Дуладарға арналған 10 салықтық шегерім: АҚШ-тағы шағын бизнес шегерімдеріне арналған практикалық нұсқаулық

Дулалар жүктілік, босану және босанудан кейінгі күтім кезеңінде отбасыларға өте жеке әрі құнды қолдау көрсетеді. Бұл жұмыстың артында нақты шығындары бар бизнес жатыр, ал қандай шығындар шегерімге жатуы мүмкін екенін түсіну салық уақытында елеулі айырмашылық жасай алады.

Егер сіз АҚШ-та дула қызметін жүргізсеңіз, шегерімдеріңіздің көлемі бизнесіңіздің қалай құрылымдалғанына, әр шығынды қалай пайдаланатыныңызға және оның жұмысыңыз үшін әдеттегі әрі қажетті болуына байланысты болады. Бұл жеке кәсіпкер ретінде жұмыс істесеңіз де, LLC арқылы жұмыс істесеңіз де дұрыс.

Бұл нұсқаулықта дуладарға арналған 10 кең тараған салықтық шегерім, сондай-ақ жыл бойы реттеліп отыруға көмектесетін құжаттарды сақтау және жоспарлау бойынша кеңестер берілген.

Маңызды: Салық ережелері өзгереді, әрі сіздің жағдайыңыз басқаша болуы мүмкін. Бұл мақаланы бастапқы нүкте ретінде пайдаланыңыз және мәліметтерді білікті салық маманымен немесе CPA-мен нақтылаңыз.

Салықтық шегерім деген не?

Салықтық шегерім - бұл салық салынатын табысыңызды азайтуы мүмкін бизнес шығыны. Дула үшін бұл әдетте клиенттерге қызмет көрсетуге, практиканы басқаруға, кәсіби біліктілікті сақтауға, қызметті ілгерілетуге немесе бизнесті күнделікті жүргізуге байланысты шығындарды білдіреді.

Шегерім әдетте мына жағдайда ең сенімді болады:

• Сіздің қызмет саласына тән болса
• Бизнес жұмысыңыз үшін қажет болса
• Дұрыс құжатталған болса
• Негізінен жеке емес, бизнес мақсаты үшін пайдаланылса

Құжаттарды мұқият сақтау маңызды. Түбіртектерді, жүгіріс журналдарын, шот-фактураларды, банк көшірмелерін, келісімшарттарды және кездесулер жазбаларын сақтап жүріңіз. Егер шегерімді дәлелдеу қажет болса, анық жазбалар уақыт пен жүйкені үнемдейді.

1. Сертификаттау және оқыту шығындары

Білім - дуладар үшін ең кең тараған әрі дәлелдеуге оңай шығын санаттарының бірі. Егер сіз дула жұмысыңызға тікелей қатысты сертификаттау, қайта сертификаттау, біліктілікті арттыру немесе дағдылық оқыту үшін төлесеңіз, бұл шығындар шегерімге жатуы мүмкін.

Мысалдарға мыналар кіруі мүмкін:

• Бастапқы дула сертификаттау жарналары
• Қайта сертификаттау немесе жаңарту шығындары
• Босануға дайындық бойынша оқыту
• Лактацияны қолдау бойынша оқыту
• Босандыру кезінде қолдау, босанудан кейінгі күтім немесе травмаға сезімтал күтім бойынша семинарлар
• Кәсіби конференцияларға тіркеу жарналары
• Оқуға қажет курс материалдары

Егер курс кәсіби дағдыларыңызды сақтауға немесе жетілдіруге көмектессе, оны салық кеңесшісімен қарап шығу орынды. Силлабусты, тіркеуді растауды және төлем жазбасын салық құжаттарымен бірге сақтаңыз.

2. Кәсіби мүшелік пен қауымдастықтар

Кәсіби ұйымдарға мүшелік практикаңызды қолдауы, желіңізді кеңейтуі және оқытуға немесе жолдамаларға қол жеткізуге мүмкіндік беруі мүмкін. Егер ұйым сіздің бизнесіңізге тікелей қатысты болса, бұл жарналар шегерімге жатуы мүмкін.

Бұған мыналар кіруі мүмкін:

• Ұлттық немесе өңірлік дула қауымдастықтары
• Босануға дайындық ұйымдары
• Кәсіби мақсаттағы лактация немесе босанудан кейінгі қолдау топтары
• Салаға тән желілік мүшеліктер

Негізгі өлшем - бизнес мақсаты. Әлеуметтік клубтар немесе көбіне жеке мақсаттағы мүшеліктер әдетте жарамайды. Егер ұйым сізге қызметіңізді жарнамалауға, жаңалықтан хабардар болуға немесе кәсіби дамуға көмектесе алса, оны бизнес шығындары есебіне енгізуге болады.

3. Клиентке қызмет көрсету және оқуға байланысты іссапар шығындары

Дулалар жиі клиент үйлеріне, ауруханаларға, босану орталықтарына, семинарларға немесе конференцияларға барады. Іссапар шығындары жұмысқа байланысты болса және дұрыс құжатталса, шегерімге жатуы мүмкін.

Жиі шегерімге жататын жол шығындарына мыналар кіруі мүмкін:

• Клиент кездесулеріне немесе босануға баруға кеткен жүгіріс
• Тұрақ ақысы мен ақылы жолдар
• Конференция немесе оқуға арналған ұшақ билеті
• Қала сыртындағы жұмыс сапарларындағы қонақүй шығындары
• Бизнеске қатысты жергілікті көлік шығындары
• Жұмыс сапарына байланысты багаж ақысы

Іссапар кезіндегі тамақ шығындары да жағдайға және қолданыстағы ережелерге қарай арнайы салықтық өңдеуге ие болуы мүмкін. Іссапар шегерімдері оңай қате жіктелетіндіктен, күнін, бағытын, бизнес мақсатын және жүгіріс не түбіртек сомасын көрсететін егжей-тегжейлі журнал жүргізген дұрыс.

Жеке және бизнес сапарларын бөлек ұстауға жеке бизнес банк картасы немесе шығындарды бақылау құралы көмектеседі.

4. Клиенттерге қолдау көрсетуге арналған материалдар

Материалдар - бұл клиенттерге қызмет көрсетуге көмектесетін күнделікті заттар. Олар көбіне ұсақ сатып алулар болғанымен, жыл соңына қарай едәуір жиналады.

Мысалдарға мыналар кіруі мүмкін:

• Қолғаптар
• Бірреттік төсемдер немесе астарлар
• Массаж майы немесе лосьон
• Босану доптары
• Босану кезіндегі қолдауға арналған жайлылық заттары
• Дәптерлер мен басып шығарылған клиент формалары
• Сеанс кезінде ұсынылатын су бөтелкелері немесе тіскебасарлар
• Санитарлық және гигиеналық құралдар

Егер зат тұтынылса немесе бизнес аясында үнемі ауыстырылып отырса, ол материал шығыны болып саналуы мүмкін. Түбіртектерді сақтап, оның практикаңызда қалай қолданылатынын белгілеңіз.

5. Жабдық пен құралдар

Кейбір заттар бір ғана клиент кездесуінен ұзақ қызмет етеді және материалдан гөрі жабдық ретінде қарастырылуы мүмкін. Мұндай сатып алулар да шегерімге жатуы мүмкін, бірақ салықтық өңдеу бағасына, қолданылуына және қолданылатын амортизация ережелеріне байланысты өзгеруі мүмкін.

Мысалдарға мыналар кіруі мүмкін:

• Практикаңызда қолданылатын сүт сауытқыштар
• Портативті қолдау жабдықтары
• Босану бассейнінің жабдығы
• Кеңсе жиһазы
• Ноутбук немесе планшет
• Клиенттерге білім беру немесе контент жасау үшін қолданылатын камера немесе микрофон
• Принтер немесе сканер

Егер затты жартылай бизнес, жартылай жеке мақсатта қолдансаңыз, тек бизнеске қатысты бөлігі ғана шегерімге жатуы мүмкін. Сондықтан телефондар, компьютерлер және басқа аралас қолданылатын активтер үшін пайдалану журналдары өте маңызды.

6. Үй кеңсесіне арналған шығындар

Көптеген дуладар кестені басқаруды, клиенттермен байланысуды, есеп айырысуды және оқуды үйден жүргізеді. Егер үйіңіздің белгілі бір бөлігін үнемі және тек бизнес үшін пайдалансаңыз, үй кеңсесі шегеріміне сай келуіңіз мүмкін.

Үй кеңсесіне арналған шегерім мына шығындарды қамтуы мүмкін:

• Жалға алу ақысы немесе ипотека пайыздарының бір бөлігі
• Коммуналдық қызметтер
• Интернет
• Үй иелерін немесе жалға алушыларды сақтандыру
• Кеңсе аймағына қатысты жөндеу жұмыстары
• Қызмет көрсету шығындары

Шегерімді есептеудің әртүрлі тәсілдері бар, ал қайсысы тиімді екені сіздің кеңістігіңіз бен шығындарыңызға байланысты. Ең маңыздысы - бұл орын жеке тұрмыстық аймақ емес, тұрақты түрде тек бизнес үшін пайдаланылуы керек.

Егер практикаңыз өсіп жатса, үй кеңсесі жеке коммерциялық кеңістікке көшкенге дейін ыңғайлы бастапқы шешім болуы мүмкін. Егер сіз дула бизнесіңіз үшін LLC құрып жатсаңыз, Zenind бизнес ашуға және тұрақты сәйкестікті сақтауға көмектесе алады, осылайша сіз клиенттерге қызмет көрсетуге көңіл бөле аласыз.

7. Маркетинг және жарнама

Дула практикасында өсу үшін көрінімділік қажет. Бизнесіңізді насихаттау үшін қолданылған маркетинг шығындары әдетте шегерімге жатады.

Мысалдарға мыналар кіруі мүмкін:

• Веб-сайт хостингі және домен ақысы
• Бизнес карталары
• Флаерлер мен брошюралар
• Әлеуметтік желідегі жарнама
• Іздеу жарнамалары
• Бренд материалына арналған фотосурет
• Брендинг дизайны бойынша жұмыс
• Электрондық пошта маркетингіне арналған бағдарламалық құрал

Егер сайт немесе брондау платформасы үшін төлесеңіз, бұл шығындар көбіне маркетинг немесе бағдарламалық құрал санатына жатады. Шот-фактураларды сақтап, қызмет жаңа клиенттерді тарту, бар клиенттерге қолдау көрсету немесе екеуі үшін де пайдаланылғанын белгілеңіз.

8. Бағдарламалық құралдар, қолданбалар және бизнес технологиясы

Технология дула практикасындағы жұмысты едәуір жеңілдете алады. Бизнесті жүргізуге қолданылатын көптеген бағдарламалық құралдар бизнес операцияларында пайдаланылса, шегерімге жатуы мүмкін.

Жиі кездесетін мысалдарға мыналар кіреді:

• Жоспарлау бағдарламалары
• Клиенттерді басқару платформалары
• Шот-фактура және есеп жүргізу құралдары
• Электрондық пошта қызметтері
• Құжат сақтау жүйелері
• Бейнебайланыс құралдары
• Цифрлық қолтаңба бағдарламалары
• Төлем өңдеу комиссиялары

Егер жазылым клиенттерді қабылдауды, есеп айырысуды, байланысты немесе құжаттарды жүргізуді қолдаса, ол шығындар тізіміне кіруі ықтимал. Бұл тұрақты шығындар оңай ұмытылып кетеді, сондықтан ай сайынғы үзінділерді қарап, бизнеске қатысты әр жазылымды есепке алыңыз.

9. Телефон және интернет шығындары

Телефон мен сенімді интернет байланысы көп дула үшін өте маңызды. Бұл қызметтерді бизнес үшін пайдалансаңыз, олардың бір бөлігі немесе толық құны пайдалану үлесіне қарай шегерімге жатуы мүмкін.

Мүмкін шегерімге жататын қолданулар:

• Клиенттерге қоңырау шалу және хабарлама жіберу
• Электрондық пошта және кесте жүргізу
• Телемедициналық немесе виртуалды пренаталдық қолдау
• Білім беру контентін жариялау
• Зерттеу және әкімшілік жұмыс

Егер ұялы телефон мен интернет жеке де, бизнес үшін де пайдаланылса, әдетте тек бизнес бөлігі ғана маңызды болады. Нақты жұмыс әдеттеріне негізделген пайдалану бағасы жорамалдан гөрі сенімдірек, сондықтан әр қызметті қалай пайдаланатыныңызды жазып жүріңіз.

10. Сақтандыру және кәсіби қызметтер

Практикаңызды қорғауға арналған шығындар көбіне бизнес шығыны ретінде оңай негізделеді.

Бұған мыналар кіруі мүмкін:

• Кәсіби жауапкершілік сақтандыруы
• Жалпы бизнес сақтандыруы
• Келісімшарттар немесе бизнесті құру бойынша заң қызметтері
• Бухгалтерлік немесе есеп жүргізу қызметтері
• Бизнес декларациясы үшін салық дайындау ақысы
• Төлем дауларына қолдау немесе сәйкестікті тексеру

Кәсіби қызметтер уақытты үнемдеп, тәуекелді азайта алады, әсіресе клиент саны артқан сайын. Егер келісімшарттар, келісім формалары немесе клиенттік саясаттар қолдансаңыз, заңгерлік тексеру де ақылды бизнес инвестициясы әрі ықтимал шегерім болуы мүмкін.

Дулалар жиі жіберіп алатын басқа шегерімдер

Жоғарыдағы 10 санаттан бөлек, дулаларда басқа да заңды бизнес шығындары болуы мүмкін. Практикаңыздың қалай жұмыс істейтініне қарай, мынадай шығындарыңыз бар-жоғын қарап шығыңыз:

• Жергілікті клиент кездесулеріне арналған жүгіріс
• Бизнес банк комиссиялары
• Саудагерлік өңдеу комиссиялары
• Пошта және жеткізу шығындары
• Кеңсе пошта ақысы, конверттер және басып шығару шығындары
• Клиентке арналған құттықтау жинақтары
• Сток-фото немесе дизайн құралдарына арналған тұрақты жазылымдар

Ұсақ шығындар көбіне ең оңай ұмытылатындары. Жыл ішінде олар елеулі шегерімге айналуы мүмкін.

Дула бизнес иелеріне арналған құжаттарды сақтау кеңестері

Тиянақты құжат жүргізу - дәлелдеуге болатын шегерім мен салық декларациясынан алып тастауға тура келетін шегерімнің айырмасы.

Практикалық жүйеде мыналар болуы керек:

• Жеке бизнес банк шоты
• Мүмкін болса, бөлек бизнес кредит картасы
• Ай сайын түбіртектерді қарап шығу
• Клиентке бару үшін жүгірісті бақылау
• Шот-фактуралар мен келісімшарттардың цифрлық көшірмелері
• Шығын санаттарының таза кестесі
• Аралас қолданылатын заттар туралы жазбалар

Тіпті қарапайым кесте де жарайды, егер оны үнемі жаңартып отырсаңыз. Негізгі мақсат - тұрақтылық.

Жеке кәсіпкер ме, әлде LLC ме: бұл шегерімдерге әсер ете ме?

Бизнес құрылымыңыз шегерімдердің санын бірден көбейтпейді, бірақ ол практиканы қалай ұйымдастыруыңызға және кейбір салықтардың қалай өңделетініне әсер етуі мүмкін.

Көптеген дуладар бизнесті алғаш бастағанда жеке кәсіпкер ретінде жұмыс істейді де, бизнесі өскен сайын кейін LLC құрады. LLC бизнес пен жеке операцияларды бөлуге көмектесуі мүмкін, бұл бухгалтерияны таза ұстап, сәйкестікті басқаруды жеңілдетеді. Бизнесті қалай құрылымдағаныңызға қарай, практикаңызды кәсіби тұрғыда көрсету бойынша көбірек икемділікке ие болуыңыз мүмкін.

Егер LLC құруды ойласаңыз, Zenind АҚШ-тағы бизнес иелеріне арналған, құрылу мен сәйкестікті қолдайтын қызметтерді ұсынады, бұл сізге қарапайым іске қосу процесін береді.

Жиі жіберілетін қателер

Дулалар көбіне бірнеше алдын ала болжанатын қателіктің салдарынан шегерімдерден айырылып қалады:

• Жеке және бизнес шығындарын бір шотта араластыру
• Жүгірісті тіркеуді ұмыту
• Қағаз түбіртектерді тым ерте тастау
• Нақты бизнес мақсаты жоқ шығындарды көрсету
• Қайталанатын жазылымдар мен бағдарламалық құрал ақыдарын ұмыту
• Негізгі жабдықты әдеттегі материалдар ретінде қате жіктеу
• Әр шығын толық шегерімге жатады деп ойлау

Қысқа ай сайынғы бухгалтерлік әдеттердің өзі осы мәселелердің көбін болдырмайды.

Қорытынды ой

Дула жұмысы жеке, кәсіби шеберлікті қажет ететін және терең мәні бар қызмет, бірақ ол бәрібір бизнес. Салықтық шегерімдеріңізді түсіну табысыңыздың көбірек бөлігін сақтауға, болашақты сенімді жоспарлауға және тұрақтырақ практика құруға көмектеседі.

Ең кең тараған санаттардан бастаңыз: оқыту, мүшеліктер, жол шығындары, материалдар, үй кеңсесі шығындары, маркетинг, технология және кәсіби қызметтер. Содан кейін қалған шығындарды жинайтын қарапайым құжат жүргізу жүйесін құрыңыз.

Бизнесіңіз келесі кезеңге дайын болғанда, Zenind АҚШ-тағы бизнес құрылымыңызды құруға және басқаруға көмектесе алады, сонда сіз отбасыларға қызмет көрсетуге көңіл бөле аласыз.