Cómo obtener un número ITIN en 2026: guía paso a paso para contribuyentes no estadounidenses
Si necesita presentar una obligación fiscal federal en Estados Unidos o respaldarla, pero no es elegible para un Número de Seguro Social, un Número de Identificación Individual del Contribuyente (ITIN) puede ser el número que necesita. Para personas extranjeras, extranjeros no residentes y determinados dependientes o cónyuges, el ITIN suele ser el puente que hace posible la declaración fiscal en Estados Unidos.
Esta guía explica qué es un ITIN, quién lo necesita, cómo solicitarlo, qué documentos preparar y cómo evitar errores comunes que retrasan el proceso.
¿Qué es un ITIN?
Un ITIN es un número de procesamiento fiscal de nueve dígitos emitido por el IRS únicamente para fines fiscales federales. Está diseñado para personas que necesitan un número de identificación fiscal estadounidense pero no pueden obtener un SSN.
Un ITIN:
- Se utiliza solo dentro del sistema fiscal federal
- No autoriza a trabajar en Estados Unidos
- No cambia el estatus migratorio
- No proporciona beneficios de Seguridad Social ni la elegibilidad para créditos fiscales que requieran un SSN
- No sirve como identificación general fuera de la presentación de impuestos
Dado que su uso se limita a la administración tributaria, un ITIN debe entenderse como un número de cumplimiento, no como un permiso de trabajo ni como un beneficio migratorio.
¿Quién necesita un ITIN?
Es posible que necesite un ITIN si tiene un propósito fiscal federal válido y no puede obtener un SSN. Algunos ejemplos habituales incluyen:
- Una persona extranjera que debe presentar una declaración de impuestos en Estados Unidos
- Un extranjero no residente que necesita declarar ingresos procedentes de Estados Unidos
- Un cónyuge incluido en una declaración conjunta y que no es elegible para un SSN
- Un dependiente que debe figurar en una declaración de impuestos de Estados Unidos pero que no puede recibir un SSN
- Una persona que solicita un beneficio fiscal o una posición de presentación relacionada con un tratado y que requiere un número de identificación fiscal
Para los propietarios de empresas, un ITIN puede ser relevante cuando un propietario o su cónyuge tiene obligaciones de presentación fiscal en Estados Unidos vinculadas a la empresa. El ITIN es independiente del EIN de la empresa, y ambos números tienen propósitos distintos.
¿Quién no necesita un ITIN?
Normalmente no necesita un ITIN si:
- Es elegible para un SSN
- No tiene un propósito de declaración fiscal federal en Estados Unidos
- Ya tiene el número fiscal requerido para la presentación concreta
- Solo busca un ITIN por comodidad de identificación general o bancaria
Si más adelante se vuelve elegible para un SSN, debe notificarlo al IRS y dejar de usar el ITIN para presentar declaraciones cuando corresponda.
ITIN frente a SSN frente a EIN
Muchos solicitantes confunden estos números, así que conviene distinguirlos con claridad.
SSN
Un Número de Seguro Social lo emite la Administración del Seguro Social y, por lo general, está disponible para ciudadanos estadounidenses, residentes permanentes y ciertos trabajadores autorizados.
ITIN
Un ITIN lo emite el IRS para personas que necesitan un número fiscal federal pero no reúnen los requisitos para un SSN.
EIN
Un Número de Identificación del Empleador se utiliza para identificar a una entidad empresarial, como una LLC o una corporación. No es un número fiscal personal y no sustituye a un ITIN.
Si está constituyendo una empresa en Estados Unidos, puede necesitar un EIN para la empresa y un ITIN para una persona que tenga una obligación fiscal individual separada.
Cómo obtener un ITIN
La forma principal de obtener un ITIN es presentar el Formulario W-7 ante el IRS. En muchos casos, la solicitud debe ir acompañada de una declaración de impuestos federal, aunque existen excepciones.
Paso 1: Confirme que cumple los requisitos
Antes de solicitarlo, asegúrese de que realmente necesita un ITIN. El IRS espera que los solicitantes demuestren un propósito fiscal federal. Eso suele significar que existe una obligación de presentar, una declaración por entregar u otro motivo fiscal permitido.
Paso 2: Complete el Formulario W-7
El Formulario W-7 es la solicitud para obtener un ITIN. Debe cumplimentarlo con cuidado y asegurarse de que su nombre, dirección postal, fecha de nacimiento, información de estatus extranjero y motivo de la solicitud coinciden en todos los documentos.
Una pequeña discrepancia entre su pasaporte, la declaración y el Formulario W-7 puede retrasar el proceso.
Paso 3: Reúna los documentos de respaldo
El IRS exige documentación que demuestre tanto la identidad como el estatus extranjero. Un pasaporte válido suele ser el documento más sencillo porque puede cumplir ambos requisitos por sí solo. Si no presenta un pasaporte, puede necesitar una combinación de otros documentos aprobados.
Consejos útiles de preparación:
- Asegúrese de que los documentos estén vigentes y sean legibles
- Utilice copias certificadas cuando el IRS las acepte
- Revise cuidadosamente la ortografía, la transliteración y las fechas
- Conserve una copia completa de todo lo que presente
Paso 4: Adjunte la declaración requerida o los documentos de excepción
Si su solicitud de ITIN está vinculada a una declaración de impuestos federal, adjunte la declaración al Formulario W-7 salvo que cumpla una excepción.
Si solicita una excepción, incluya la documentación de respaldo que el IRS exige para esa categoría de excepción.
Paso 5: Presente la solicitud
Por lo general, puede presentar una solicitud de ITIN por correo o en persona a través de los canales aprobados por el IRS. Algunos solicitantes también utilizan un Agente de Aceptación Certificado por el IRS o un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS que ofrezca ayuda con ITIN.
Utilizar un agente de aceptación puede ser útil si desea ayuda para revisar la documentación y verificar los documentos de identidad antes de enviar el expediente.
Paso 6: Espere el procesamiento del IRS
Tras la presentación, el IRS necesita tiempo para revisar su solicitud. El procesamiento puede tardar varias semanas y puede alargarse durante la temporada alta de presentación o cuando la solicitud se envía desde fuera de Estados Unidos.
Si los documentos están incompletos o son incoherentes, el IRS puede solicitar información adicional, lo que añadirá retraso.
¿Qué documentos debe preparar?
El paquete exacto depende de su situación, pero los elementos básicos suelen incluir:
- Un Formulario W-7 cumplimentado
- Una declaración de impuestos federal, si es necesaria
- Documentos de identidad y de estatus extranjero
- Documentación de excepción, si corresponde
- Cualquier formulario adicional relacionado con el propósito fiscal
La opción más segura es revisar las instrucciones vigentes del Formulario W-7 antes de presentar la solicitud. El IRS actualiza la guía periódicamente, y un documento de respaldo incorrecto puede retrasar todo el proceso.
Errores comunes que retrasan la aprobación del ITIN
Muchas solicitudes de ITIN se retrasan por errores simples y evitables. Preste atención a estos problemas:
- Solicitarlo cuando en realidad es elegible para un SSN
- Dejar campos del Formulario W-7 sin completar
- Usar un formato de nombre que no coincide con su pasaporte
- Olvidar adjuntar la declaración o la documentación de excepción
- Enviar formularios sin firma o desactualizados
- Presentar copias poco claras o documentos de identidad no admitidos
- No renovar un ITIN caducado antes de presentar una declaración
Una revisión cuidadosa antes del envío es la mejor forma de evitar estos problemas.
¿Cuándo caduca un ITIN?
Un ITIN puede caducar si no se utiliza en una declaración de impuestos federal de Estados Unidos durante tres años fiscales consecutivos. Si ocurre eso, deberá renovarlo antes de volver a usarlo en una declaración federal.
No es necesario renovar un ITIN caducado solo porque se utilice en determinadas declaraciones informativas. Pero si el ITIN va a figurar en una declaración fiscal federal, puede ser necesaria la renovación.
Si presenta la declaración con un ITIN caducado, su declaración puede retrasarse.
Cómo renovar un ITIN
Si su ITIN ha caducado, normalmente se renueva presentando la versión actual del Formulario W-7 y los documentos requeridos.
El proceso de renovación es similar al de la solicitud inicial, pero el objetivo es distinto: restablecer un número existente para poder utilizarlo de nuevo en una declaración federal.
Renueve lo antes posible si sabe que necesitará el ITIN para la próxima campaña de presentación.
Cómo encajan los ITIN en la constitución de empresas en Estados Unidos
Para fundadores extranjeros y propietarios no estadounidenses, un ITIN suele formar parte de la estructura fiscal general de Estados Unidos después de la constitución de la empresa.
Una secuencia típica puede ser la siguiente:
- Constituir la entidad empresarial
- Obtener el EIN de la empresa
- Determinar si los propietarios o personas vinculadas necesitan un ITIN para fines de declaración
- Mantener separadas las obligaciones fiscales empresariales y personales
Zenind ayuda a los emprendedores a constituir entidades en Estados Unidos de forma eficiente, lo que puede ser el primer paso de un flujo de cumplimiento más amplio. Una vez constituida la empresa, los fundadores siguen teniendo que evaluar las declaraciones fiscales federales, la información sobre la titularidad y si se requiere un ITIN u otro número fiscal.
Preguntas frecuentes
¿Puedo trabajar en Estados Unidos con un ITIN?
No. Un ITIN no autoriza a trabajar.
¿Puedo usar un ITIN en lugar de un SSN?
Solo cuando no sea elegible para un SSN y necesite un número fiscal federal para un propósito fiscal válido.
¿Los niños o dependientes necesitan ITIN?
A veces. Si un dependiente debe figurar en una declaración de impuestos y no es elegible para un SSN, puede ser necesario un ITIN.
¿Puedo obtener un ITIN sin presentar impuestos?
En algunas situaciones limitadas, sí, si cumple una excepción reconocida. En caso contrario, el IRS suele esperar una declaración u otra documentación que justifique el propósito fiscal.
¿Qué ocurre si mi nombre cambió después de obtener mi ITIN?
Debe notificarlo al IRS y asegurarse de que sus registros coincidan con su nombre legal actual.
Reflexión final
Aprender cómo obtener un número ITIN consiste, sobre todo, en asociar el propósito fiscal adecuado con la documentación correcta. Si no es elegible para un SSN pero aun así necesita cumplir las normas fiscales de Estados Unidos, el ITIN permite al IRS procesar su presentación correctamente.
La clave es presentar un paquete completo del Formulario W-7, aportar documentos de identidad aceptables y renovar el número cuando sea necesario. Para fundadores extranjeros, propietarios no residentes y familiares con obligaciones de presentación, el ITIN suele ser una parte esencial para mantenerse al día con el sistema fiscal estadounidense.
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