2025년 사업자를 위한 판매세가 가장 낮은 주는 어디일까?

판매세는 처음에는 단순해 보이지만, 주별로 비교하기 시작하는 순간 예상보다 훨씬 복잡해질 수 있는 사업 주제 중 하나입니다. 표면적인 세율만으로는 전체 상황을 알 수 없습니다. 지방세, 특별구역세, 경제적 넥서스 규정, 업종별 면세 조항 등이 기업이 실제로 부담하고 징수해야 하는 세액에 영향을 줍니다.

새로 사업을 설립하거나 새로운 시장으로 확장하려는 경우, 판매세가 어디에서 가장 낮은지와 그 이유를 이해하는 것이 도움이 됩니다. 어떤 주는 주 차원의 세율이 0%입니다. 또 다른 주는 주 세율은 낮지만 지방세가 더해지면서 전체 부담이 훨씬 커질 수 있습니다. 그리고 전자상거래 판매자의 경우, 회사가 설립된 주보다 고객의 위치가 더 중요할 때가 많습니다.

이 가이드는 2025년 기준 판매세가 가장 낮은 주를 정리하고, 판매세의 작동 방식과 함께 설립 및 운영 지역을 결정할 때 창업자가 이 정보를 어떻게 활용할 수 있는지 설명합니다.

판매세의 작동 방식

판매세는 과세 대상 상품과, 일부 주에서는 특정 서비스에 부과되는 소비세입니다. 대부분의 경우 판매자가 판매 시점에 세금을 징수한 뒤 해당 세무 당국에 납부합니다.

사업자에게 가장 중요한 세 가지 개념은 다음과 같습니다.

• 주 세율: 주 정부가 정한 기본 판매세율
• 지방세율: 주 세율에 더해지는 시, 카운티, 또는 특별구역 세율
• 넥서스: 한 주에서 세금 의무를 발생시키는 연결 관계로, 보통 물리적 존재 또는 매출 규모를 기준으로 합니다.

사업체는 주 세율이 낮더라도 지방세가 포함되면 총 부담이 상당할 수 있습니다. 그렇기 때문에 창업자는 입지 결정을 내리기 전에 주 세율과 합산 세율을 함께 살펴봐야 합니다.

주 전체 판매세가 없는 주

2025년 기준으로 주 전체 판매세를 부과하지 않는 주는 다음 다섯 곳입니다.

• 알래스카
• 델라웨어
• 몬태나
• 뉴햄프셔
• 오리건

하지만 이것이 항상 세금 의무가 전혀 없다는 뜻은 아닙니다. 주에 따라 지방세, 숙박세, 식음료세, 기타 사업세가 적용될 수 있으며, 이는 해당 지역과 활동 유형에 따라 달라집니다.

알래스카

알래스카는 주 전체 판매세가 없지만, 많은 지방정부가 자체 판매세를 부과할 수 있습니다. 따라서 총 부담은 도시나 버러에 따라 달라집니다.

사업자 입장에서는 알래스카를 단순히 “판매세가 없다”라고만 볼 수 없습니다. 운영하거나 판매하는 지역의 지방 관할을 반드시 확인해야 합니다.

델라웨어

델라웨어는 주 및 지방 판매세가 없기 때문에 사업 설립 관련 논의에서 자주 언급됩니다. 다만 판매세만 보지 말고 델라웨어의 전반적인 세금 및 규정 준수 환경도 함께 검토해야 합니다.

몬태나

몬태나에는 주 전체 판매세가 없습니다. 일부 지역, 특히 관광 중심 지역에서는 지역 선택세가 적용될 수 있습니다. 해당 지역의 사업자는 특별 지방세가 제품이나 서비스에 영향을 주는지 확인해야 합니다.

뉴햄프셔

뉴햄프셔에는 일반적인 주 판매세가 없습니다. 다른 세금 의무는 고려해야 하지만, 대부분의 상품에 대해 일반적인 소매 가격 산정에 판매세가 포함되지는 않습니다.

오리건

오리건도 주 전체 판매세가 없습니다. 많은 사업자에게 이는 특히 주 내 소매 판매에서 가격과 결제 경험을 단순하게 만들어 줍니다. 다만 다른 주와 마찬가지로 다른 주 세금과 규정 준수 요건은 여전히 적용될 수 있습니다.

비영세율 주 중 가장 낮은 판매세율

판매세가 없는 주를 제외하고 보면, 2025년 기준 주 전체 판매세율이 가장 낮은 곳은 콜로라도의 2.9%입니다.

그 밖에 여러 주가 주 전체 4% 수준입니다.

• 앨라배마
• 조지아
• 하와이
• 뉴욕
• 와이오밍

그 외 낮은 주 세율로는 노스캐롤라이나 4.75%, 오클라호마 4.5% 등이 있습니다.

사업자에게는 이런 세율이 높은 판매세 주에 비해 유리해 보일 수 있지만, 지방세가 더해지면 전체 부담은 여전히 높아질 수 있습니다. 기본 세율이 낮아도 평균 지방세가 높으면 덜 매력적인 주가 될 수 있습니다.

평균 합산 판매세율이 가장 낮은 곳

많은 창업자에게는 주세와 지방세를 합친 평균 합산 세율이 더 유용한 비교 기준입니다. 2025년에는 가장 낮은 평균 합산 세율이 소수의 주에 집중되어 있습니다.

평균 합산 판매세율이 가장 낮은 주는 다음과 같습니다.

• 델라웨어: 0.00%
• 뉴햄프셔: 0.00%
• 오리건: 0.00%
• 알래스카: 약 1.82%
• 하와이: 약 4.50%
• 와이오밍: 약 5.44%

이 수치는 고객이 일상적인 거래에서 실제로 마주할 가능성이 높은 세부담을 반영하기 때문에 중요합니다. 실물 상품을 판매하는 사업이라면, 결제 경험은 주마다 크게 달라질 수 있습니다.

낮은 판매세가 전부가 아닌 이유

판매세만 보고 주를 선택하면 얕은 판단이 될 수 있습니다. 사업자는 다음 요소도 함께 고려해야 합니다.

• 소득세: 판매세가 없는 주라도 소득세 부담이 더 높을 수 있습니다.
• 프랜차이즈세 또는 총수입세: 일부 주는 판매세 수입을 다른 사업세로 대체합니다.
• 연차보고 수수료: 설립 및 유지 비용은 주별로 다를 수 있습니다.
• 등록대리인 및 규정 준수 요건: 좋은 상태를 유지하는 실제 비용에 영향을 줍니다.
• 마켓플레이스 규정과 넥서스 기준: 온라인 판매는 회사를 설립한 주가 아니라 고객이 있는 주에서 세금 의무를 만들 수 있습니다.

즉, 판매세가 낮은 주가 곧 가장 좋은 사업 운영지가 되는 것은 아닙니다. 이는 더 큰 의사결정의 한 요소일 뿐입니다.

전자상거래 창업자가 알아야 할 점

온라인 판매를 하면 판매세는 더 복잡해집니다.

사업체가 어떤 주의 경제적 넥서스 기준을 넘으면, 물리적 사무실이나 창고가 없어도 그 주에서 판매세를 등록하고 징수하며 납부해야 할 수 있습니다. 즉, 낮은 세율의 주에서 설립한 회사라도 여러 다른 주에서 충분한 매출이 발생하면 판매세를 부담할 수 있습니다.

전자상거래 사업의 경우 실무적으로 중요한 질문은 다음과 같습니다.

• 고객은 어느 주에 있는가?
• 그 주들에서 넥서스가 발생했는가?
• 어떤 상품이 과세 대상인가?
• 목적지 기준 규정에 맞는 세율을 징수하고 있는가?

이 때문에 사업 설립과 판매세 준수는 분리해서 보지 말고 함께 검토해야 합니다.

창업자가 주 선택에 이 정보를 활용하는 방법

회사를 시작한다면 판매세는 주별 비교의 일부가 되어야 하지만, 유일한 기준이 되어서는 안 됩니다. 신중한 평가는 다음을 포함해야 합니다.

1. 설립하려는 사업의 유형
2. 실제로 운영할 지역
3. 온라인, 오프라인, 또는 둘 다 판매하는지 여부
4. 소득세와 프랜차이즈세를 포함한 각 주의 세금 구조
5. 설립 이후의 지속적인 규정 준수 부담

예를 들어, 한 창업자는 설립 주와 운영 주를 다르게 선택할 수 있고, 넥서스 때문에 여러 다른 주에서 여전히 세금을 부담할 수도 있습니다. 이는 정상적인 일입니다. 중요한 것은 처음부터 깔끔하고, 규정을 준수하며, 지속 가능한 구조를 만드는 것입니다.

Zenind가 제공하는 도움

LLC나 법인을 설립하는 경우, Zenind는 사업체 설립을 효율적으로 진행하고 설립 이후 관리까지 체계적으로 정리하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 이를 통해 창업자는 더 깔끔한 출발점을 확보한 상태에서 세금 의무, 사업 운영 지역, 장기적인 규정 준수 필요성을 검토할 수 있습니다.

주를 비교할 때는 다음 두 질문을 분리해서 생각하는 것이 좋습니다.

• 어디에서 회사를 설립해야 하는가?
• 어디에서 세금을 내고 신고해야 하는가?

이 둘은 관련되어 있지만 같은 질문은 아닙니다.

자주 묻는 질문

2025년에 판매세가 가장 낮은 주는 어디인가요?

델라웨어, 뉴햄프셔, 오리건은 주 및 지방 판매세가 없고, 알래스카 역시 주 판매세는 없지만 지방 판매세를 허용합니다. 주 전체 세율만 비교하면 콜로라도가 2.9%로 가장 낮은 비영세율 주입니다.

판매세가 없는 주가 항상 최선의 선택인가요?

아닙니다. 다른 세금, 수수료, 규정이 그 이점을 상쇄할 수 있습니다. 판매세율만이 아니라 전체 세금 및 운영 환경을 함께 비교해야 합니다.

판매세가 낮은 주에 회사를 설립하면 판매세 의무가 사라지나요?

아닙니다. 판매세 의무는 일반적으로 사업을 영위하는 위치와 고객이 있는 위치에 따라 달라집니다. 경제적 넥서스는 여러 주에서 세금 의무를 발생시킬 수 있습니다.

온라인 판매자도 지방 판매세를 신경 써야 하나요?

네. 지방세율은 특히 여러 관할구역에 판매하는 경우, 징수하고 납부해야 하는 금액에 큰 영향을 줄 수 있습니다.

최종 정리

판매세가 가장 낮은 주가 항상 기업의 전체 세부담까지 가장 낮은 주인 것은 아닙니다. 그럼에도 판매세는 창업자, 특히 전자상거래 브랜드를 운영하거나 주 경계를 넘어 확장하는 기업에게 중요한 요소입니다.

사업 설립 지역을 검토할 때는 먼저 판매세 환경을 살펴보고, 그다음 더 넓은 세금 및 규정 준수 관점을 함께 평가하세요. 그렇게 해야 각 주에서 운영하는 실제 비용을 훨씬 더 명확하게 파악할 수 있습니다.