenta on yksinkertaista, kun tiedät veronalaisen summan.

Peruskaava

Veronalainen myyntisummaa x 6.625% = New Jerseyn myyntivero

Esimerkki

Jos myyt veronalaisen tuotteen 250 dollarilla:

• 250 x 0.06625 = 16.56 dollaria myyntiveroa
• Asiakkaalta veloitettava kokonaissumma = 266.56 dollaria

Jos toimitus- tai käsittelymaksu on veronalainen kyseisessä transaktiossa, sekin voidaan joutua sisällyttämään veropohjaan. Varmista verokohtelu ennen kassasääntöjen määrittämistä.

Tavallisimmat New Jerseyn myyntiverovirheet

Myös kokeneet yrittäjät tekevät vältettävissä olevia virheitä. Tavallisimpia ovat:

• Rekisteröitymisen unohtaminen ennen veron keräämistä
• Veron periminen vain fyysisistä tuotteista ja digitaalisten tuotteiden tai veronalaisten palvelujen huomiotta jättäminen
• Olettaminen, että marketplace-myynti hoidetaan aina samalla tavalla kuin suorat myynnit
• Neljännesvuosittaisten ilmoitusmääräaikojen unohtaminen
• Käyttöveron sivuuttaminen osavaltion ulkopuolisissa ostoissa
• Verovapaiden myyntien ja veronalaisten myyntien erillisen seurannan laiminlyönti
• Väärän verokannan soveltaminen erityiseen transaktioon tai sijaintiperusteiseen sääntöön

Yksinkertainen prosessi ja siisti kirjanpito ehkäisevät useimmat näistä ongelmista.

Myyntiveron noudattamisen tarkistuslista

Käytä tätä tarkistuslistaa, jos perustat yritystä, joka myy New Jerseyssä:

1. Varmista, onko yritykselläsi fyysinen tai etämyyjän nexus-sidos.
2. Rekisteröidy New Jerseyyn ennen veron keräämistä.
3. Määritä, mitkä tuotteet tai palvelut ovat veronalaisia.
4. Ota myyntivero käyttöön verkkokauppa- tai kassajärjestelmässäsi.
5. Erottele veronalaiset, verovapaat ja marketplace-myynti kirjanpidossasi.
6. Seuraa neljänneksen aikana kerättyä myyntiveroa.
7. Anna ST-50-ilmoitukset ajallaan.
8. Tee kuukausimaksut, jos yrityksesi täyttää kynnyksen.
9. Tarkista käyttöverovelvoitteet osavaltion ulkopuolisista ostoista.
10. Tarkista säännöt uudelleen, kun lisäät uusia tuotteita, osavaltioita tai myyntikanavia.

Kuinka Zenind voi auttaa uusia yrittäjiä

Zenind auttaa yrittäjiä perustamaan ja hallinnoimaan yrityksiään selkeyteen ja noudattamiseen keskittyen. New Jerseyssä aloittaville perustajille tämä tarkoittaa, että voit järjestää yhtiösi ensin ja siirtyä sitten verorekisteröintiin ja jatkuvaan raportointiin puhtaammalta hallinnolliselta pohjalta.

Tämä on erityisen hyödyllistä, jos olet:

• Perustamassa LLC-yhtiötä tai osakeyhtiötä
• Käynnistämässä kivijalkaliikettä tai verkkokauppabrändiä
• Laajentumassa New Jerseyyn toisesta osavaltiosta
• Yrittämässä pitää perustamisen, kirjanpidon ja osavaltion ilmoitukset järjestyksessä alusta alkaen

Myyntivero on vain yksi osa vaatimusten mukaista liiketoimintaa, mutta sen hallinta on paljon helpompaa, kun yrityksesi perustaminen, kirjanpito ja ilmoitusprosessi rakennetaan oikein alusta alkaen.

Lopullinen yhteenveto

New Jerseyn myyntivero on hallittavissa, kun ymmärrät keskeiset säännöt:

• Osavaltion verokanta on 6.625%
• Etämyynti voi luoda nexus-sidoksen ilman fyysistä toimistoa
• Monien yritysten on annettava neljännesvuosittaiset ilmoitukset ja joidenkin myös kuukausimaksuja
• Käyttövero soveltuu, kun New Jerseyn myyntiveroa ei ole kerätty oikein

Jos olet avaamassa yritystä tai laajentamassa myyntiä New Jerseyyn, käsittele myyntiveron noudattamista osana lanseerausprosessia, ei jälkikäteen hoidettavana asiana. Selkeä asetelma nyt voi säästää aikaa, rahaa ja vältettäviä ilmoitusongelmia myöhemmin.

Ajantasaisimmat vaatimukset kannattaa aina varmistaa New Jerseyn veroviranomaiselta ennen veron keräämistä.