Franchise-skatt förklarad: Vad företagare behöver veta

Franchise-skatt är en av de där företagsskatterna som kan låta mer komplicerad än den egentligen är. Trots namnet har den vanligtvis inget att göra med att äga en franchise som en snabbmatskedja eller ett detaljhandelsvarumärke. I stället är det en delstatlig skatt som vissa delstater tar ut av vissa företagsformer för rätten att bedriva verksamhet, bildas eller verka i den delstaten.

För nya företagare är franchise-skatt viktig eftersom den kan gälla även när ett företag inte går med vinst. I många fall beror skyldigheten på hur verksamheten är bildad, var den är registrerad och om den har nexus eller annan affärsverksamhet i en delstat som tar ut skatten.

Den här guiden förklarar vad franchise-skatt är, vilka som kan vara skyldiga att betala den, hur delstater vanligtvis beräknar den och vad ägare kan göra för att följa reglerna.

Vad är franchise-skatt?

Franchise-skatt är en delstatlig företagsskatt som i allmänhet är kopplad till rätten att bedriva verksamhet i en delstat. Vissa delstater använder andra namn för liknande skatter, bland annat privilegieskatt, business privilege tax eller skatt baserad på bruttointäkter.

Det viktiga är att franchise-skatt inte alltid baseras på vinst. Ett företag kan vara skyldigt att betala den även under ett år när intäkterna är låga eller när verksamheten går med förlust. Det skiljer den från federal inkomstskatt och från många delstatliga inkomstskatter.

Eftersom varje delstat har sina egna regler finns det ingen enhetlig nationell standard för franchise-skatt. Beloppet, vilka företag som måste betala, deklarationsfrister och undantag varierar alla mellan olika jurisdiktioner.

Varför franchise-skatt är viktig

Franchise-skatt är viktig eftersom den ofta är en del av den löpande kostnaden för att hålla ett företag i gott skick. Om man missar en deklarations- eller betalningsfrist kan det leda till avgifter, ränta, förlorad good standing eller till och med administrativ upplösning i vissa delstater.

Företagare fokuserar ofta på bildande, licenser och federala skatter, men delstatlig efterlevnad är lika viktig. Om ditt företag verkar i mer än en delstat kan efterlevnadsbilden bli mer komplex eftersom ett och samma företag kan utlösa skyldigheter i flera jurisdiktioner.

Vilka företag kan vara skyldiga att betala franchise-skatt?

Om ett företag är skyldigt att betala franchise-skatt beror på delstaten och företagsformen. Generellt är följande företagsstrukturer mer benägna att omfattas av franchise-skatt:

• C-bolag
• LLC:er
• Kommanditbolag
• Handelsbolag med begränsat ansvar
• Vissa utländska enheter som är registrerade eller bedriver verksamhet i delstaten

Vissa delstater undantar eller behandlar också vissa enheter annorlunda, till exempel enskilda firmor, enkla handelsbolag, ideella organisationer eller specifika branscher.

Den viktiga slutsatsen är att företagsformen ensam inte ger svaret. En företagare måste också titta på var företaget är registrerat, var det bedriver verksamhet och hur den delstaten definierar skattepliktig aktivitet.

Hur delstater avgör skattskyldighet för franchise-skatt

Delstater använder olika regler för att avgöra vem som måste betala franchise-skatt. Vanliga faktorer är:

• Företagets juridiska struktur
• Om företaget är inhemskt eller utländskt i delstaten
• Var företaget har anställda, egendom eller försäljning
• Om företaget har etablerat nexus i delstaten
• Hur stora intäkter, nettotillgångar eller kapital som är knutna till företaget

Ett företag kan ha nexus i mer än en delstat, vilket kan skapa flera deklarationsskyldigheter. Det är en av anledningarna till att många ägare håller en checklista för delstatlig efterlevnad.

Hur franchise-skatt beräknas

Det finns ingen enda formel för franchise-skatt. Delstater kan beräkna den på olika sätt, till exempel:

• En fast avgift som gäller oavsett inkomst
• En skatt baserad på nettovärde, aktiekapital eller företagets tillgångar
• En skatt baserad på bruttointäkter eller omsättning
• En stegrad struktur där beloppet ökar när företaget växer
• En minimiskatt plus ett ytterligare belopp baserat på uppgifter i deklarationen

Vissa delstater tillämpar också olika formler för olika företagsformer. Till exempel kan beräkningen för ett bolag skilja sig från beräkningen för en LLC eller ett handelsbolag.

Eftersom dessa regler kan ändras bör ägare bekräfta de aktuella instruktionerna från delstaten innan de lämnar in. Ett skattebelopp som var korrekt förra året kanske inte är korrekt i dag.

När förfaller franchise-skatt?

Frister för franchise-skatt varierar mellan delstater. Vissa delstater kräver årlig inlämning, medan andra använder andra rapporteringsperioder eller betalningsscheman. I vissa fall förfaller deklarationen samma datum varje år. I andra fall kan förfallodagen bero på företagets bildandedatum, räkenskapsår eller skattedeklarationskalender.

Ägare bör hålla reda på tre separata saker:

• Deklarationsfrist
• Betalningsfrist
• Eventuella krav på årsrapport eller informationsdeklaration

Om man missar någon av dessa kan det skapa efterlevnadsproblem även om verksamheten annars fortsätter som vanligt.

Vad händer om du missar en deklaration eller betalning?

Att inte deklarera eller betala franchise-skatt kan få allvarliga konsekvenser. Vanliga påföljder inkluderar:

• Förseningsavgifter
• Ränta
• Förlorad good standing
• Oförmåga att få intyg om good standing
• Administrativ avstängning eller upplösning

För företag som behöver skriva kontrakt, öppna konton, ta in kapital eller expandera till andra delstater kan förlorad good standing skapa omedelbara operativa problem.

Om ett företag ligger efter är den bästa lösningen vanligtvis att lämna in så snart som möjligt och betala alla förfallna belopp. Att vänta förbättrar sällan situationen.

Franchise-skatt jämfört med inkomstskatt

Franchise-skatt och inkomstskatt är inte samma sak.

Inkomstskatt baseras i allmänhet på vinst. Franchise-skatt baseras vanligtvis på rätten att bedriva verksamhet i en delstat eller på ett separat delstatsdefinierat mått som kapital, bruttointäkter eller nettovärde.

Ett företag kan vara skyldigt att betala båda skatterna, bara en av dem eller ingen av dem beroende på delstat och företagsform. Därför bör ägare inte anta att betalning av federal inkomstskatt uppfyller delstatliga skyldigheter.

Franchise-skatt jämfört med omsättningsskatt

Franchise-skatt är också annorlunda än omsättningsskatt.

Omsättningsskatt tas ut på skattepliktig försäljning av varor eller tjänster och förs vanligtvis vidare till kunderna. Franchise-skatt är en företagsskatt som gäller själva bolaget. Den tas inte ut vid försäljningstillfället.

Hur företagare kan hålla sig följsamma

Delstatlig skatteefterlevnad är lättare att hantera när den behandlas som en löpande process i stället för en årlig panikinsats. En praktisk rutin för efterlevnad inkluderar:

1. Bekräfta var företaget är registrerat och var det har nexus.
2. Gå igenom varje delstats regler för franchise-skatt för den aktuella företagsformen.
3. Håll deklarations- och betalningsfrister i en efterlevnadskalender.
4. Se till att bildningsdokument, årsrapporter och skattebrev är organiserade.
5. Kontrollera kraven igen när företaget expanderar, anställer personal eller öppnar nya kontor.

Företagare bör också läsa delstatliga meddelanden snabbt. Ett missat brev eller ett försenat datum kan eskalera snabbt.

Hur Zenind hjälper företagare

Zenind stödjer entreprenörer som vill ha ett smidigare sätt att hantera företagsbildning och löpande efterlevnad.

Om du bildar ett företag eller förvaltar ett befintligt företag kan Zenind hjälpa dig att hålla ordning med verktyg och tjänster som är utformade för företagare som behöver pålitligt stöd för delstatlig efterlevnad. Det kan göra det lättare att följa viktiga skyldigheter, undvika missade frister och hålla företaget i gott skick när det växer.

Viktiga slutsatser

Franchise-skatt är en delstatlig företagsskatt som kan gälla för bolag, LLC:er, handelsbolag och vissa utländska enheter. Den är inte alltid kopplad till vinst, och reglerna varierar avsevärt mellan delstater.

För att hålla sig följsam bör företagare förstå var de har deklarationsskyldigheter, hur varje delstat beräknar skatten och när deklarationer eller betalningar förfaller. Eftersom påföljder kan bli kostsamma bör franchise-skatt ses som en central del av planeringen för delstatlig efterlevnad.

FAQ

Är franchise-skatt samma sak som företagets inkomstskatt?

Nej. Franchise-skatt är vanligtvis en separat delstatlig skatt som baseras på rätten att bedriva verksamhet eller på ett annat delstatsdefinierat mått. Företagets inkomstskatt baseras i allmänhet på vinst.

Betalar LLC:er alltid franchise-skatt?

Inte alltid. Vissa delstater beskattar LLC:er, medan andra undantar dem eller använder andra regler. Svaret beror på delstaten och företagets verksamhet.

Kan ett företag vara skyldigt att betala franchise-skatt även om det inte gick med vinst?

Ja. I många delstater kan franchise-skatt gälla även när företaget hade liten eller ingen vinst.

Måste företag som verkar i flera delstater betala franchise-skatt i varje delstat?

Det kan de behöva. Om företaget har nexus eller på annat sätt uppfyller en delstats regler för inlämning kan det vara skyldigt att betala skatt i mer än en delstat.

Var bör jag kontrollera de exakta reglerna?

Den bästa källan är delstatens skattemyndighet eller secretary of state-webbplats för varje jurisdiktion där företaget bedriver verksamhet.