10 خصومات ضريبية للدولا: دليل عملي للخصومات الضريبية للأعمال الصغيرة في الولايات المتحدة

تقدم الدولا دعمًا شخصيًا وعالي القيمة للأسر أثناء الحمل والولادة وفترة ما بعد الولادة. وخلف هذا العمل توجد بالفعل مهنة حقيقية ونفقات فعلية، ومعرفة التكاليف التي قد تكون قابلة للخصم يمكن أن تصنع فرقًا ملحوظًا عند وقت الضرائب.

إذا كنت تديرين أو تدير عمل دولا في الولايات المتحدة، فإن الخصومات التي يمكنك المطالبة بها ستعتمد على هيكلة نشاطك التجاري، وكيفية استخدام كل مصروف، وما إذا كانت التكلفة عادية وضرورية لعملك. وينطبق ذلك سواء كنت تعمل بصفتك مالكًا فرديًا أو من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة.

يرشدك هذا الدليل إلى 10 خصومات ضريبية شائعة للدولا، إلى جانب نصائح لحفظ السجلات واعتبارات تخطيطية يمكن أن تساعدك على البقاء منظمًا طوال العام.

مهم: القوانين الضريبية تتغير، وقد تختلف حالتك عن غيرك. استخدم هذا المقال كنقطة بداية وتحقق من التفاصيل مع مختص ضرائب مؤهل أو محاسب قانوني.

ما المقصود بالخصم الضريبي؟

الخصم الضريبي هو مصروف تجاري قد يقلل من دخلك الخاضع للضريبة. وبالنسبة إلى الدولا، يعني ذلك عادةً التكاليف المرتبطة بخدمة العملاء، وإدارة نشاطك التجاري، والحفاظ على مؤهلاتك، وتسويق خدماتك، أو تشغيل عملك يوميًا.

ويكون الخصم أقوى عادةً عندما يكون:

• عاديًا في مجال عملك
• ضروريًا لعمليات نشاطك التجاري
• موثقًا بشكل صحيح
• مستخدمًا أساسًا لأغراض العمل وليس للأغراض الشخصية

التوثيق الجيد مهم. احتفظ بالإيصالات، وسجلات الأميال، والفواتير، والكشوف المصرفية، والعقود، وسجلات المواعيد. وإذا طُلب منك يومًا دعم خصم معين، فإن السجلات الواضحة يمكن أن توفر الوقت والجهد.

1. تكاليف الشهادات والتدريب

يُعد التعليم من أكثر فئات النفقات شيوعًا وقوةً من حيث إمكانية الدفاع عنها بالنسبة إلى الدولا. إذا دفعت رسوم الشهادة، أو التجديد، أو التعليم المستمر، أو التدريب القائم على المهارات والمتعلق مباشرة بعملك كدولا، فقد تكون هذه التكاليف قابلة للخصم.

وقد تشمل الأمثلة:

• رسوم الشهادة الأولية للدولا
• تكاليف إعادة الاعتماد أو التجديد
• تدريب التثقيف حول الولادة
• تدريب دعم الرضاعة الطبيعية
• ورش عمل حول دعم المخاض، أو رعاية ما بعد الولادة، أو الرعاية المستندة إلى فهم الصدمات
• رسوم التسجيل للمؤتمرات المهنية
• المواد الدراسية المطلوبة للتدريب

إذا كان المقرر يساعدك على الحفاظ على مهاراتك المهنية أو تحسينها، فمن المفيد غالبًا مراجعته مع مستشارك الضريبي. احتفظ بالمنهج، وتأكيد التسجيل، وسجل الدفع ضمن ملفاتك الضريبية.

2. العضويات والجمعيات المهنية

يمكن للعضويات في المنظمات المهنية أن تدعم عملك، وتوسّع شبكتك، وتوفر لك الوصول إلى التدريب أو الإحالات. وقد تكون هذه الرسوم قابلة للخصم عندما تكون المنظمة مرتبطة مباشرة بنشاطك التجاري.

وقد يشمل ذلك:

• جمعيات الدولا الوطنية أو الإقليمية
• منظمات التثقيف حول الولادة
• مجموعات دعم الرضاعة أو ما بعد الولادة ذات الغرض المهني
• عضويات الشبكات المتخصصة في المجال

المعيار الأساسي هنا هو الغرض التجاري. أما الأندية الاجتماعية أو العضويات ذات الطابع الشخصي في العادة فلا تنطبق عليها الشروط. وإذا كانت المنظمة تساعدك على تسويق خدماتك، أو البقاء على اطلاع، أو التطور مهنيًا، فقد تندرج ضمن سجلات مصروفاتك التجارية.

3. مصروفات السفر لرعاية العملاء والتدريب

غالبًا ما تسافر الدولا إلى منازل العملاء، أو المستشفيات، أو مراكز الولادة، أو ورش العمل، أو المؤتمرات. وقد تكون مصروفات السفر المرتبطة بالعمل قابلة للخصم عندما يكون السفر مرتبطًا بالعمل ومُوثقًا بشكل صحيح.

ومن التكاليف المتعلقة بالسفر التي قد تكون قابلة للخصم:

• الأميال عند القيادة إلى مواعيد العملاء أو الولادات
• رسوم المواقف والرسوم الطرقية
• تذاكر الطيران لمؤتمر أو تدريب
• الإقامة الفندقية لرحلات العمل خارج المدينة
• وسائل النقل المحلية المرتبطة بأنشطة العمل
• رسوم الأمتعة أثناء السفر المرتبط بالعمل

وقد تخضع الوجبات أثناء السفر أيضًا لمعاملة ضريبية خاصة بحسب الظروف والقواعد الحالية. ولأن خصومات السفر قد يسهل تصنيفها بشكل خاطئ، فمن الحكمة الاحتفاظ بسجل مفصل يوضح التاريخ، والوجهة، وسبب العمل، وقيمة الأميال أو الإيصال.

يمكن أن يساعدك استخدام بطاقة مصرفية مخصصة للأعمال أو أداة لتتبع النفقات على فصل السفر الشخصي عن سفر العمل.

4. المستلزمات المستخدمة في دعم العملاء

المستلزمات هي العناصر اليومية التي تساعدك على خدمة العملاء. وغالبًا ما تكون مشتريات صغيرة، لكنها تتراكم بسرعة على مدار العام.

ومن الأمثلة:

• القفازات
• الفوط أو البطانات التي تستخدم لمرة واحدة
• زيت أو لوشن التدليك
• كرات الولادة
• أدوات الراحة المستخدمة أثناء المخاض
• دفاتر الملاحظات ونماذج العملاء المطبوعة
• زجاجات الماء أو الوجبات الخفيفة المقدمة أثناء الجلسات
• مستلزمات التعقيم والنظافة

إذا كان العنصر يُستهلك أو يُستبدل بانتظام كجزء من عملك، فقد يكون ضمن مصروفات المستلزمات. احتفظ بالإيصالات وسجل كيف يُستخدم العنصر في نشاطك.

5. المعدات والأدوات

بعض العناصر تدوم أكثر من زيارة عميل واحدة وقد تُعتبر معدات بدلًا من مستلزمات. ولا تزال هذه المشتريات قابلة للخصم، لكن المعاملة الضريبية قد تختلف بحسب التكلفة، والاستخدام، وقواعد الإهلاك السارية.

ومن الأمثلة:

• مضخات الحليب المستخدمة في عملك
• معدات الدعم المحمولة
• معدات حوض الولادة
• أثاث المكتب
• جهاز كمبيوتر محمول أو جهاز لوحي
• كاميرا أو ميكروفون يُستخدم للتثقيف أو إنشاء المحتوى
• طابعة أو ماسح ضوئي

إذا كنت تستخدم عنصرًا ما جزئيًا للعمل وجزئيًا للأغراض الشخصية، فقد يكون الجزء المتعلق بالعمل فقط قابلًا للخصم. ولهذا تصبح سجلات الاستخدام مهمة جدًا للهواتف، وأجهزة الكمبيوتر، وغيرها من الأصول ذات الاستخدام المزدوج.

6. مصروفات المكتب المنزلي

تدير كثير من الدولا الجداول الزمنية، والتواصل مع العملاء، والفوترة، والتعليم من المنزل. وإذا كنت تستخدم جزءًا محددًا من منزلك بانتظام وحصرًا للعمل، فقد تكون مؤهلًا لخصم المكتب المنزلي.

وقد يتضمن خصم المكتب المنزلي نفقات مثل:

• جزء من الإيجار أو فوائد الرهن العقاري
• المرافق
• الإنترنت
• تأمين المنزل أو المستأجر
• الإصلاحات المرتبطة بمنطقة المكتب
• مصروفات الصيانة

توجد طرق مختلفة لحساب الخصم، وتعتمد الطريقة الأفضل على مساحة عملك ونفقاتك. والأهم هو أن تُستخدم المساحة باستمرار للعمل، لا كمساحة شخصية مشتركة.

إذا كان عملك ينمو، فقد يكون المكتب المنزلي نقطة بداية عملية قبل الانتقال إلى مساحة تجارية مخصصة. وإذا كنت تؤسسين أو تؤسس شركة ذات مسؤولية محدودة لعملك كدولا، فإن Zenind يمكنه المساعدة في تأسيس الأعمال والامتثال المستمر حتى تتمكن من التركيز على رعاية العملاء.

7. التسويق والإعلان

لكي تنمو ممارسة الدولا، فأنت بحاجة إلى الظهور. وغالبًا ما تكون تكاليف التسويق قابلة للخصم عندما تُستخدم للترويج لعملك.

وقد تشمل الأمثلة:

• رسوم استضافة الموقع وحجز النطاق
• بطاقات العمل
• المنشورات والكتيبات
• الإعلانات على وسائل التواصل الاجتماعي
• إعلانات البحث
• التصوير الفوتوغرافي لمواد علامتك التجارية
• أعمال تصميم الهوية البصرية
• برامج التسويق عبر البريد الإلكتروني

إذا دفعت مقابل موقع إلكتروني أو منصة حجز، فغالبًا ما تندرج هذه التكاليف ضمن التسويق أو البرمجيات. احتفظ بالفواتير وسجل ما إذا كانت الخدمة قد استُخدمت لجذب عملاء جدد، أو دعم العملاء الحاليين، أو كليهما.

8. البرمجيات والتطبيقات وتقنية الأعمال

يمكن للتقنية أن تجعل إدارة ممارسة الدولا أسهل بكثير. وغالبًا ما تكون معظم البرمجيات المستخدمة لتشغيل العمل قابلة للخصم إذا كانت تُستخدم في العمليات التجارية.

ومن الأمثلة الشائعة:

• برامج الجدولة
• منصات إدارة العملاء
• أدوات الفوترة والمحاسبة
• خدمات البريد الإلكتروني
• التخزين الرقمي للملفات
• أدوات الاجتماعات المرئية
• برامج التوقيع الإلكتروني
• رسوم معالجة المدفوعات

إذا كان الاشتراك يدعم استقبال العملاء، أو الفوترة، أو التواصل، أو حفظ السجلات، فمن المحتمل أن يندرج ضمن قائمة مصروفاتك. هذه التكاليف المتكررة يسهل إغفالها، لذا راجع كشوفك الشهرية لتلتقط كل اشتراك مرتبط بالعمل.

9. تكاليف الهاتف والإنترنت

يُعد الهاتف واتصال الإنترنت الموثوق أمرين أساسيين لمعظم الدولا. وإذا كنت تستخدم هذه الخدمات للعمل، فقد يكون جزء من التكلفة أو كلها قابلًا للخصم بحسب مقدار الاستخدام المهني.

ومن الاستخدامات التي قد تكون مؤهلة:

• مكالمات ورسائل العملاء
• البريد الإلكتروني والجدولة
• الدعم الافتراضي قبل الولادة أو عبر الإنترنت
• نشر المحتوى التثقيفي
• البحث والإدارة التجارية

إذا كان هاتفك المحمول وإنترنتك يُستخدمان للأعمال وللأغراض الشخصية معًا، فعادةً ما يكون الجزء المتعلق بالعمل فقط هو المهم. وغالبًا ما يكون تقدير الاستخدام بناءً على عادات العمل الفعلية أكثر دفاعًا من التخمين، لذا احتفظ بملاحظات حول كيفية استخدامك لكل خدمة.

10. التأمين والخدمات المهنية

غالبًا ما تتضمن حماية عملك تكاليف يسهل تبريرها كمصروفات تجارية.

وقد يشمل ذلك:

• تأمين المسؤولية المهنية
• تأمين الأعمال العام
• الخدمات القانونية للعقود أو تأسيس النشاط التجاري
• خدمات المحاسبة أو مسك الدفاتر
• رسوم إعداد الإقرار الضريبي للأعمال
• دعم النزاعات المتعلقة بالمدفوعات أو مراجعة الامتثال

يمكن للخدمات المهنية أن توفر الوقت وتقلل المخاطر، خصوصًا مع زيادة عدد العملاء. وإذا كنت تستخدم العقود، أو نماذج الموافقة، أو سياسات العملاء، فقد تكون المراجعة القانونية استثمارًا تجاريًا ذكيًا، وقد تكون أيضًا خصمًا محتملًا.

خصومات أخرى قد تغفل عنها الدولا

إضافةً إلى الفئات العشر أعلاه، قد تكون لدى الدولا أيضًا مصروفات تجارية مشروعة أخرى. وبحسب كيفية تشغيلك لعملك، راجع ما إذا كانت لديك تكاليف مثل:

• الأميال لزيارات العملاء المحلية
• رسوم الحساب البنكي التجاري
• رسوم معالجة بطاقات الدفع
• البريد والشحن
• لوازم البريد، والأظرف، والطباعة للمكتب
• حزم الترحيب بالعملاء
• الاشتراكات المستمرة في الصور المخزنة أو أدوات التصميم

تميل المصروفات الصغيرة إلى أن تكون الأسهل نسيانًا. وعلى مدار عام كامل، يمكن أن تصبح خصومات ذات قيمة.

نصائح لحفظ السجلات لأصحاب أعمال الدولا

إن نظام حفظ السجلات القوي هو الفارق بين خصم يمكنك الدفاع عنه وخصم قد تضطر إلى استبعاده من إقرارك.

وينبغي أن يتضمن النظام العملي:

• حسابًا مصرفيًا مخصصًا للأعمال
• بطاقة ائتمان تجارية منفصلة إن أمكن
• مراجعة شهرية للإيصالات
• تتبع الأميال الخاصة بسفر العملاء
• نسخًا رقمية من الفواتير والعقود
• جدولًا واضحًا لفئات المصروفات
• ملاحظات حول البنود ذات الاستخدام المزدوج

حتى جدول بسيط يمكن أن ينجح إذا قمت بتحديثه بانتظام. والهدف الأساسي هو الاستمرارية.

مالك فردي أم LLC: هل يؤثر ذلك على الخصومات؟

هيكلة العمل لا تمنحك تلقائيًا خصومات أكثر، لكنها قد تؤثر في طريقة تنظيم نشاطك وكيفية التعامل مع بعض الضرائب.

تبدأ كثير من الدولا بصفتها مالكًا فرديًا ثم تؤسس شركة ذات مسؤولية محدودة مع نمو العمل. ويمكن أن تساعد LLC في فصل العمليات التجارية عن الشخصية، ما قد يجعل مسك الدفاتر أوضح والامتثال أسهل إدارةً. وبحسب طريقة هيكلة النشاط، قد تحصل أيضًا على مرونة أكبر في عرض عملك بشكل مهني.

إذا كنت تفكرين أو تفكر في تأسيس LLC، فإن Zenind يقدم دعمًا في التأسيس والامتثال مصممًا لأصحاب الأعمال في الولايات المتحدة الذين يريدون عملية إعداد واضحة ومباشرة.

أخطاء شائعة يجب تجنبها

غالبًا ما تفقد الدولا بعض الخصومات بسبب عدد من الأخطاء المتوقعة:

• خلط الإنفاق الشخصي والتجاري في حساب واحد
• نسيان تتبع الأميال
• التخلص من الإيصالات الورقية مبكرًا جدًا
• المطالبة بمصروفات من دون غرض تجاري واضح
• نسيان الاشتراكات المتكررة ورسوم البرمجيات
• تصنيف المعدات الرأسمالية بشكل خاطئ على أنها مستلزمات عادية
• افتراض أن كل مصروف قابل للخصم بالكامل

يمكن لروتين محاسبة شهري بسيط أن يمنع معظم هذه المشكلات.

أفكار ختامية

عمل الدولا عمل شخصي، وماهر، وذو معنى عميق، لكنه يظل عملًا تجاريًا. إن فهم خصوماتك الضريبية يساعدك على الاحتفاظ بجزء أكبر مما تكسبه، والتخطيط بثقة أكبر، وبناء ممارسة أكثر استدامة.

ابدأ بالفئات الأكثر شيوعًا: التدريب، والعضويات، والسفر، والمستلزمات، وتكاليف المكتب المنزلي، والتسويق، والتقنية، والخدمات المهنية. ثم ابنِ نظامًا بسيطًا لحفظ السجلات يلتقط البقية.

وعندما يصبح عملك جاهزًا للمرحلة التالية، يمكن أن يساعدك Zenind في تأسيس وإدارة هيكل عملك في الولايات المتحدة حتى تظل مركزًا على خدمة الأسر.