¿Qué estados tienen el impuesto sobre ventas más bajo? Guía 2025 para propietarios de negocios

El impuesto sobre ventas es uno de esos temas empresariales que pueden parecer sencillos a primera vista y volverse sorprendentemente complejos en cuanto empiezas a comparar estados. Una tasa publicada rara vez cuenta toda la historia. Los impuestos locales, los impuestos de distritos especiales, las reglas de nexus económico y las exenciones específicas por sector afectan a lo que una empresa paga y recauda realmente.

Si estás creando un nuevo negocio o expandiéndote a nuevos mercados, conviene entender dónde el impuesto sobre ventas es más bajo y por qué eso importa. En algunos estados, la tasa estatal es cero. En otros, la tasa estatal es baja, pero los impuestos locales elevan mucho más la carga total. Y para los vendedores de ecommerce, la ubicación del cliente suele importar más que el estado en el que se constituyó la empresa.

Esta guía desglosa los estados con el impuesto sobre ventas más bajo en 2025, explica cómo funciona este impuesto y muestra cómo pueden usar esta información los fundadores al elegir dónde constituir y operar un negocio.

Cómo funciona el impuesto sobre ventas

El impuesto sobre ventas es un tributo al consumo que se cobra sobre los bienes gravables y, en algunos estados, sobre determinados servicios. En la mayoría de los casos, el vendedor recauda el impuesto en el punto de venta y lo remite a la autoridad tributaria correspondiente.

Para los propietarios de negocios, hay tres conceptos que importan más:

• Tasa estatal: La tasa base de impuesto sobre ventas fijada por el estado.
• Tasa local: Cualquier impuesto municipal, de condado o de distrito especial que se añada a la tasa estatal.
• Nexus: El vínculo que crea una obligación fiscal en un estado, a menudo basado en la presencia física o en el volumen de ventas.

Una empresa puede tener una tasa estatal baja y, aun así, afrontar una carga total significativa cuando se incluyen los impuestos locales. Por eso los fundadores deberían fijarse tanto en la tasa estatal como en la tasa combinada antes de tomar decisiones sobre ubicación.

Los estados sin impuesto sobre ventas estatal

A partir de 2025, cinco estados no imponen un impuesto sobre ventas estatal:

• Alaska
• Delaware
• Montana
• New Hampshire
• Oregón

Eso no siempre significa que no existan obligaciones fiscales en absoluto. Los impuestos locales, los impuestos sobre alojamiento, los impuestos sobre comidas y otros tributos empresariales todavía pueden aplicarse según el estado y la actividad implicada.

Alaska

Alaska no tiene impuesto sobre ventas estatal, pero muchos gobiernos locales pueden imponer sus propios impuestos sobre ventas. Como resultado, la carga total varía según la ciudad o el borough.

Para las empresas, esto convierte a Alaska en un estado en el que la respuesta no es simplemente “no hay impuesto sobre ventas”. Aun así, hay que comprobar la jurisdicción local donde operas o vendes.

Delaware

Delaware no tiene impuesto sobre ventas estatal ni local, y por eso se menciona con frecuencia en conversaciones sobre constitución de empresas. Dicho esto, una empresa debe seguir evaluando el marco fiscal y de cumplimiento más amplio de Delaware, y no centrarse solo en el impuesto sobre ventas.

Montana

Montana no tiene impuesto sobre ventas estatal. En algunas zonas pueden aplicarse ciertos impuestos locales opcionales, especialmente en comunidades orientadas al turismo. Las empresas situadas en esas ubicaciones deberían confirmar si los impuestos locales especiales afectan a sus productos o servicios.

New Hampshire

New Hampshire no tiene un impuesto general sobre ventas estatal. Las empresas deben seguir considerando otras obligaciones fiscales, pero el impuesto sobre ventas no forma parte del cálculo normal de precios al por menor para la mayoría de los bienes.

Oregón

Oregón tampoco tiene impuesto sobre ventas estatal. Para muchas empresas, eso simplifica los precios y la experiencia de pago, especialmente en las ventas minoristas dentro del estado. Como en cualquier estado, no obstante, pueden seguir aplicándose otros impuestos estatales y requisitos de cumplimiento.

Estados con las tasas estatales no nulas más bajas

Si miras más allá de los estados sin impuesto sobre ventas, la tasa estatal más baja en 2025 es la de Colorado, con un 2,9%.

Varios otros estados están en el 4% estatal:

• Alabama
• Georgia
• Hawái
• New York
• Wyoming

Otras tasas estatales bajas incluyen North Carolina, con un 4,75%, y Oklahoma, con un 4,5%.

Para un propietario de negocio, estas tasas pueden parecer favorables frente a estados con impuestos sobre ventas más altos, pero la carga combinada puede aumentar considerablemente cuando se añaden los impuestos locales. Un estado con una tasa base moderada puede resultar menos atractivo si la media del impuesto local es alta.

Las tasas medias combinadas más bajas de impuesto sobre ventas

Para muchos fundadores, una comparación mejor es la tasa media combinada estatal y local. En 2025, las tasas medias combinadas más bajas se concentran en un pequeño grupo de estados.

Los estados con las tasas medias combinadas más bajas de impuesto sobre ventas incluyen:

• Delaware: 0,00%
• New Hampshire: 0,00%
• Oregón: 0,00%
• Alaska: alrededor de 1,82%
• Hawái: alrededor de 4,50%
• Wyoming: alrededor de 5,44%

Estas cifras importan porque reflejan el impuesto que los clientes tienen más probabilidades de ver en las transacciones del día a día. Si tu empresa vende productos físicos, la experiencia de pago puede cambiar mucho de un estado a otro.

Por qué un impuesto sobre ventas bajo no lo cuenta todo

Elegir un estado basándose solo en el impuesto sobre ventas puede llevar a una decisión superficial. Los propietarios de negocios también deberían considerar:

• Impuesto sobre la renta: Un estado sin impuesto sobre ventas puede tener una carga mayor de impuesto sobre la renta.
• Impuesto de franquicia o impuesto sobre ingresos brutos: Algunos estados sustituyen la recaudación del impuesto sobre ventas con otros tributos empresariales.
• Tasas anuales de presentación: Los costes de constitución y mantenimiento pueden variar.
• Requisitos de agente registrado y cumplimiento: Afectan al coste real de mantenerse en regla.
• Normas de marketplace y umbrales de nexus: Vender online suele crear obligaciones fiscales en estados donde tienes clientes, no solo donde constituiste la empresa.

En otras palabras, un estado con bajo impuesto sobre ventas no es automáticamente el mejor estado para una empresa. Es solo un factor dentro de una decisión más amplia.

Lo que deben saber los fundadores de ecommerce

El impuesto sobre ventas se complica más cuando vendes online.

Después de que una empresa supera el umbral de nexus económico de un estado, puede tener que registrarse, recaudar y remitir el impuesto sobre ventas allí, incluso sin tener una oficina o almacén físico. Eso significa que una empresa constituida en un estado con bajos impuestos puede seguir debiendo impuesto sobre ventas en muchos otros estados si vende lo suficiente en ellos.

Para las empresas de ecommerce, las preguntas prácticas suelen ser:

• ¿Dónde se encuentran mis clientes?
• ¿Tengo nexus en esos estados?
• ¿Qué productos están sujetos a impuesto?
• ¿Estoy cobrando la tasa correcta según las reglas de destino?

Por eso la constitución de la empresa y el cumplimiento del impuesto sobre ventas deben considerarse conjuntamente, no por separado.

Cómo pueden usar esta información los fundadores al elegir un estado

Si estás lanzando una empresa, el impuesto sobre ventas debe formar parte de tu comparación entre estados, pero no ser el único factor. Una evaluación inteligente incluye:

1. El tipo de negocio que vas a crear.
2. Dónde vas a operar realmente.
3. Si vendes online, en persona o ambas cosas.
4. La combinación fiscal de cada estado, incluidos el impuesto sobre la renta y el impuesto de franquicia.
5. La carga continua de cumplimiento después de la constitución.

Por ejemplo, un fundador puede elegir un estado para constituir la empresa, otro para operar y, aun así, deber impuestos en varios más por el nexus. Eso es normal. Lo que importa es construir una estructura limpia, conforme y sostenible desde el primer día.

Dónde encaja Zenind

Si estás constituyendo una LLC o una sociedad, Zenind puede ayudarte a crear la entidad de forma eficiente y a mantener organizada la parte de la constitución. Eso ofrece a los fundadores un punto de partida más claro mientras evalúan las obligaciones fiscales, la ubicación del negocio y las necesidades de cumplimiento a largo plazo.

Cuando comparas estados, conviene separar dos preguntas:

• ¿Dónde debería constituir la empresa?
• ¿En qué lugares tendré que pagar impuestos y presentar declaraciones?

Están relacionadas, pero no son la misma pregunta.

Preguntas frecuentes

¿Qué estado tiene el impuesto sobre ventas más bajo en 2025?

Delaware, New Hampshire y Oregón no tienen impuesto sobre ventas estatal ni local, mientras que Alaska tampoco tiene impuesto estatal, pero sí permite impuestos locales sobre ventas. Si comparas solo las tasas estatales, Colorado tiene la tasa no nula más baja, con un 2,9%.

¿Un estado sin impuesto sobre ventas es siempre la mejor opción?

No. Otros impuestos, tasas y normas de cumplimiento pueden compensar esa ventaja. Debes comparar el entorno fiscal y operativo completo, no solo la tasa de impuesto sobre ventas.

¿Constituir una empresa en un estado con bajo impuesto sobre ventas elimina ese impuesto?

No. Las obligaciones de impuesto sobre ventas suelen depender de dónde operas y de dónde se encuentran tus clientes. El nexus económico puede crear obligaciones fiscales en varios estados.

¿Deberían preocuparse los vendedores online por el impuesto local sobre ventas?

Sí. Las tasas locales pueden cambiar de forma material la cantidad que debes recaudar y remitir, especialmente si vendes en varias jurisdicciones.

Conclusión

Los estados con el impuesto sobre ventas más bajo no siempre son los que ofrecen la menor carga fiscal total para las empresas. Aun así, el impuesto sobre ventas es un factor importante para los fundadores, especialmente para quienes crean marcas de ecommerce o se expanden entre estados.

Si estás evaluando dónde constituir tu negocio, empieza por el panorama del impuesto sobre ventas y después valora el contexto fiscal y de cumplimiento más amplio. Ese enfoque te dará una visión mucho más clara del coste real de operar en cada estado.