Франчайз данък: какво трябва да знаят собствениците на бизнес

Франчайз данъкът е един от онези бизнес данъци, които могат да звучат по-сложно, отколкото всъщност са. Въпреки името си, той обикновено няма нищо общо с това да притежавате франчайз като веригa за бързо хранене или търговска марка. Вместо това това е държавен данък, който някои щати налагат върху определени бизнес структури за правото да оперират, да се организират или да извършват дейност в този щат.

За новите собственици на бизнес франчайз данъкът е важен, защото може да се прилага дори когато компанията не е печеливша. В много случаи задължението зависи от това как е учреден бизнесът, къде е регистриран и дали има „nexus“ или друга стопанска дейност в щат, който налага този данък.

Това ръководство обяснява какво представлява франчайз данъкът, кои лица може да го дължат, как обикновено щатите го изчисляват и как собствениците могат да останат в съответствие с изискванията.

Какво представлява франчайз данъкът?

Франчайз данъкът е държавен бизнес данък, който по принцип е свързан с правото да се извършва дейност в даден щат. Някои щати използват различни наименования за подобни данъци, включително privilege tax, business privilege tax или данъци, основани на брутни приходи.

Основният извод е, че франчайз данъкът невинаги се основава на печалба. Една компания може да го дължи дори в година, когато приходите са ниски или бизнесът работи на загуба. Това го отличава от федералния данък върху дохода и от много щатски данъци върху дохода.

Тъй като всеки щат определя собствените си правила, няма единен национален стандарт за франчайз данък. Дължимата сума, бизнесите, които трябва да плащат, сроковете за подаване и освобождаванията се различават според юрисдикцията.

Защо франчайз данъкът е важен?

Франчайз данъкът е важен, защото често е част от текущите разходи за поддържане на бизнеса в добро състояние. Пропускането на срок за подаване или плащане може да доведе до санкции, лихви, загуба на добро състояние или дори административно прекратяване в някои щати.

Много собственици на бизнес се фокусират върху учредяването, лицензирането и федералните данъци, но щатското съответствие е също толкова важно. Ако компанията ви работи в повече от един щат, картината на изискванията може да стане по-сложна, защото един и същ бизнес може да породи задължения в няколко юрисдикции.

Кои бизнеси може да дължат франчайз данък?

Дали даден бизнес дължи франчайз данък зависи от щата и от вида на юридическата структура. По принцип следните форми на бизнес са по-склонни да имат изисквания за франчайз данък:

• C corporation
• LLC
• Командитни дружества
• Дружества с ограничена отговорност на съдружниците
• Определени чуждестранни дружества, регистрирани или извършващи дейност в щата

Някои щати също освобождават или третират по различен начин определени структури, като еднолични търговци, събирателни дружества, организации с нестопанска цел или конкретни индустрии.

Важният извод е, че само видът на юридическата форма не дава окончателен отговор. Собственикът на бизнес трябва да разгледа и къде е регистрирана компанията, къде извършва дейност и как щатът определя облагаемата дейност.

Как щатите определят задължението за франчайз данък?

Щатите използват различни правила, за да определят кой дължи франчайз данък. Често срещани фактори са:

• Правната структура на бизнеса
• Дали бизнесът е местен или чуждестранен в щата
• Къде бизнесът има служители, имущество или продажби
• Дали бизнесът е установил nexus в щата
• Размерът на приходите, нетната стойност или капитала, свързан с бизнеса

Един бизнес може да има nexus в повече от един щат, което може да създаде множество задължения за подаване. Това е една от причините много собственици да поддържат контролен списък за съответствие по щати.

Как се изчислява франчайз данъкът?

Няма единна формула за франчайз данък. Щатите могат да го изчисляват по различни начини, включително:

• Фиксирана такса, която се прилага за бизнеса независимо от дохода
• Данък, основан на нетна стойност, капиталовия капитал или активите на компанията
• Данък, основан на брутни приходи или оборот
• Прогресивна структура, при която сумата се увеличава с растежа на бизнеса
• Минимален данък плюс допълнителна сума според данните за подаването

Някои щати също прилагат различни формули към различни типове структури. Например изчислението за корпорация може да се различава от това за LLC или партньорство.

Тъй като тези правила могат да се променят, собствениците трябва да потвърдят актуалните инструкции на съответния щат преди подаване. Данъчна сума, която е била правилна миналата година, може да не е правилна днес.

Кога се дължи франчайз данъкът?

Сроковете за франчайз данък се различават по щати. Някои щати изискват годишно подаване, докато други използват различни отчетни периоди или графици за плащане. В някои случаи срокът е една и съща дата всяка година. В други случаят може да зависи от датата на учредяване на компанията, финансовата година или календара за данъчни декларации.

Собствениците трябва да следят три отделни елемента:

• Краен срок за подаване
• Краен срок за плащане
• Всяка изисквана годишна декларация или информационен отчет

Пропускането на който и да е от тях може да създаде проблеми със съответствието, дори ако бизнесът иначе остава активен.

Какво се случва, ако пропуснете подаване или плащане?

Неподаването или неплащането на франчайз данък може да доведе до сериозни последици. Често срещани санкции включват:

• Такси за закъснение
• Лихвени начисления
• Загуба на добро състояние
• Невъзможност за получаване на удостоверения за добро състояние
• Административно спиране или прекратяване

За бизнеси, които трябва да подписват договори, да откриват сметки, да набират капитал или да се разширяват в други щати, загубата на добро състояние може да създаде незабавни оперативни проблеми.

Ако бизнесът изостава, най-добрият отговор обикновено е да подаде колкото се може по-скоро и да приведе всички просрочени суми в ред. Чакането рядко подобрява ситуацията.

Франчайз данък срещу данък върху дохода

Франчайз данъкът и данъкът върху дохода не са едно и също нещо.

Данъкът върху дохода обикновено се основава на печалбата. Франчайз данъкът обикновено се основава на правото да се извършва дейност в даден щат или на друг щатски показател като капитал, брутни приходи или нетна стойност.

Един бизнес може да дължи и двата данъка, само единия от тях или нито един, в зависимост от щата и вида на структурата. Затова собствениците не бива да приемат, че плащането на федерален данък върху дохода покрива щатските задължения.

Франчайз данък срещу данък върху продажбите

Франчайз данъкът също е различен от данъка върху продажбите.

Данъкът върху продажбите се събира върху облагаеми продажби на стоки или услуги и обикновено се прехвърля върху клиента. Франчайз данъкът е бизнес данък, който се прилага към самата компания. Той не се начислява в момента на продажбата.

Как собствениците на бизнес могат да останат в съответствие?

Щатското данъчно съответствие е по-лесно за управление, когато се третира като постоянен процес, а не като еднократно ежегодно задължение. Практичната рутина за съответствие включва:

1. Потвърдете къде е регистрирана компанията и къде има nexus.
2. Прегледайте правилата за франчайз данък на всеки щат за съответния вид структура.
3. Следете сроковете за подаване и плащане в календар за съответствие.
4. Поддържайте организирани учредителните документи, годишните отчети и данъчните уведомления.
5. Проверявайте отново изискванията след разширяване на компанията, наемане на служители или откриване на нови локации.

Собствениците на бизнес трябва също да преглеждат бързо уведомленията от щатите. Пропуснато писмо или срок може да ескалира бързо.

Как Zenind помага на собствениците на бизнес

Zenind подкрепя предприемачи, които искат по-ясен начин да управляват учредяването на бизнес и текущото съответствие.

Ако учредявате компания или поддържате вече съществуваща, Zenind може да ви помогне да останете организирани с инструменти и услуги, създадени за собственици на бизнес, които се нуждаят от надеждна подкрепа за щатско съответствие. Това може да улесни проследяването на важни задължения, избягването на пропуснати срокове и поддържането на компанията ви в добро състояние, докато расте.

Основни изводи

Франчайз данъкът е държавен бизнес данък, който може да се прилага за корпорации, LLC, партньорства и определени чуждестранни дружества. Той не винаги е свързан с печалба и правилата варират значително по щати.

За да останат в съответствие, собствениците на бизнес трябва да разбират къде имат задължения за подаване, как всеки щат изчислява данъка и кога са дължими декларациите или плащанията. Тъй като санкциите могат да бъдат скъпи, франчайз данъкът трябва да се третира като основна част от планирането на щатското съответствие.

ЧЗВ

Франчайз данъкът същият ли е като данък върху бизнес дохода?

Не. Франчайз данъкът обикновено е отделен щатски данък, основан на правото да се извършва дейност или на друг щатски показател. Данъкът върху бизнес дохода обикновено се основава на печалбата.

LLC винаги ли плащат франчайз данък?

Не винаги. Някои щати облагат LLC, докато други ги освобождават или използват различни правила. Отговорът зависи от щата и дейността на компанията.

Може ли бизнес да дължи франчайз данък, дори ако не е реализирал печалба?

Да. В много щати франчайз данъкът може да се прилага дори когато бизнесът е имал малка или никаква печалба.

Бизнесите, които работят в няколко щата, дължат ли франчайз данък във всеки щат?

Възможно е. Ако бизнесът има nexus или по друг начин отговаря на правилата за подаване в даден щат, може да дължи данък в повече от един щат.

Къде трябва да проверя точните правила?

Най-добрият източник е данъчната агенция на съответния щат или уебсайтът на държавния секретар за всяка юрисдикция, в която бизнесът извършва дейност.