Как да регистрирате S corp в Ню Хемпшир: ръководство за подаване пред IRS и щата

S корпорация в Ню Хемпшир може да бъде умна данъчна изборна форма за бизнес, който иска защитата от отговорност, характерна за LLC или корпорация, като същевременно се стреми към федерално облагане през потока на доходите. Важното е, че S корпорацията не е отделен тип бизнес структура. Това е федерален данъчен статут, който отговарящи на условията бизнеси могат да изберат.

Ако стартирате бизнес в Ню Хемпшир или вече имате LLC или корпорация и искате да разгледате облагане като S corp, е полезно да разберете разликата между учредяването на бизнес и избора на S corp статус. Учредяването се случва на щатско ниво. Изборът на S corp статус се подава към IRS.

Това ръководство обяснява как да регистрирате S corp в Ню Хемпшир, какво изисква IRS, какво очаква Ню Хемпшир за щатските данъци и какви практически стъпки са необходими, за да остане бизнесът ви в съответствие с изискванията.

Какво е S corp?

S corp е данъчна класификация, достъпна за отговарящи на условията местни корпорации и други структури, които избират да бъдат облагани по Subchapter S от Internal Revenue Code. Вместо бизнесът да плаща федерален данък върху доходите на ниво юридическо лице, доходите, загубите, приспаданията и данъчните кредити по правило се прехвърлят към собствениците, които ги декларират в личните си данъчни декларации.

Това не означава, че S corp избягва всички данъци. Собствениците, които работят в бизнеса, обикновено получават заплата, а върху тази заплата се начисляват осигурителни и трудови данъци. Останалата печалба на бизнеса може да се разпределя като доход, преминаващ през структурата, поради което много малки бизнес собственици обмислят S corp статус, когато бизнесът е достатъчно печеливш, за да оправдае допълнителната административна тежест.

Кой може да избере S corp данъчен статус?

Не всеки бизнес може да отговаря на условията. IRS допуска този избор само ако бизнесът изпълнява конкретни изисквания.

Вашият бизнес по принцип трябва да:

• Бъде местно стопанско дружество, което може да бъде третирано като корпорация
• Има не повече от 100 акционери
• Има само допустими акционери, като физически лица, определени тръстове и наследствени маси
• Има само един клас акции
• Да не е недопустима корпорация, като определени финансови институции, застрахователни дружества или международни търговски корпорации

Ако бизнесът ви не изпълнява някое от тези изисквания, той не може да се квалифицира като S корпорация.

Избор на правилната бизнес структура в Ню Хемпшир

Преди да изберете S corp данъчно третиране, трябва да имате правилната основна бизнес структура.

Има два често срещани пътя:

1. Учредете корпорация в Ню Хемпшир

Ако учредите корпорация в Ню Хемпшир, по-късно можете да изберете облагане като S corp, ако отговаряте на изискванията на IRS. Корпорацията е правното лице. Изборът на S corp е данъчният избор.

2. Учредете LLC в Ню Хемпшир

LLC също може да избере S corp данъчно облагане, ако първо се квалифицира да бъде третирана като корпорация за федерални данъчни цели. На практика много собственици на LLC използват S corp статус, за да запазят защита от отговорност, характерна за LLC, като същевременно потенциално намалят част от експозицията към данък за самонаетите лица върху част от бизнес дохода.

Най-добрата структура зависи от вашите цели, структурата на собствеността и данъчния профил. Ако не сте сигурни кой път е подходящ за бизнеса ви, обикновено си струва да прецените решението, преди да подадете документите за учредяване.

Стъпка по стъпка: Как да регистрирате S corp в Ню Хемпшир

Стъпка 1: Изберете име на бизнеса

Изберете име, което отговаря на правилата за наименуване на юридически лица в Ню Хемпшир и пасва на вашата марка. Ако учредявате корпорация, името трябва да отразява тази структура. Ако учредявате LLC, името трябва да я идентифицира като LLC.

Силното име трябва също да е свободно в държавните регистри и подходящо за използване в договори, банкови документи и данъчни декларации.

Стъпка 2: Назначете регистриран агент

Бизнесите в Ню Хемпшир по правило се нуждаят от регистриран агент с физически адрес в щата. Регистрираният агент получава правни уведомления и официална кореспонденция от щата.

Това е важна роля за съответствие, а не просто формалност. Пропускането на съдебни книжа или държавна поща може да доведе до избегаеми проблеми.

Стъпка 3: Подайте учредителните документи в щата

За да създадете правното лице, подайте съответния учредителен документ до Secretary of State на Ню Хемпшир.

• Корпорацията подава документи за учредяване
• LLC подава документи за учредяване на LLC

След като щатът одобри подаването, вашето юридическо лице вече съществува. Едва тогава можете да преминете към федералния данъчен избор.

Стъпка 4: Вземете EIN от IRS

Ще ви е необходим Employer Identification Number, или EIN, за повечето банкови операции, обработка на заплати и данъчни декларации на бизнеса. Ако планирате да си изплащате заплата като собственик на S corp, EIN е задължителен.

EIN също помага да се установи бизнесът ви като отделна данъчна и банкова единица, което е базова добра практика за всяка официална бизнес структура.

Стъпка 5: Подайте IRS Form 2553

За да изберете S corp статус, подайте Form 2553 в IRS. Това е основната федерална стъпка.

Формулярът трябва да бъде подписан от всички акционери, които трябва да дадат съгласието си за избора. Ако бизнесът ви има няколко собственици, сроковете и подписите са важни.

По правило изборът трябва да бъде подаден:

• Не по-късно от 2 месеца и 15 дни след началото на данъчната година, за която е предназначен изборът, или
• През данъчната година, предхождаща годината, в която изборът трябва да влезе в сила

Ако пропуснете срока, в някои случаи може да е налично облекчение за късно подаване, ако можете да покажете разумна причина. Това облекчение не е автоматично, затова е по-добре да подадете навреме.

Стъпка 6: Потвърдете допустимостта на акционерите и структурата на акциите

Преди да подадете Form 2553, потвърдете, че структурата на собствеността ви отговаря на правилата за S corp.

Бизнесът трябва да има само един клас акции. Освен това не може да включва недопустими акционери, като корпорации, партньорства или чуждестранни физически лица, които не са данъчни резиденти на САЩ. Тези ограничения могат да създадат проблеми, ако собствеността се промени по-късно, така че е добре да ги проверите, преди да подадете избора.

Стъпка 7: Настройте ведомост за заплати и изплащайте разумно възнаграждение

Ако собствениците работят в бизнеса, IRS очаква те да получават разумно възнаграждение за тези услуги. Това обикновено означава да се води ведомост за заплати и да се удържат трудови данъци върху заплатите.

Това е една от най-важните оперативни разлики между S corp и стандартен pass-through бизнес. Собствениците не могат просто да изтеглят всеки долар като разпределение и да игнорират изискванията за заплати.

Стъпка 8: Поддържайте добри счетоводни записи

S corp трябва да поддържа отделни счетоводни книги, отделна банкова сметка и ясни записи за заплатите, разпределенията и промените в собствеността. Добрата документация помага при данъчното отчитане и намалява риска от нарушения.

Това също подкрепя правното разграничение между бизнеса и собственика, което е една от основните причини предприемачите да учредяват юридическо лице.

Данъчни съображения за Ню Хемпшир

Федералният статус S corp не определя автоматично как Ню Хемпшир третира бизнеса за щатски данъчни цели.

Ню Хемпшир има собствени правила за бизнес данъци и S corp структурите все още могат да имат щатски задължения за подаване на декларации в зависимост от вида на юридическото лице и дейността на бизнеса. На практика Ню Хемпшир може да облага бизнеса според неговата основна правна форма, дори когато бизнесът е избрал S corp статус за федерални цели.

Например указанията на Ню Хемпшир показват, че S корпорациите може да трябва да попълват щатски формуляри като DP-120, а S корпорациите, които правят действителни или конструктивни разпределения към акционери в Ню Хемпшир, може също да трябва да подадат DP-9. Подходящият комплект документи зависи от конкретните факти на бизнеса.

Изводът е прост: не приемайте, че изборът пред IRS премахва всички щатски задължения за подаване.

Предимства на S corp статуса

За правилния бизнес S corp статус може да предложи значими предимства.

Потенциална данъчна ефективност

Една от най-честите причини собствениците да избират S corp облагане е възможността да разделят заплата и разпределения. Ако е структурирано правилно, това може да намали експозицията към данък за самонаетите лица върху част от бизнес дохода.

Pass-through третиране

Печалбите по правило преминават към собствениците, вместо да бъдат обложени на ниво юридическо лице за федерални данъчни цели. Това може да опрости част от данъчните резултати за тесно притежавани бизнеси.

Защита от отговорност

Ако работите чрез LLC или корпорация, обикновено можете да запазите правно разграничение между личните и бизнес активи, стига да спазвате надлежните формалности.

Недостатъци на S corp статуса

S corp статусът не е безплатни пари. Потенциалните данъчни спестявания идват с допълнителни задължения.

Разходи за заплати и съответствие

Може да са необходими софтуер за заплати, подаване на декларации за заплати и професионална помощ. Тези разходи могат да намалят или да елиминират данъчната полза за много малки или слабо печеливши бизнеси.

Ограничения върху собствеността

IRS ограничава кой може да притежава S corp акции и колко акционери може да има бизнесът. Това прави структурата по-малко гъвкава от някои алтернативи.

По-високо ниво на контрол и проверка

Тъй като IRS се интересува от разумно възнаграждение, счетоводството и ведомостта за заплати трябва да бъдат документирани внимателно. Неподредените записи могат да доведат до данъчни проблеми.

Кога S corp има смисъл

S corp често си струва да бъде разгледан, когато:

• Бизнесът е достатъчно печеливш, за да поддържа заплати и разпределения на собствениците
• Собствениците искат pass-through облагане с официална юридическа структура
• Структурата на собствеността отговаря на правилата за допустимост на IRS
• Бизнесът може да поеме текущите задачи по заплати и съответствие

Тя може да е по-малко подходяща за съвсем нов бизнес с ограничена печалба, особено ако разходите за заплати и съответствие надвишават данъчната полза.

Чести грешки, които да избягвате

Пропускане на срока за подаване

Срокът за Form 2553 е важен. Подайте достатъчно рано, за да избегнете нуждата от облекчение за късно подаване.

Бъркане на учредяване с данъчно третиране

Учредяването на LLC или корпорация не създава автоматично S corp данъчен статус. Изборът е отделен.

Неправилно плащане на собствениците

Собствениците, които активно работят в бизнеса, обикновено трябва да получават разумна заплата. Вземането само на разпределения може да създаде риск от проверка.

Пренебрегване на изискванията на Ню Хемпшир

Дори IRS да приеме S corp избора, щатските данъчни задължения може все още да важат. Винаги проверявайте изискванията на Ню Хемпшир за подаване според вида на вашето юридическо лице.

Трябва ли да учредите сами или да използвате помощ?

Някои собственици на бизнес могат сами да се справят с учредяването и избора на статус. Други предпочитат помощ, защото искат по-малко грешки при подаването, по-чиста настройка и поддръжка на текущото съответствие.

Услуга като Zenind може да помогне за рационализиране на учредяването на бизнеса, нуждите от регистриран агент и проследяването на съответствието, така че да се съсредоточите върху управлението на бизнеса вместо върху всяка административна подробност. За много собственици това е особено полезно, когато балансират между щатското учредяване и федералния избор на S corp.

Често задавани въпроси

S corp бизнес структура ли е?

Не. S corp е данъчен избор. Основният ви бизнес обикновено е LLC или корпорация.

Може ли LLC да се облага като S corp?

Да, ако LLC отговаря на условията и направи необходимите федерални избори. LLC правно остава LLC.

Всички акционери ли трябва да одобрят Form 2553?

Да. Изборът на S corp изисква съгласието на акционерите.

Следва ли Ню Хемпшир автоматично федералния S corp статус?

Не за всички щатски данъчни цели. Ню Хемпшир има собствени правила за данъчно третиране и подаване.

Какво става, ако пропусна срока за избор на S corp?

В някои ситуации може да успеете да поискате облекчение за късно подаване, но не бива да разчитате на това като част от нормалния си план за подаване.

Заключение

Регистрирането на S corp в Ню Хемпшир означава да направите два избора в правилния ред: първо, да учредите правилното юридическо лице в Ню Хемпшир; второ, да подадете федералния избор за S corp към IRS, ако бизнесът ви отговаря на условията.

Тази структура може да предложи реални данъчни и оперативни ползи, но само ако спазвате правилата за допустимост на IRS, изплащате заплати правилно и поддържате актуални щатските изисквания за подаване в Ню Хемпшир. Ако искате ползите без ненужен риск от грешки при подаване, изградете структурата внимателно от самото начало.