Франчайз салығы түсіндірілді: бизнес иелері нені білуі керек

Франчайз салығы көбіне атауына қарағанда күрделі болып көрінетін бизнес салығының бірі. Атауы franchise болғанымен, оның әдетте фастфуд желісі немесе бөлшек сауда бренді сияқты франшизаны иеленуге қатысы жоқ. Оның орнына бұл кейбір штаттар белгілі бір бизнес субъектілеріне сол штатта қызмет атқару, құрылу немесе бизнес жүргізу құқығы үшін салатын штаттық салық.

Жаңадан бизнес бастағандар үшін франчайз салығы маңызды, өйткені ол компания табысты болмаған жағдайда да қолданылуы мүмкін. Көп жағдайда міндеттеме бизнестің қалай құрылғанына, қай жерде тіркелгеніне және сол штатта nexus немесе басқа да іскерлік қызметтің болуына байланысты болады.

Бұл нұсқаулық франчайз салығының не екенін, оны кім төлеуі мүмкін екенін, штаттар оны әдетте қалай есептейтінін және иелердің қалай талаптарға сай бола алатынын түсіндіреді.

Франчайз салығы деген не?

Франчайз салығы — штат ішінде бизнес жүргізу құқығымен байланысты болатын штаттық бизнес салығы. Кейбір штаттар ұқсас салықтарға басқа атаулар қолданады, соның ішінде privilege tax, business privilege tax немесе жалпы түсімге негізделген салықтар.

Маңызды жайт — франчайз салығы әрдайым пайдаға негізделмейді. Компания кірісі төмен болған немесе бизнес шығынмен жұмыс істеген жылы да оны төлеуге міндетті болуы мүмкін. Бұл оны федералдық табыс салығынан және көптеген штаттық табыс салығынан өзгеше етеді.

Әр штат өз ережелерін белгілейтіндіктен, франчайз салығының бірыңғай ұлттық стандарты жоқ. Төленетін сома, төлеуге міндетті бизнес түрлері, тапсыру мерзімдері және жеңілдіктер юрисдикцияға қарай әртүрлі болады.

Неліктен франчайз салығы маңызды?

Франчайз салығы маңызды, өйткені ол бизнесті жақсы құқықтық мәртебеде сақтаудың тұрақты шығындарының бір бөлігі болып саналады. Тапсыруды немесе төлем мерзімін өткізіп алу айыппұлдарға, өсімпұлдарға, good standing мәртебесін жоғалтуға немесе кейбір штаттарда тіпті әкімшілік таратуға әкелуі мүмкін.

Бизнес иелері көбіне тіркеу, лицензиялау және федералдық салықтарға назар аударады, бірақ штаттық талаптарға сай болу да соншалықты маңызды. Егер компанияңыз бірнеше штатта жұмыс істесе, талаптарға сай болу мәселесі күрделене түседі, өйткені бір бизнес бірнеше юрисдикцияда міндеттеме тудыруы мүмкін.

Қандай бизнес түрлері франчайз салығын төлеуі мүмкін?

Бизнестің франчайз салығын төлеуі штатқа және ұйымдық-құқықтық түріне байланысты. Жалпы алғанда, төмендегі құрылымдар франчайз салығына көбірек тап болады:

• C corporation-дар
• LLC
• Limited partnership-тер
• Limited liability partnership-тер
• Штатта тіркелген немесе бизнес жүргізетін кейбір шетелдік субъектілер

Кейбір штаттар жеке кәсіпкерлерді, general partnership-терді, коммерциялық емес ұйымдарды немесе белгілі бір салаларды босатуы не басқаша қарастыруы мүмкін.

Маңызды қорытынды: ұйымдық-құқықтық түрдің өзі сұраққа толық жауап бермейді. Бизнес иесі компанияның қайда тіркелгенін, қайда жұмыс істейтінін және сол штаттың салық салынатын қызметті қалай анықтайтынын да ескеруі керек.

Штаттар франчайз салығы бойынша міндеттемені қалай анықтайды?

Штаттар франчайз салығын кім төлеуі керегін әртүрлі ережелермен анықтайды. Кең тараған факторлар мыналар:

• Бизнестің құқықтық құрылымы
• Бизнестің штат ішінде domestic немесе foreign болып саналуы
• Бизнестің қызметкерлері, мүлкі немесе сатылымы қайда орналасқаны
• Бизнестің штатта nexus қалыптастырған-қалыптастырмағаны
• Бизнеске байланысты түсім, таза құн немесе капитал мөлшері

Бизнес бірден көп штатта nexus-қа ие болуы мүмкін, бұл бірнеше тапсыру міндеттемесін туындатуы ықтимал. Сондықтан көптеген иелер штаттар бойынша compliance тізімін жүргізеді.

Франчайз салығы қалай есептеледі?

Франчайз салығының бір ғана формуласы жоқ. Штаттар оны әртүрлі тәсілмен есептей алады, соның ішінде:

• Табысына қарамастан барлық бизнеске қолданылатын бірдей төлем
• Таза құнға, жарғылық капиталға немесе компания активтеріне негізделген салық
• Жалпы түсімге немесе кіріске негізделген салық
• Бизнес өскен сайын сомасы артатын сатылы құрылым
• Өтініш деректеріне байланысты қосымша сомаға қоса ең төменгі салық

Кейбір штаттар әртүрлі ұйым түрлеріне әртүрлі формулалар қолданады. Мысалы, corporation үшін есептеу LLC немесе partnership үшін есептеуден өзгеше болуы мүмкін.

Бұл ережелер өзгеруі мүмкін болғандықтан, иелер тапсыру алдында штаттың ағымдағы нұсқауларын тексеруі керек. Өткен жылы дұрыс болған салық сомасы бүгін дұрыс болмауы мүмкін.

Франчайз салығы қашан төленеді?

Франчайз салығының мерзімдері штатқа қарай өзгереді. Кейбір штаттар жыл сайынғы тапсыруды талап етеді, ал басқалары басқа есеп беру кезеңдерін немесе төлем кестелерін қолданады. Кейбір жағдайларда тапсыру күні жыл сайын бірдей болады. Басқа жағдайларда мерзім компанияның құрылу күніне, қаржылық жылына немесе салықтық күнтізбесіне байланысты болуы мүмкін.

Иелер үш бөлек нәрсені қадағалауы керек:

• Тапсыру мерзімі
• Төлем мерзімі
• Қажет болса, жылдық есеп немесе ақпараттық декларация

Осы талаптардың кез келгенін өткізіп алу, бизнес белсенді күйде қалса да, compliance мәселелерін туындатуы мүмкін.

Тапсыруды немесе төлемді өткізіп алсаңыз не болады?

Франчайз салығын тапсыруды немесе төлеуді орындамау ауыр салдарға әкелуі мүмкін. Кең тараған айыппұлдар:

• Кешіктірілген төлемақылар
• Өсімпұлдар
• Good standing мәртебесін жоғалту
• Good standing туралы анықтама ала алмау
• Әкімшілік тоқтату немесе тарату

Шарт жасасу, шот ашу, капитал тарту немесе басқа штаттарға кеңеюі қажет бизнестер үшін good standing мәртебесін жоғалту бірден операциялық қиындықтар туындатуы мүмкін.

Егер бизнес артта қалып қойса, ең дұрыс қадам — мүмкіндігінше тезірек тапсырып, барлық мерзімі өткен сомаларды өтеу. Күту жағдайды әдетте жақсартпайды.

Франчайз салығы мен табыс салығы

Франчайз салығы мен табыс салығы бір нәрсе емес.

Табыс салығы әдетте пайдаға негізделеді. Франчайз салығы көбіне штат ішінде бизнес жүргізу құқығына немесе капитал, жалпы түсім не таза құн сияқты штат белгілейтін басқа көрсеткішке негізделеді.

Бизнес штатқа және ұйымдық-құқықтық түріне қарай осы салықтардың біріне, екеуіне де немесе ешқайсысына да қарыз болуы мүмкін. Сондықтан иелер федералдық табыс салығын төлеу штаттық міндеттемелерді толық өтейді деп ойламауы керек.

Франчайз салығы мен сатылым салығы

Франчайз салығы сатылым салығынан да өзгеше.

Сатылым салығы тауарлар мен қызметтердің салық салынатын сатылымына алынады және әдетте тұтынушыға аударылады. Франчайз салығы — компанияның өзіне қолданылатын бизнес деңгейіндегі салық. Ол сату сәтінде алынбайды.

Бизнес иелері қалай compliance сақтай алады?

Штаттық салық талаптарын бір реттік әбігер емес, үздіксіз үдеріс ретінде қарастырғанда басқару оңай болады. Практикалық compliance тәртібі мыналарды қамтиды:

1. Компания қай штаттарда тіркелгенін және қай жерде nexus бар екенін нақтылау.
2. Әр штаттың ұйым түріне қатысты франчайз салығы ережелерін қарау.
3. Тапсыру және төлем мерзімдерін compliance күнтізбесінде белгілеу.
4. Құрылтай құжаттарын, жылдық есептерді және салық хабарламаларын ретімен сақтау.
5. Компания кеңейгенде, қызметкерлер жалдағанда немесе жаңа орындар ашқанда талаптарды қайта тексеру.

Бизнес иелері штаттық хабарламаларды да уақтылы қарап отыруы керек. Жіберіп алған хат немесе мерзім тез арада күрделі мәселеге айналуы мүмкін.

Zenind бизнес иелеріне қалай көмектеседі?

Zenind компанияны құруды және ағымдағы compliance үдерісін жеңілдеткісі келетін кәсіпкерлерді қолдайды.

Егер сіз компания құрып жатсаңыз немесе бар бизнесіңізді жүргізіп отырсаңыз, Zenind бизнес иелеріне сенімді штаттық compliance қолдауын қажет ететін құралдар мен қызметтер арқылы ұйымдасқан күйде қалуға көмектесе алады. Бұл маңызды міндеттемелерді қадағалауды, мерзімдерді өткізіп алмауды және бизнесіңіз өскен сайын оны жақсы құқықтық мәртебеде сақтауды жеңілдетеді.

Негізгі тұжырымдар

Франчайз салығы — корпорацияларға, LLC-ға, partnership-терге және кейбір шетелдік субъектілерге қолданылуы мүмкін штаттық бизнес салығы. Ол әрдайым пайдаға байланбайды және ережелері штатқа қарай айтарлықтай өзгереді.

Compliance сақтау үшін бизнес иелері қай жерде тапсыру міндеттемесі бар екенін, әр штат салықты қалай есептейтінін және декларациялар мен төлемдер қашан төленетінін түсінуі керек. Айыппұлдар қымбат болуы мүмкін болғандықтан, франчайз салығын штаттық compliance жоспарлаудың негізгі бөлігі ретінде қарастыру қажет.

Жиі қойылатын сұрақтар

Франчайз салығы бизнес табыс салығымен бірдей ме?

Жоқ. Франчайз салығы әдетте бизнес жүргізу құқығына немесе басқа штат анықтайтын көрсеткішке негізделген бөлек штаттық салық. Бизнес табыс салығы әдетте пайдаға негізделеді.

LLC-лар әрдайым франчайз салығын төлей ме?

Әрқашан емес. Кейбір штаттар LLC-ларға салық салады, ал басқалары оларды босатады немесе басқа ережелер қолданады. Жауап штатқа және компанияның қызметіне байланысты.

Бизнес пайда таппаса да франчайз салығын қарыз болуы мүмкін бе?

Иә. Көптеген штаттарда франчайз салығы бизнес аз пайда тапса да немесе мүлдем пайда көрмесе де қолданылуы мүмкін.

Бірнеше штатта жұмыс істейтін бизнестер әр штатта франчайз салығын төлей ме?

Мүмкін. Егер бизнес nexus-қа ие болса немесе штаттың басқа тапсыру ережелеріне сай келсе, ол бірнеше штатта салық төлеуге міндетті болуы мүмкін.

Дәл ережелерді қайдан тексерген дұрыс?

Ең сенімді дереккөз — бизнес жұмыс істейтін әр юрисдикциядағы штаттың салық агенттігі немесе secretary of state веб-сайты.