Cara Mendapatkan Nomor ITIN di Tahun 2026: Panduan Langkah demi Langkah untuk Wajib Pajak Non-AS

Jika Anda perlu mengajukan atau mendukung kewajiban pajak federal AS tetapi tidak memenuhi syarat untuk Social Security Number, Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) mungkin adalah nomor yang Anda perlukan. Bagi warga negara asing, nonresident alien, dan beberapa tanggungan atau pasangan, ITIN sering menjadi jembatan yang memungkinkan pelaporan pajak AS.

Panduan ini menjelaskan apa itu ITIN, siapa yang membutuhkannya, cara mengajukannya, dokumen apa yang perlu disiapkan, dan cara menghindari kesalahan umum yang memperlambat pemrosesan.

Apa Itu ITIN?

ITIN adalah nomor pemrosesan pajak sembilan digit yang diterbitkan oleh IRS untuk keperluan pajak federal saja. Nomor ini ditujukan bagi individu yang membutuhkan nomor identifikasi wajib pajak AS tetapi tidak memenuhi syarat untuk SSN.

ITIN:

• Hanya digunakan dalam sistem pajak federal
• Tidak mengizinkan seseorang bekerja di Amerika Serikat
• Tidak mengubah status imigrasi
• Tidak memberikan manfaat Social Security atau kelayakan atas kredit pajak yang memerlukan SSN
• Tidak berfungsi sebagai identifikasi umum di luar pelaporan pajak

Karena terbatas pada administrasi pajak, ITIN harus dipahami sebagai nomor kepatuhan, bukan izin kerja atau manfaat imigrasi.

Siapa yang Membutuhkan ITIN?

Anda mungkin membutuhkan ITIN jika Anda memiliki tujuan pajak federal yang sah dan tidak dapat memperoleh SSN. Contoh umum meliputi:

• Individu asing yang harus mengajukan surat pemberitahuan pajak AS
• Nonresident alien yang perlu melaporkan penghasilan dari sumber AS
• Pasangan yang dicantumkan dalam joint return dan tidak memenuhi syarat untuk SSN
• Tanggungan yang harus dicantumkan dalam surat pemberitahuan pajak AS tetapi tidak dapat menerima SSN
• Orang yang mengklaim manfaat pajak atau posisi pelaporan terkait perjanjian pajak yang memerlukan nomor identifikasi wajib pajak

Bagi pemilik bisnis, ITIN dapat relevan ketika seorang pemilik atau pasangan memiliki kewajiban pelaporan pajak AS yang terkait dengan bisnis. ITIN berbeda dari EIN bisnis, dan keduanya memiliki tujuan yang berbeda.

Siapa yang Tidak Memerlukan ITIN?

Anda biasanya tidak memerlukan ITIN jika:

• Anda memenuhi syarat untuk SSN
• Anda tidak memiliki tujuan pelaporan pajak federal AS
• Anda sudah memiliki nomor pajak yang diperlukan untuk pengajuan tertentu
• Anda hanya mencari ITIN untuk identifikasi umum atau kemudahan perbankan

Jika kemudian Anda menjadi memenuhi syarat untuk SSN, Anda harus memberi tahu IRS dan berhenti menggunakan ITIN untuk pelaporan jika memang sudah tepat.

ITIN vs. SSN vs. EIN

Banyak pemohon keliru membedakan nomor-nomor ini, jadi penting untuk memisahkannya dengan jelas.

SSN

Social Security Number diterbitkan oleh Social Security Administration dan umumnya tersedia bagi warga negara AS, penduduk tetap, dan pekerja tertentu yang diizinkan.

ITIN

ITIN diterbitkan oleh IRS untuk individu yang memerlukan nomor pajak federal tetapi tidak memenuhi syarat untuk SSN.

EIN

Employer Identification Number digunakan untuk mengidentifikasi entitas bisnis, seperti LLC atau corporation. Nomor ini bukan nomor pajak pribadi dan tidak menggantikan ITIN.

Jika Anda sedang membentuk perusahaan AS, Anda mungkin memerlukan EIN untuk bisnis dan ITIN untuk seseorang yang memiliki kewajiban pelaporan pajak individu yang terpisah.

Cara Mendapatkan ITIN

Cara utama untuk mendapatkan ITIN adalah dengan mengajukan Form W-7 ke IRS. Dalam banyak kasus, permohonan harus didukung oleh surat pemberitahuan pajak federal, meskipun ada pengecualian.

Langkah 1: Pastikan Anda memenuhi syarat

Sebelum mengajukan, pastikan Anda benar-benar membutuhkan ITIN. IRS mengharapkan pemohon menunjukkan tujuan pajak federal. Itu biasanya berarti ada kewajiban pelaporan, surat pemberitahuan yang harus disampaikan, atau alasan terkait pajak lain yang diperbolehkan.

Langkah 2: Lengkapi Form W-7

Form W-7 adalah formulir permohonan ITIN. Anda harus mengisinya dengan cermat dan memastikan nama, alamat surat-menyurat, tanggal lahir, informasi status asing, dan alasan pengajuan konsisten di semua dokumen.

Sedikit ketidaksesuaian antara paspor, surat pemberitahuan, dan Form W-7 dapat memperlambat proses.

Langkah 3: Siapkan dokumen pendukung

IRS memerlukan dokumen yang membuktikan identitas dan status asing. Paspor yang masih berlaku sering kali menjadi dokumen paling sederhana karena dapat memenuhi kedua persyaratan sekaligus. Jika Anda tidak mengirimkan paspor, Anda mungkin perlu menggabungkan beberapa dokumen lain yang disetujui.

Tips persiapan yang berguna:

• Pastikan dokumen masih berlaku dan mudah dibaca
• Gunakan salinan tersertifikasi ketika IRS menerimanya
• Periksa kembali ejaan, transliterasi, dan tanggal
• Simpan salinan lengkap dari semua yang Anda kirim

Langkah 4: Lampirkan surat pemberitahuan pajak yang diperlukan atau dokumen pengecualian

Jika permohonan ITIN Anda terkait dengan surat pemberitahuan pajak federal, lampirkan surat pemberitahuan tersebut bersama Form W-7 kecuali Anda memenuhi syarat untuk pengecualian.

Jika Anda mengajukan pengecualian, sertakan dokumentasi pendukung yang diminta IRS untuk kategori pengecualian tersebut.

Langkah 5: Ajukan permohonan

Secara umum, Anda dapat mengajukan permohonan ITIN melalui pos atau secara langsung melalui jalur IRS yang disetujui. Beberapa pemohon juga menggunakan IRS Certified Acceptance Agent atau IRS Taxpayer Assistance Center yang menyediakan bantuan ITIN.

Menggunakan acceptance agent dapat membantu jika Anda menginginkan bantuan meninjau dokumen dan memverifikasi identitas sebelum paket dikirim.

Langkah 6: Tunggu pemrosesan IRS

Setelah dikirim, IRS memerlukan waktu untuk meninjau permohonan Anda. Pemrosesan bisa memakan waktu beberapa minggu, dan bisa lebih lama pada musim pelaporan puncak atau ketika permohonan dikirim dari luar Amerika Serikat.

Jika dokumen Anda tidak lengkap atau tidak konsisten, IRS mungkin meminta informasi tambahan, yang dapat menambah waktu penundaan.

Dokumen Apa yang Harus Disiapkan?

Paket yang tepat bergantung pada situasi Anda, tetapi item inti biasanya mencakup:

• Form W-7 yang telah diisi
• Surat pemberitahuan pajak federal, jika diperlukan
• Dokumen identitas dan status asing
• Dokumen pengecualian, jika berlaku
• Formulir pendukung tambahan apa pun yang terkait dengan tujuan pajak

Langkah paling aman adalah meninjau petunjuk Form W-7 terbaru sebelum mengajukan. IRS memperbarui panduan secara berkala, dan dokumen pendukung yang salah dapat memperlambat seluruh permohonan.

Kesalahan Umum yang Menunda Persetujuan ITIN

Banyak permohonan ITIN tertunda karena kesalahan sederhana yang sebenarnya dapat dihindari. Waspadai masalah berikut:

• Mengajukan padahal Anda sebenarnya memenuhi syarat untuk SSN
• Membiarkan kolom Form W-7 tidak terisi lengkap
• Menggunakan format nama yang tidak sama dengan paspor
• Lupa menyertakan surat pemberitahuan pajak atau dukungan pengecualian
• Mengirim formulir yang tidak ditandatangani atau sudah kedaluwarsa
• Mengirim salinan yang tidak jelas atau dokumen identitas yang tidak didukung
• Tidak memperbarui ITIN yang kedaluwarsa sebelum mengajukan surat pemberitahuan pajak

Peninjauan menyeluruh sebelum pengiriman adalah cara terbaik untuk menghindari masalah ini.

Kapan ITIN Kedaluwarsa?

ITIN dapat kedaluwarsa jika tidak digunakan pada surat pemberitahuan pajak federal AS selama tiga tahun pajak berturut-turut. Jika itu terjadi, Anda harus memperbaruinya sebelum menggunakannya lagi pada surat pemberitahuan federal.

Anda tidak perlu memperbarui ITIN yang kedaluwarsa hanya karena Anda menggunakannya pada jenis surat pemberitahuan informasi tertentu. Namun, jika ITIN akan dicantumkan pada surat pemberitahuan pajak federal, pembaruan mungkin diperlukan.

Jika Anda mengajukan dengan ITIN yang kedaluwarsa, surat pemberitahuan Anda dapat tertunda.

Cara Memperbarui ITIN

Jika ITIN Anda sudah kedaluwarsa, Anda umumnya memperbaruinya dengan mengirimkan versi terbaru Form W-7 dan dokumen yang diperlukan.

Proses pembaruan mirip dengan proses permohonan awal, tetapi tujuannya berbeda: Anda memulihkan nomor yang sudah ada agar dapat digunakan lagi pada surat pemberitahuan federal.

Perbarui sedini mungkin jika Anda tahu ITIN akan dibutuhkan untuk musim pelaporan berikutnya.

Bagaimana ITIN Berperan dalam Pembentukan Perusahaan AS

Bagi pendiri asing dan pemilik non-AS, ITIN sering menjadi bagian dari pengaturan pajak AS yang lebih luas setelah pembentukan perusahaan.

Urutan yang umum dapat terlihat seperti ini:

1. Membentuk entitas bisnis
2. Memperoleh EIN bisnis
3. Menentukan apakah pemilik atau individu terkait memerlukan ITIN untuk tujuan pelaporan
4. Memisahkan kewajiban pajak bisnis dan pribadi

Zenind membantu para pengusaha membentuk entitas AS secara efisien, yang dapat menjadi langkah awal dalam alur kepatuhan yang lebih besar. Setelah perusahaan dibentuk, para pendiri tetap perlu mengevaluasi pelaporan pajak federal, pelaporan kepemilikan, dan apakah ITIN atau nomor pajak lain diperlukan.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Apakah saya dapat bekerja di Amerika Serikat dengan ITIN?

Tidak. ITIN tidak mengizinkan pekerjaan.

Apakah saya bisa menggunakan ITIN вместо SSN?

Hanya ketika Anda tidak memenuhi syarat untuk SSN dan Anda memerlukan nomor pajak federal untuk tujuan pajak yang sah.

Apakah anak-anak atau tanggungan memerlukan ITIN?

Terkadang. Jika seorang tanggungan harus dicantumkan dalam surat pemberitahuan pajak dan tidak memenuhi syarat untuk SSN, ITIN mungkin diperlukan.

Apakah saya bisa mendapatkan ITIN tanpa mengajukan pajak?

Dalam beberapa situasi terbatas, ya, jika Anda memenuhi syarat untuk pengecualian yang diakui. Jika tidak, IRS sering mengharapkan adanya surat pemberitahuan atau dokumentasi tujuan pajak lainnya.

Bagaimana jika nama saya berubah setelah saya mendapatkan ITIN?

Anda harus memberi tahu IRS dan memastikan catatan Anda tetap konsisten dengan nama hukum Anda yang terbaru.

Penutup

Mempelajari cara mendapatkan nomor ITIN pada dasarnya adalah soal mencocokkan tujuan pajak yang tepat dengan dokumen yang tepat. Jika Anda tidak memenuhi syarat untuk SSN tetapi masih perlu mematuhi aturan pajak AS, ITIN memungkinkan IRS memproses pelaporan Anda dengan benar.

Kuncinya adalah mengirimkan paket Form W-7 yang lengkap, menyediakan dokumen identitas yang dapat diterima, dan memperbarui nomor tersebut bila diperlukan. Bagi pendiri asing, pemilik nonresident, dan anggota keluarga yang memiliki kewajiban pelaporan, ITIN sering kali menjadi bagian penting untuk tetap patuh dalam sistem pajak AS.