Welche Bundesstaaten haben die niedrigste Umsatzsteuer? Ein Leitfaden für Unternehmer 2025

Die Umsatzsteuer gehört zu den Geschäftsthemen, die auf den ersten Blick einfach wirken und beim Vergleich zwischen Bundesstaaten schnell überraschend komplex werden. Ein einzelner Steuersatz erzählt selten die ganze Geschichte. Lokale Steuern, Sonderbezirkssteuern, Regeln zum wirtschaftlichen Nexus und branchenspezifische Ausnahmen beeinflussen, wie viel ein Unternehmen tatsächlich zahlt und einzieht.

Wenn Sie ein neues Unternehmen gründen oder in neue Märkte expandieren, hilft es zu verstehen, wo die Umsatzsteuer am niedrigsten ist und warum das wichtig ist. In manchen Bundesstaaten liegt der landesweite Satz bei null. In anderen ist der Staatssatz niedrig, aber lokale Steuern treiben die Gesamtbelastung deutlich nach oben. Und für E-Commerce-Anbieter ist oft der Standort des Kunden wichtiger als der Bundesstaat, in dem das Unternehmen gegründet wurde.

Dieser Leitfaden zeigt die Bundesstaaten mit der niedrigsten Umsatzsteuer im Jahr 2025, erklärt, wie die Umsatzsteuer funktioniert, und zeigt, wie Gründer diese Informationen bei der Wahl des Gründungs- und Betriebsstandorts nutzen können.

Wie die Umsatzsteuer funktioniert

Die Umsatzsteuer ist eine Verbrauchsteuer, die auf steuerpflichtige Waren und in manchen Bundesstaaten auch auf bestimmte Dienstleistungen erhoben wird. In den meisten Fällen erhebt der Verkäufer die Steuer zum Zeitpunkt des Verkaufs und führt sie an die zuständige Steuerbehörde ab.

Für Unternehmer sind vor allem drei Begriffe wichtig:

• Staatssatz: Der vom Bundesstaat festgelegte Basis-Umsatzsteuersatz.
• Lokaler Satz: Jede zusätzliche Steuer von Stadt, Landkreis oder Sonderbezirk, die zum Staatssatz hinzukommt.
• Nexus: Die Verbindung, die eine Steuerpflicht in einem Bundesstaat auslöst, oft basierend auf physischer Präsenz oder Umsatzvolumen.

Ein Unternehmen kann einen niedrigen Staatssatz haben und trotzdem eine spürbare Gesamtbelastung tragen, sobald lokale Steuern hinzukommen. Deshalb sollten Gründer sowohl den Staatssatz als auch den kombinierten Satz prüfen, bevor sie Standortentscheidungen treffen.

Die Bundesstaaten ohne landesweite Umsatzsteuer

Stand 2025 erheben fünf Bundesstaaten keine landesweite Umsatzsteuer:

• Alaska
• Delaware
• Montana
• New Hampshire
• Oregon

Das bedeutet jedoch nicht immer, dass es keinerlei Steuerpflichten gibt. Je nach Bundesstaat und Tätigkeit können weiterhin lokale Steuern, Beherbergungssteuern, Steuern auf Mahlzeiten und andere Unternehmenssteuern anfallen.

Alaska

Alaska hat keine landesweite Umsatzsteuer, aber viele Kommunen können eigene Umsatzsteuern erheben. Daher variiert die Gesamtbelastung je nach Stadt oder Borough.

Für Unternehmen bedeutet das, dass die Antwort nicht einfach nur „keine Umsatzsteuer“ lautet. Sie müssen trotzdem die lokale Zuständigkeit prüfen, in der Sie tätig sind oder verkaufen.

Delaware

Delaware hat keine staatliche oder lokale Umsatzsteuer, weshalb der Bundesstaat in Gesprächen über Unternehmensgründungen oft genannt wird. Dennoch sollte ein Unternehmen Delawares gesamtes Steuer- und Compliance-Umfeld bewerten und sich nicht nur auf die Umsatzsteuer konzentrieren.

Montana

Montana hat keine landesweite Umsatzsteuer. In bestimmten Gebieten können lokale Optionsteuern anfallen, besonders in tourismusorientierten Gemeinden. Unternehmen in diesen Regionen sollten prüfen, ob besondere lokale Steuern ihre Produkte oder Dienstleistungen betreffen.

New Hampshire

New Hampshire hat keine allgemeine landesweite Umsatzsteuer. Unternehmen müssen zwar andere Steuerpflichten berücksichtigen, aber die Umsatzsteuer ist für die meisten Waren im normalen Einzelhandelspreis nicht enthalten.

Oregon

Oregon erhebt ebenfalls keine landesweite Umsatzsteuer. Für viele Unternehmen vereinfacht das die Preisgestaltung und den Checkout, insbesondere bei Verkäufen im Bundesstaat. Wie in jedem Bundesstaat können jedoch andere staatliche Steuern und Compliance-Anforderungen weiterhin gelten.

Bundesstaaten mit den niedrigsten nicht-null Umsatzsteuersätzen

Wenn Sie über die Bundesstaaten ohne Umsatzsteuer hinausblicken, liegt der niedrigste landesweite Umsatzsteuersatz im Jahr 2025 in Colorado bei 2,9 %.

Mehrere andere Bundesstaaten liegen landesweit bei 4 %:

• Alabama
• Georgia
• Hawaii
• New York
• Wyoming

Weitere niedrige landesweite Sätze sind North Carolina mit 4,75 % und Oklahoma mit 4,5 %.

Für Unternehmer mögen diese Sätze im Vergleich zu Bundesstaaten mit hoher Umsatzsteuer günstig erscheinen, doch die Gesamtbelastung kann durch lokale Steuern dennoch steigen. Ein Bundesstaat mit einem moderaten Basissatz kann weniger attraktiv werden, wenn der durchschnittliche lokale Steuersatz hoch ist.

Niedrigste durchschnittliche kombinierte Umsatzsteuersätze

Für viele Gründer ist ein besserer Vergleich der durchschnittliche kombinierte Satz aus staatlicher und lokaler Steuer. Im Jahr 2025 konzentrieren sich die niedrigsten durchschnittlichen kombinierten Sätze auf eine kleine Gruppe von Bundesstaaten.

Zu den Bundesstaaten mit den niedrigsten durchschnittlichen kombinierten Umsatzsteuersätzen gehören:

• Delaware: 0,00 %
• New Hampshire: 0,00 %
• Oregon: 0,00 %
• Alaska: etwa 1,82 %
• Hawaii: etwa 4,50 %
• Wyoming: etwa 5,44 %

Diese Werte sind wichtig, weil sie die Steuer widerspiegeln, die Kunden im Alltag eher sehen. Wenn Ihr Unternehmen physische Produkte verkauft, kann sich das Checkout-Erlebnis von einem Bundesstaat zum anderen deutlich verändern.

Warum niedrige Umsatzsteuer nicht das ganze Bild zeigt

Eine Entscheidung allein auf Basis der Umsatzsteuer kann zu einer oberflächlichen Bewertung führen. Unternehmer sollten auch Folgendes berücksichtigen:

• Einkommensteuer: Ein Bundesstaat ohne Umsatzsteuer kann dennoch eine höhere Einkommensteuerbelastung haben.
• Franchise-Steuer oder Steuer auf Bruttoeinnahmen: Manche Bundesstaaten ersetzen Umsatzsteuereinnahmen durch andere Unternehmenssteuern.
• Jährliche Meldegebühren: Gründungs- und laufende Wartungskosten können variieren.
• Registered-Agency- und Compliance-Anforderungen: Diese beeinflussen die tatsächlichen Kosten, um den guten Stand des Unternehmens zu erhalten.
• Marktplatzregeln und Nexus-Schwellenwerte: Online-Verkäufe lösen oft Steuerpflichten in Bundesstaaten aus, in denen Sie Kunden haben, nicht nur dort, wo Sie das Unternehmen gegründet haben.

Mit anderen Worten: Ein Bundesstaat mit niedriger Umsatzsteuer ist nicht automatisch der beste Bundesstaat für ein Unternehmen. Er ist nur ein Faktor in einer größeren Entscheidung.

Was E-Commerce-Gründer wissen sollten

Bei Online-Verkäufen wird die Umsatzsteuer komplizierter.

Nachdem ein Unternehmen die Schwelle für den wirtschaftlichen Nexus eines Bundesstaats überschritten hat, muss es dort möglicherweise Umsatzsteuer registrieren, einziehen und abführen, auch ohne physisches Büro oder Lager. Das bedeutet, dass ein Unternehmen, das in einem Bundesstaat mit niedriger Steuer gegründet wurde, trotzdem in vielen anderen Bundesstaaten Umsatzsteuer schulden kann, wenn es dort ausreichend verkauft.

Für E-Commerce-Unternehmen sind die praktischen Fragen oft:

• Wo befinden sich meine Kunden?
• Habe ich in diesen Bundesstaaten Nexus?
• Welche Produkte sind steuerpflichtig?
• Erhebe ich den richtigen Satz nach den Bestimmungsregeln?

Deshalb sollten Unternehmensgründung und Umsatzsteuer-Compliance gemeinsam betrachtet werden und nicht getrennt.

Wie Gründer diese Informationen bei der Wahl eines Bundesstaats nutzen können

Wenn Sie ein Unternehmen gründen, sollte die Umsatzsteuer Teil Ihres Vergleichs der Bundesstaaten sein, aber nicht der einzige Faktor. Eine kluge Bewertung umfasst:

1. Die Art des Unternehmens, das Sie gründen.
2. Wo Sie tatsächlich tätig sein werden.
3. Ob Sie online, vor Ort oder beides verkaufen.
4. Den Steuer-Mix in jedem Bundesstaat, einschließlich Einkommen- und Franchise-Steuern.
5. Die laufende Compliance-Belastung nach der Gründung.

Zum Beispiel kann ein Gründer sich für einen Bundesstaat zur Gründung entscheiden, für einen anderen für den Betrieb und trotzdem in mehreren weiteren Bundesstaaten aufgrund von Nexus steuerpflichtig sein. Das ist normal. Entscheidend ist, eine Struktur aufzubauen, die sauber, compliant und langfristig tragfähig ist.

Wie Zenind dabei hilft

Wenn Sie eine LLC oder Corporation gründen, kann Zenind Ihnen helfen, die Gesellschaft effizient einzurichten und die Gründungsseite übersichtlich zu halten. So erhalten Gründer einen klareren Ausgangspunkt, während sie Steuerpflichten, Unternehmensstandorte und langfristige Compliance-Anforderungen bewerten.

Wenn Sie Bundesstaaten vergleichen, hilft es, zwei Fragen zu trennen:

• Wo sollte ich das Unternehmen gründen?
• Wo werde ich Steuern schulden und Steuererklärungen einreichen?

Diese Fragen hängen zusammen, sind aber nicht identisch.

FAQ

Welcher Bundesstaat hat 2025 die niedrigste Umsatzsteuer?

Delaware, New Hampshire und Oregon haben keine landesweite oder lokale Umsatzsteuer, während Alaska ebenfalls keine landesweite Steuer hat, aber lokale Umsatzsteuern zulässt. Wenn Sie nur landesweite Sätze vergleichen, hat Colorado mit 2,9 % den niedrigsten nicht-null Satz.

Ist ein Bundesstaat ohne Umsatzsteuer immer die beste Wahl?

Nein. Andere Steuern, Gebühren und Compliance-Regeln können den Vorteil ausgleichen. Sie sollten das gesamte Steuer- und Betriebsumfeld vergleichen, nicht nur den Umsatzsteuersatz.

Hebt eine Unternehmensgründung in einem Bundesstaat ohne Umsatzsteuer die Umsatzsteuerpflicht auf?

Nein. Umsatzsteuerpflichten hängen in der Regel davon ab, wo Sie geschäftlich tätig sind und wo sich Ihre Kunden befinden. Economic Nexus kann Steuerpflichten in mehreren Bundesstaaten auslösen.

Sollten Online-Verkäufer die lokale Umsatzsteuer beachten?

Ja. Lokale Steuersätze können den zu erhebenden und abzuführenden Betrag erheblich verändern, insbesondere wenn Sie in mehrere Zuständigkeitsbereiche verkaufen.

Fazit

Die Bundesstaaten mit der niedrigsten Umsatzsteuer sind nicht immer die Bundesstaaten mit der geringsten Gesamtsteuerlast für Unternehmen. Dennoch ist die Umsatzsteuer ein wichtiger Faktor für Gründer, insbesondere für diejenigen, die E-Commerce-Marken aufbauen oder über Bundesstaatengrenzen hinweg expandieren.

Wenn Sie bewerten, wo Sie Ihr Unternehmen gründen sollen, beginnen Sie mit der Umsatzsteuerlandschaft und berücksichtigen Sie dann das breitere Steuer- und Compliance-Bild. Dieser Ansatz gibt Ihnen ein deutlich klareres Bild der tatsächlichen Kosten für den Betrieb in jedem Bundesstaat.