2026 жылы ITIN нөмірін қалай алуға болады: АҚШ-та салық төлемейтін тұлғаларға арналған қадамдық нұсқаулық

Егер сізге АҚШ-тың федералдық салық міндеттемесін тапсыру немесе растау қажет болса, бірақ Social Security Number алуға құқығыңыз болмаса, сізге Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) қажет болуы мүмкін. Шетел азаматтары, резидент емес шетелдіктер және кейбір асырауындағы адамдар немесе жұбайлар үшін ITIN көбіне АҚШ салық есебін жүргізуге мүмкіндік беретін негізгі құрал болады.

Бұл нұсқаулық ITIN нөмірі не екенін, кімге қажет болатынын, қалай өтініш беруді, қандай құжаттарды дайындау керегін және өңдеуді кешіктіретін жиі кездесетін қателерден қалай сақтануға болатынын түсіндіреді.

ITIN деген не?

ITIN — IRS федералдық салық мақсаттары үшін беретін тоғыз таңбалы салық өңдеу нөмірі. Ол АҚШ салық төлеушісінің сәйкестендіру нөмірі қажет, бірақ SSN алуға құқығы жоқ адамдарға арналған.

ITIN:

• Тек федералдық салық жүйесінде қолданылады
• АҚШ-та жұмыс істеуге рұқсат бермейді
• Иммиграциялық мәртебені өзгертпейді
• Әлеуметтік қамсыздандыру жәрдемақыларын немесе SSN талап ететін салық жеңілдіктерін алуға құқық бермейді
• Салық есептілігінен тыс жалпы сәйкестендіру құралы ретінде қолданылмайды

Ол тек салық әкімшілендіруімен шектелетіндіктен, ITIN-ді жұмысқа рұқсат немесе иммиграциялық артықшылық емес, сәйкестік нөмірі ретінде түсіну керек.

Кімге ITIN қажет?

Егер сіздің федералдық салық мақсатыңыз бар болып, бірақ SSN ала алмасаңыз, сізге ITIN қажет болуы мүмкін. Жиі кездесетін мысалдар:

• АҚШ салық декларациясын тапсыруы тиіс шетелдік жеке тұлға
• АҚШ көзінен алынған табысты көрсетуі қажет резидент емес шетелдік
• Бірлескен декларацияға енгізілген және SSN алуға құқығы жоқ жұбай
• АҚШ салық декларациясында көрсетілуі тиіс, бірақ SSN ала алмайтын асырауындағы адам
• Салық жеңілдігіне немесе шартқа байланысты есеп беру позициясына өтініш беру үшін салық төлеуші сәйкестендіру нөмірі қажет тұлға

Кәсіп иелері үшін ITIN бизнеске байланысты салық міндеттемелері бар меншік иесіне немесе жұбайына қатысты маңызды болуы мүмкін. ITIN бизнестің EIN нөмірінен бөлек болады және бұл екі нөмірдің мақсаты әртүрлі.

Кімге ITIN қажет емес?

Келесі жағдайларда ITIN қажет болмауы мүмкін:

• Сіз SSN алуға құқылысыз
• Сізде АҚШ-тың федералдық салық тапсыру мақсаты жоқ
• Сізде нақты өтініш үшін қажет салық нөмірі бұрыннан бар
• Сіз ITIN-ді тек жалпы сәйкестендіру немесе банкке ыңғайлы болу үшін алғыңыз келеді

Егер кейіннен SSN алуға құқылы болып қалсаңыз, IRS-ке хабарлап, қажет болған жағдайда ITIN-ді салық тапсыруда қолдануды тоқтатуыңыз керек.

ITIN vs. SSN vs. EIN

Көп өтініш беруші бұл нөмірлерді шатастырады, сондықтан олардың айырмашылығын нақты түсінген дұрыс.

SSN

Social Security Number әдетте АҚШ азаматтарына, тұрақты тұрғындарға және белгілі бір рұқсат етілген қызметкерлерге беріледі.

ITIN

ITIN — федералдық салық нөмірі қажет, бірақ SSN алуға құқығы жоқ жеке тұлғаларға IRS беретін нөмір.

EIN

Employer Identification Number LLC немесе корпорация сияқты бизнес субъектісін сәйкестендіру үшін қолданылады. Ол жеке салық нөмірі емес және ITIN-ді алмастырмайды.

Егер сіз АҚШ-та компания құрып жатсаңыз, бизнеске EIN, ал жеке салық тапсыру міндеті бар адамға ITIN қажет болуы мүмкін.

ITIN қалай алынады

ITIN алудың негізгі жолы — IRS-ке Form W-7 тапсыру. Көп жағдайда өтініш федералдық салық декларациясымен бірге берілуі керек, дегенмен кейбір ерекшеліктер бар.

1-қадам: Сізге шынымен ITIN қажет екенін анықтаңыз

Өтініш бермес бұрын, ITIN қажет екенін нақтылап алыңыз. IRS өтініш берушіден федералдық салық мақсатын растауды күтеді. Бұл әдетте тапсыру қажет декларация, жіберілетін есеп немесе басқа рұқсат етілген салықтық негіз бар дегенді білдіреді.

2-қадам: Form W-7 толтырыңыз

Form W-7 — ITIN алуға арналған өтініш формасы. Оны мұқият толтырып, атыңыз, пошталық мекенжайыңыз, туған күніңіз, шетелдік мәртебе туралы мәліметтеріңіз және өтініш беру себебіңіз барлық құжаттарда бірдей болуын қадағалаңыз.

Төлқұжатыңыз, декларацияңыз және Form W-7 арасындағы шағын сәйкессіздік те өңдеу уақытын ұзарта алады.

3-қадам: Қолдау құжаттарын жинаңыз

IRS жеке тұлғаны және шетелдік мәртебені растайтын құжаттарды талап етеді. Жарамды төлқұжат көбіне ең оңай нұсқа болып табылады, өйткені ол екі талапты да бір өзі растай алады. Егер төлқұжат жіберілмесе, IRS мақұлдайтын басқа құжаттардың комбинациясы қажет болуы мүмкін.

Пайдалы дайындық кеңестері:

• Құжаттардың өзекті әрі оқуға анық екеніне көз жеткізіңіз
• IRS қабылдайтын болса, куәландырылған көшірмелерді пайдаланыңыз
• Жазылуын, транслитерациясын және күндерін қайта тексеріңіз
• Жіберген барлық құжаттың толық көшірмесін сақтаңыз

4-қадам: Қажет болса, салық декларациясын немесе exception құжаттарын тіркеңіз

Егер ITIN өтініші федералдық салық декларациясымен байланысты болса, exception қолданылатын жағдайларды қоспағанда, Form W-7-ге декларацияны қоса тіркеңіз.

Егер сіз exception талап етсеңіз, IRS сол exception санаты үшін талап ететін растайтын құжаттарды қосыңыз.

5-қадам: Өтінішті жіберіңіз

Әдетте ITIN өтінішін пошта арқылы немесе бекітілген IRS арналары арқылы жеке тапсыруға болады. Кейбір өтініш берушілер IRS Certified Acceptance Agent немесе ITIN бойынша көмек көрсететін IRS Taxpayer Assistance Center қызметін де пайдаланады.

Қабылдау агентін пайдалану құжаттарыңызды тексеруге және жеке басыңызды растайтын құжаттарды жіберер алдында қарап шығуға көмектесуі мүмкін.

6-қадам: IRS өңдеуін күтіңіз

Өтініш жіберілгеннен кейін IRS оны қарауға уақыт алады. Өңдеу бірнеше аптаға созылуы мүмкін және әсіресе қарқынды салық маусымында немесе өтініш АҚШ-тан тыс жерден жіберілсе, одан да ұзағырақ болуы ықтимал.

Егер құжаттарыңыз толық болмаса немесе мәліметтерде сәйкессіздік болса, IRS қосымша ақпарат сұрауы мүмкін, бұл кідіріс тудырады.

Қандай құжаттар керек?

Нақты пакет сіздің жағдайыңызға байланысты, бірақ негізгі құжаттар әдетте мыналарды қамтиды:

• Толтырылған Form W-7
• Қажет болса, федералдық салық декларациясы
• Жеке басын және шетелдік мәртебені растайтын құжаттар
• Қажет болса, exception құжаттары
• Салық мақсатына қатысты кез келген қосымша растайтын құжаттар

Ең сенімді тәсіл — тапсыру алдында Form W-7 нұсқаулығының ағымдағы нұсқасын қарап шығу. IRS нұсқауларды мерзім сайын жаңартады, ал дұрыс емес құжат бүкіл өтініштің баяулауына әкелуі мүмкін.

ITIN мақұлдауын кешіктіретін жиі қателер

Көп ITIN өтініштері қарапайым, бірақ алдын алуға болатын қателерден кешігеді. Мына мәселелерге назар аударыңыз:

• Шын мәнінде SSN алуға құқығыңыз бола тұра, ITIN-ге өтініш беру
• Form W-7 бөлімдерін толық толтырмау
• Атыңызды төлқұжатыңыздағы форматпен сәйкестірмеу
• Салық декларациясын немесе exception растамасын қосуды ұмыту
• Қолтаңбасы жоқ немесе ескірген формаларды жіберу
• Оқылуы нашар көшірмелерді немесе расталмаған жеке бас құжаттарын ұсыну
• Жарамдылық мерзімі өткен ITIN-ді декларация алдында жаңартпау

Жіберер алдында мұқият тексеру осы қиындықтардың алдын алудың ең тиімді жолы.

ITIN қашан мерзімі өтеді?

Егер ITIN үш қатарлы салық жылында АҚШ-тың федералдық салық декларациясында қолданылмаса, оның мерзімі өтуі мүмкін. Ондай жағдайда оны қайта пайдаланбас бұрын жаңарту керек.

Кейбір ақпараттық есептерде қолданылғаны үшін expired ITIN-ді міндетті түрде жаңарту қажет емес. Бірақ егер ITIN федералдық салық декларациясында көрсетілетін болса, жаңарту талап етілуі мүмкін.

Егер сіз expired ITIN арқылы декларация тапсырсаңыз, өтінішіңіз кешігуі мүмкін.

ITIN қалай жаңартылады

Егер ITIN-нің мерзімі өтіп кетсе, әдетте оны Form W-7-нің ағымдағы нұсқасын және қажетті құжаттарды тапсыру арқылы жаңартасыз.

Жаңарту процесі бастапқы өтінішке ұқсас, бірақ мақсаты бөлек: сіз бар нөмірді қайта белсенді етіп, оны федералдық декларацияда қайта қолдануға мүмкіндік бересіз.

Келесі салық маусымында қажет болатынын білсеңіз, мүмкіндігінше ертерек жаңартыңыз.

ITIN АҚШ-та компания құру процесіне қалай кіреді

Шетелдік негізін қалаушылар мен АҚШ-тан тыс меншік иелері үшін ITIN компания құрғаннан кейін жалпы салықтық дайындықтың бір бөлігіне айналуы мүмкін.

Әдеттегі реттілік мынадай болуы мүмкін:

1. Бизнес субъектісін құру
2. Бизнес EIN алу
3. Меншік иелері немесе байланысты тұлғаларға салық тапсыру үшін ITIN қажет пе, соны анықтау
4. Бизнес пен жеке салық міндеттемелерін бөлек жүргізу

Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-тағы ұйымдарын тиімді құруға көмектеседі, бұл кеңірек сәйкестік процесінің алғашқы қадамы болуы мүмкін. Компания құрылғаннан кейін де құрылтайшылар федералдық салық тапсыруын, меншік құрылымына қатысты есептілікті және ITIN немесе басқа салық нөмірі қажет пе екенін бағалауы керек.

Жиі қойылатын сұрақтар

ITIN арқылы АҚШ-та жұмыс істей аламын ба?

Жоқ. ITIN жұмыс істеуге рұқсат бермейді.

ITIN-ді SSN орнына қолдана аламын ба?

Тек SSN алуға құқығыңыз жоқ болса және сізге заңды салық мақсаты үшін федералдық салық нөмірі қажет болғанда ғана.

Балаларға немесе асырауындағы адамдарға ITIN қажет пе?

Кейде қажет. Егер асырауындағы адам салық декларациясында көрсетілуі тиіс болса және SSN алуға құқығы болмаса, ITIN қажет болуы мүмкін.

Салық тапсырмай-ақ ITIN алуға бола ма?

Кейбір шектеулі жағдайларда иә, егер сіз танылған exception-ге сай келсеңіз. Әйтпесе, IRS көбіне декларацияны немесе басқа салықтық құжаттаманы күтеді.

ITIN алғаннан кейін атым өзгерсе не болады?

IRS-ке хабарлап, құжаттарыңыздың қазіргі заңды атыңызбен сәйкес болуын қамтамасыз етуіңіз керек.

Қорытынды

ITIN нөмірін қалай алу керегін түсіну көбіне дұрыс салық мақсатын дұрыс құжаттармен сәйкестендіруге келіп тіреледі. Егер сіз SSN алуға құқылы болмасаңыз, бірақ АҚШ салық ережелерін орындауыңыз керек болса, ITIN IRS-ке сіздің өтінішіңізді дұрыс өңдеуге мүмкіндік береді.

Ең бастысы — толық Form W-7 пакетін жіберу, қабылданатын жеке бас құжаттарын ұсыну және қажет болған кезде нөмірді жаңарту. Шетелдік негізін қалаушылар, резидент емес меншік иелері және салық міндеттемесі бар отбасы мүшелері үшін ITIN АҚШ салық жүйесінде талаптарға сай болудың маңызды бөлігі болады.