Как да получите ITIN номер през 2026: Пошагово ръководство за данъкоплатци извън САЩ

Jun 18, 2025Arnold L.

Ако трябва да подадете или да подкрепите федерално данъчно задължение в САЩ, но нямате право на Social Security Number, може да ви е необходим Individual Taxpayer Identification Number (ITIN). За чуждестранни граждани, нерезиденти и някои зависими лица или съпрузи ITIN често е мостът, който прави възможно данъчното отчитане в САЩ.

Това ръководство обяснява какво представлява ITIN, кой се нуждае от него, как да кандидатствате, какви документи да подготвите и как да избегнете често срещани грешки, които забавят обработката.

Какво е ITIN?

ITIN е деветцифрен номер за данъчна обработка, издаван от IRS единствено за федерални данъчни цели. Той е предназначен за лица, които се нуждаят от данъчен идентификационен номер в САЩ, но нямат право на SSN.

ITIN:

  • Използва се само във федералната данъчна система
  • Не дава право на работа в Съединените щати
  • Не променя имиграционния статус
  • Не осигурява социални обезщетения или право на данъчни кредити, които изискват SSN
  • Не служи като обща идентификация извън данъчното деклариране

Тъй като е ограничен до данъчно администриране, ITIN трябва да се разбира като номер за съответствие, а не като разрешение за работа или имиграционна облага.

Кой се нуждае от ITIN?

Може да се нуждаете от ITIN, ако имате валидна федерална данъчна цел и не можете да получите SSN. Чести примери включват:

  • Чуждестранно лице, което трябва да подаде данъчна декларация в САЩ
  • Нерезидент за данъчни цели, който трябва да декларира доходи от източник в САЩ
  • Съпруг, включен в съвместна декларация и нямащ право на SSN
  • Зависимо лице, което трябва да бъде посочено в данъчна декларация в САЩ, но не може да получи SSN
  • Лице, което претендира за данъчно облекчение или позиция, свързана с данъчна спогодба, изискваща данъчен идентификационен номер

За собствениците на бизнес ITIN може да е от значение, когато собственик или съпруг има данъчни задължения в САЩ, свързани с бизнеса. ITIN е отделен от EIN на бизнеса, а двата номера служат за различни цели.

Кой не се нуждае от ITIN?

Обикновено не се нуждаете от ITIN, ако:

  • Имате право на SSN
  • Нямате федерална данъчна цел в САЩ
  • Вече имате необходимия данъчен номер за конкретното подаване
  • Търсите ITIN само за обща идентификация или за удобство при банкиране

Ако по-късно получите право на SSN, трябва да уведомите IRS и да спрете да използвате ITIN за подаване, когато това е уместно.

ITIN срещу SSN срещу EIN

Много кандидати бъркат тези номера, затова е полезно да ги разграничим ясно.

SSN

Social Security Number се издава от Social Security Administration и обикновено е достъпен за американски граждани, постоянно пребиваващи и определени упълномощени работници.

ITIN

ITIN се издава от IRS за лица, които се нуждаят от федерален данъчен номер, но не отговарят на условията за SSN.

EIN

Employer Identification Number се използва за идентифициране на бизнес субект, като LLC или корпорация. Той не е личен данъчен номер и не замества ITIN.

Ако учредявате компания в САЩ, може да ви е необходим EIN за бизнеса и ITIN за лице, което има отделно индивидуално данъчно задължение.

Как да получите ITIN

Основният начин да получите ITIN е да подадете Form W-7 към IRS. В много случаи заявлението трябва да бъде подкрепено с федерална данъчна декларация, макар че съществуват изключения.

Стъпка 1: Потвърдете, че отговаряте на условията

Преди да кандидатствате, уверете се, че наистина се нуждаете от ITIN. IRS очаква кандидатите да докажат федерална данъчна цел. Това обикновено означава задължение за подаване, декларация за подаване или друга допустима данъчна причина.

Стъпка 2: Попълнете Form W-7

Form W-7 е заявлението за ITIN. Трябва да го попълните внимателно и да се уверите, че името ви, пощенският адрес, датата на раждане, информацията за чуждестранен статус и причината за кандидатстване съвпадат във всички документи.

Дори малко разминаване между паспорта ви, декларацията и Form W-7 може да забави процеса.

Стъпка 3: Съберете подкрепящите документи

IRS изисква документи, които доказват както самоличност, така и чуждестранен статус. Валиден паспорт често е най-лесният документ, защото може да покрие и двете изисквания самостоятелно. Ако не подавате паспорт, може да ви е необходима комбинация от други одобрени документи.

Полезни съвети за подготовка:

  • Уверете се, че документите са актуални и четливи
  • Използвайте заверени копия, когато IRS ги приема
  • Проверете отново изписването, транслитерацията и датите
  • Съхранявайте пълно копие на всичко, което подавате

Стъпка 4: Приложете изискваната данъчна декларация или документите за изключение

Ако заявлението ви за ITIN е свързано с федерална данъчна декларация, приложете декларацията към Form W-7, освен ако не отговаряте на условията за изключение.

Ако претендирате за изключение, включете подкрепящата документация, която IRS изисква за съответната категория изключение.

Стъпка 5: Подайте заявлението

Обикновено можете да подадете заявление за ITIN по пощата или лично чрез одобрени канали на IRS. Някои кандидати също използват IRS Certified Acceptance Agent или IRS Taxpayer Assistance Center, който предлага помощ за ITIN.

Използването на acceptance agent може да е полезно, ако искате помощ при преглед на документите и потвърждаване на самоличността ви, преди пакетът да бъде изпратен.

Стъпка 6: Изчакайте обработката от IRS

След подаването IRS се нуждае от време, за да прегледа заявлението ви. Обработката може да отнеме няколко седмици и може да бъде по-бавна по време на натоварения данъчен сезон или когато заявлението е подадено от извън Съединените щати.

Ако документите ви са непълни или несъответстващи, IRS може да поиска допълнителна информация, което ще добави забавяне.

Какви документи трябва да подготвите?

Точният пакет зависи от вашата ситуация, но основните елементи обикновено включват:

  • Попълнен Form W-7
  • Федерална данъчна декларация, ако е необходима
  • Документи за самоличност и чуждестранен статус
  • Документи за изключение, ако е приложимо
  • Всички допълнителни формуляри, свързани с данъчната цел

Най-сигурният подход е да прегледате актуалните инструкции за Form W-7 преди подаване. IRS актуализира насоките периодично и неподходящият документ може да забави цялото заявление.

Чести грешки, които забавят одобрението на ITIN

Много заявления за ITIN се забавят заради прости, избежими грешки. Внимавайте за следните проблеми:

  • Кандидатствате, въпреки че всъщност имате право на SSN
  • Оставяте полета във Form W-7 непопълнени
  • Използвате формат на името, който не съвпада с паспорта ви
  • Забравяте да приложите данъчната декларация или подкрепата за изключение
  • Изпращате неподписани или остарели формуляри
  • Подавате неясни копия или неподкрепени документи за самоличност
  • Не подновявате изтекъл ITIN преди подаване на декларация

Внимателният преглед преди подаване е най-добрият начин да избегнете тези проблеми.

Кога изтича ITIN?

ITIN може да изтече, ако не е използван в данъчна декларация за федерални данъчни цели в продължение на три последователни данъчни години. Ако това се случи, трябва да го подновите, преди да го използвате отново в федерална декларация.

Не е необходимо да подновявате изтекъл ITIN само защото го използвате в определени информационни декларации. Но ако ITIN ще бъде посочен във федерална данъчна декларация, подновяване може да е необходимо.

Ако подадете декларация с изтекъл ITIN, обработката може да се забави.

Как да подновите ITIN

Ако вашият ITIN е изтекъл, обикновено го подновявате, като подадете актуалната версия на Form W-7 и необходимите документи.

Процесът на подновяване е подобен на първоначалното кандидатстване, но целта е различна: възстановявате съществуващ номер, за да може отново да се използва във федерална декларация.

Подновете възможно най-рано, ако знаете, че ще ви е необходим ITIN за предстоящия данъчен сезон.

Как ITIN се вписва в учредяването на компания в САЩ

За чуждестранни основатели и нерезиденти ITIN често става част от по-широката данъчна настройка в САЩ след учредяването на компанията.

Типичната последователност може да изглежда така:

  1. Учредяване на бизнес субекта
  2. Получаване на EIN за бизнеса
  3. Определяне дали собствениците или свързани лица се нуждаят от ITIN за целите на подаване
  4. Поддържане на отделност между бизнес и личните данъчни задължения

Zenind помага на предприемачите да учредяват компании в САЩ ефективно, което може да бъде първата стъпка в по-широк работен процес за съответствие. След учредяването основателите все още трябва да оценят федералните данъчни декларации, отчетността за собствеността и дали е необходим ITIN или друг данъчен номер.

Често задавани въпроси

Мога ли да работя в Съединените щати с ITIN?

Не. ITIN не дава право на работа.

Мога ли да използвам ITIN вместо SSN?

Само когато нямате право на SSN и се нуждаете от федерален данъчен номер за валидна данъчна цел.

Децата или зависимите лица имат ли нужда от ITIN?

Понякога. Ако зависимо лице трябва да бъде посочено в данъчна декларация и няма право на SSN, може да е необходим ITIN.

Мога ли да получа ITIN без да подавам данъци?

В някои ограничени случаи да, ако отговаряте на условията за признато изключение. В противен случай IRS често очаква декларация или друга документация за данъчна цел.

Какво става, ако името ми се е променило след като получих ITIN?

Трябва да уведомите IRS и да се уверите, че записите ви съответстват на текущото ви законно име.

Заключение

Научаването как да получите ITIN номер е най-вече въпрос на съчетаване на правилната данъчна цел с правилните документи. Ако нямате право на SSN, но все пак трябва да спазвате данъчните правила в САЩ, ITIN позволява на IRS да обработи правилно вашето подаване.

Ключът е да подадете пълен пакет по Form W-7, да предоставите приемливи документи за самоличност и да подновите номера, когато е необходимо. За чуждестранни основатели, нерезидентни собственици и членове на семейството с данъчни задължения ITIN често е съществена част от спазването на изискванията в данъчната система на САЩ.